藥業(yè)公司財務管理制度-wenkub
2023-05-25 03:40:02 本頁面
【正文】 情況實行內(nèi)部單獨核算，根據(jù)預算與實際使用情況考核部門業(yè)績。 第二節(jié) 資金管理制度 第四條 營運資金在總經(jīng)理及財務總監(jiān)的直接領導下，由財務部統(tǒng)一管理、調(diào)度、分配、核算。XXXX 藥業(yè)有限公司 財 務 管 理 制 度 第一節(jié) 總則 第一條 為了嚴肅財經(jīng)紀律加強對財務工作的管理，提高經(jīng)濟效益，促進企業(yè)發(fā)展，根據(jù)《公司法》、《會計法》《財務準則》和《企業(yè)會計制度》并結(jié)合公司實際，特此制定本制度。財務部對各部門的資金使用有檢查、監(jiān)督、指導的責任。 第七條 任何部門或個人不得以任何名義公款私存，私設“小金庫”，搞帳外資金。 第十一條 現(xiàn)金收支必須有合法的手續(xù)。 第四節(jié) 支票管理制度 第十三條 現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票必須妥善保管，各部門 及個人借用時必須辦理登記簽批手續(xù)。 第十七條 因業(yè)務關系須借用限額支票時，須由總經(jīng)理簽字才可辦理。 第二十條 平時作 廢的支票應妥善保管，并在作廢支票上加蓋作廢戳記，統(tǒng)一定期銷毀。填寫作廢的發(fā)票應全部保存，以備稅務機關審查。 第六節(jié) 固定資產(chǎn)管理制度 第二十六條 公司的固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的經(jīng)營性房屋、建筑物、機器、設備、器具、工具等 ， 不屬于生產(chǎn)經(jīng)營性設備的物品 ， 但單位價值在 2021 元以上 ， 并且使用期限超過兩年的亦作為固定資產(chǎn)管理 。 對經(jīng)營性固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和提前報廢 ， 原值在 10 萬元以下由總經(jīng)理批準 ， 10 萬元至 100 萬元由董事長批準 ， 超過 100 萬元由董事會批準 。 但固定資產(chǎn)的購置計劃金額超過 50 萬元須提前三個月報批 ， 50 萬元以內(nèi)的須提前一個月報批。 固定資產(chǎn)中途領用人或保管人變更應到辦公室同時變更 ， 開除、離職或被辭退應到辦公室辦理有關手續(xù)。 第三十條 公司的固定資產(chǎn)實行分別管理原則，具體分工如下： （一）公司本部管理部門，管理本 部所有固定資產(chǎn)，具體為： （ 1） 公司辦公室負責本部固定資產(chǎn)的實物管理。 第三十二條 固定資產(chǎn)應按季定期盤點，盤點結(jié)果報財務部及總經(jīng)理。 第七節(jié) 費用管理制度 第三十五條 財務報銷嚴格執(zhí)行公司財務管理制度，對部門實行內(nèi)部單獨核算。 第三十七條 每月月底，財務部連同月財務報告按規(guī)定向總經(jīng)理、財務總監(jiān)、董事會報送本月費用明細表，每季度附注費用使用情況分析說明。 第四十條 所有職員報銷日常費用應根據(jù)原始發(fā)票填寫付款憑證，若使用備用金或公司卡（公司為員工出差便利頒發(fā)的牡丹卡，龍卡， VISA 卡等）的員工需持銀行帳單和原始發(fā)票定期報銷（每兩周報銷一次）需填寫差旅費報銷單，由部門經(jīng)理審核簽字，提交財務部審核，并由總經(jīng)理復審，財務總監(jiān)簽字報銷，財務部核實并匯款至公司卡帳號上。 第四十四條 備用金付款職員需填寫備用金付款憑證，備用金付款最高定額為 500 元人民幣，超出定額的備用金付款或借款應按銀行付款管理規(guī)則辦理，批準權力如下： 500 元以下的由部門經(jīng)理和財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準； 500 元以上的由總經(jīng)理批準和財務總監(jiān)審核。經(jīng)總經(jīng)理及財務總監(jiān)和財務經(jīng)理簽字后，領取款項。 第九節(jié) 采購管理制度 第四十九條 為了明確采購程序，明確職員在采購過程中的責任，使購買的貨物和服務獲得最好的價格以便實現(xiàn)節(jié)省成本的目的 ，避免任何利益沖突及職員在采購貨物和服務及選擇供應商時謀取私利，特此制定采購管理制度，在考慮貨物及服務的數(shù)量、質(zhì)量、運輸時間、價格等主要因素后，為公司提供質(zhì)優(yōu)價廉的貨物和服務。在整個采購過程中，使用部門負責物品的質(zhì)量、性能的監(jiān)督工作，財務部門負責相關的財務和審
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