公司財(cái)務(wù)管理制度范例-wenkub
2023-05-01 04:33:48 本頁(yè)面
【正文】 經(jīng)理的權(quán)責(zé)1．負(fù)責(zé)資金的籌措。財(cái)務(wù)分析的方法可采用對(duì)比法、因素分析法等。定期或不定期召開財(cái)務(wù)分析會(huì)，提出財(cái)務(wù)分析報(bào)告，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，并進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)警。編制財(cái)務(wù)計(jì)劃既要積極先進(jìn)又要切實(shí)可行，適當(dāng)留有余地。要詳細(xì)收集資料，掌握準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，根據(jù)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的規(guī)律和理財(cái)環(huán)境的變化，運(yùn)用正確、可靠的方法對(duì)公司未來(lái)的財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)成果及其發(fā)展趨勢(shì)作出預(yù)測(cè)，選擇最優(yōu)方案供公司決策。(四) 正確處理公司與投資者、被投資者的所有權(quán)關(guān)系；公司與債權(quán)人、債務(wù)人、往來(lái)客戶之間的債務(wù)關(guān)系、合同責(zé)任關(guān)系；公司與員工之間的分配關(guān)系。吸收投資人的資本金和債權(quán)人借入資金，必須認(rèn)真考慮公司資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理性，考慮資金的風(fēng)險(xiǎn)和資金成本等因素，從中選擇最有利的籌資方案。(三) 遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的各項(xiàng)費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅費(fèi)并接受各主管機(jī)關(guān)的檢查監(jiān)督。公司財(cái)務(wù)管理制度第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《****股權(quán)投資基金管理有限公司章程》，參照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，結(jié)合投資管理企業(yè)的特點(diǎn)及其管理要求，制定本公司財(cái)務(wù)管理制度。(四) 確保公司資產(chǎn)的保值增值，優(yōu)化資源配置，保障投資者和員工的合法權(quán)益。(二) 合理地投放使用資金，提高資金使用效益。(五) 進(jìn)行公司的建立、合并、分立、合資、聯(lián)營(yíng)以及清算過(guò)程中的財(cái)務(wù)活動(dòng)。(二) 財(cái)務(wù)計(jì)劃。(三) 財(cái)務(wù)控制。財(cái)務(wù)分析要通過(guò)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)評(píng)價(jià)公司的財(cái)務(wù)狀況，重點(diǎn)分析投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、資金、資產(chǎn)增減變動(dòng)情況、投資余額增減變動(dòng)情況、資產(chǎn)變動(dòng)情況、成本費(fèi)用支出情況、利潤(rùn)構(gòu)成及分配情況、所有者權(quán)益增減變化情況、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況等。第五條 財(cái)務(wù)管理的權(quán)責(zé)(一) 公司董事會(huì)主席在財(cái)務(wù)管理上的權(quán)責(zé)1．貫徹并遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，執(zhí)行股東的決議，接受內(nèi)外部檢查、監(jiān)督。2．審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)。6．負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)核算，審核財(cái)務(wù)決算。4．負(fù)責(zé)資金的調(diào)度、籌集，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題。第六條 財(cái)會(huì)人員公司財(cái)會(huì)人員必須持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書》。第八條 財(cái)會(huì)人員調(diào)離財(cái)會(huì)崗位，必須辦理交接手續(xù)。（一）公司決策層根據(jù)公司長(zhǎng)期規(guī)劃提出年度財(cái)務(wù)目標(biāo)，并采用上下結(jié)合的辦法制訂規(guī)劃指標(biāo)。（五）批準(zhǔn)后的財(cái)務(wù)預(yù)算，下達(dá)各部門執(zhí)行。第十三條 公司享有企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，并承擔(dān)民事法律責(zé)任。第十四條 公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)接受外部機(jī)構(gòu)投資，其資產(chǎn)必須委托有權(quán)威的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，依據(jù)評(píng)估確認(rèn)后的價(jià)值與吸收的投資認(rèn)定各自的投資比例。第十六條 在籌集資本金的活動(dòng)中，投資者實(shí)際繳付的出資額超出其資本金的差額（包括發(fā)行股票的溢價(jià)收入）、接受損贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)、資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值或合同、協(xié)議約定價(jià)值與原賬面凈值的差額以及資本匯率折算差額等計(jì)入資本公積。（三）資本公積金的增減資本公積金的增加，包括投資者繳付出資額超過(guò)規(guī)定資本金的差額、資產(chǎn)評(píng)估增值、按規(guī)定列入資本公積金部分、接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)折價(jià)入賬、資本匯率折算等。公司所有者權(quán)益發(fā)生變化必須符合有關(guān)規(guī)定。長(zhǎng)期負(fù)債包括長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款、其他長(zhǎng)期負(fù)債。第五章 流動(dòng)資產(chǎn)第二十一條 流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、其他貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。公司應(yīng)加強(qiáng)其他貨幣資金的管理，及時(shí)辦理結(jié)算，并應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定核算其他貨幣資金的各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)。第二十四條 本公司于年度終了根據(jù)賬齡分析法按公司會(huì)計(jì)核算辦法規(guī)定比率提取壞賬準(zhǔn)備金。第二十六條 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)及計(jì)提折舊的范圍按照本公司會(huì)計(jì)核算辦法的規(guī)定執(zhí)行。固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。第二十九條 由于出售、報(bào)廢或者毀損等原因發(fā)生的固定資產(chǎn)清理凈損益，計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收支。無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)及攤銷按照公司會(huì)計(jì)核算辦法的規(guī)定執(zhí)行。（三）超過(guò)一年以上的其他攤銷費(fèi)用按照實(shí)
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