藥業(yè)公司財務(wù)管理制度-wenkub
2023-05-25 03:40:02 本頁面
【正文】 情況實行內(nèi)部單獨核算，根據(jù)預(yù)算與實際使用情況考核部門業(yè)績。 第二節(jié) 資金管理制度 第四條 營運資金在總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部統(tǒng)一管理、調(diào)度、分配、核算。XXXX 藥業(yè)有限公司 財 務(wù) 管 理 制 度 第一節(jié) 總則 第一條 為了嚴肅財經(jīng)紀律加強對財務(wù)工作的管理，提高經(jīng)濟效益，促進企業(yè)發(fā)展，根據(jù)《公司法》、《會計法》《財務(wù)準則》和《企業(yè)會計制度》并結(jié)合公司實際，特此制定本制度。財務(wù)部對各部門的資金使用有檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)的責(zé)任。 第七條 任何部門或個人不得以任何名義公款私存，私設(shè)“小金庫”，搞帳外資金。 第十一條 現(xiàn)金收支必須有合法的手續(xù)。 第四節(jié) 支票管理制度 第十三條 現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票必須妥善保管，各部門 及個人借用時必須辦理登記簽批手續(xù)。 第十七條 因業(yè)務(wù)關(guān)系須借用限額支票時，須由總經(jīng)理簽字才可辦理。 第二十條 平時作 廢的支票應(yīng)妥善保管，并在作廢支票上加蓋作廢戳記，統(tǒng)一定期銷毀。填寫作廢的發(fā)票應(yīng)全部保存，以備稅務(wù)機關(guān)審查。 第六節(jié) 固定資產(chǎn)管理制度 第二十六條 公司的固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的經(jīng)營性房屋、建筑物、機器、設(shè)備、器具、工具等 ， 不屬于生產(chǎn)經(jīng)營性設(shè)備的物品 ， 但單位價值在 2021 元以上 ， 并且使用期限超過兩年的亦作為固定資產(chǎn)管理 。 對經(jīng)營性固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和提前報廢 ， 原值在 10 萬元以下由總經(jīng)理批準 ， 10 萬元至 100 萬元由董事長批準 ， 超過 100 萬元由董事會批準 。 但固定資產(chǎn)的購置計劃金額超過 50 萬元須提前三個月報批 ， 50 萬元以內(nèi)的須提前一個月報批。 固定資產(chǎn)中途領(lǐng)用人或保管人變更應(yīng)到辦公室同時變更 ， 開除、離職或被辭退應(yīng)到辦公室辦理有關(guān)手續(xù)。 第三十條 公司的固定資產(chǎn)實行分別管理原則，具體分工如下： （一）公司本部管理部門，管理本 部所有固定資產(chǎn)，具體為： （ 1） 公司辦公室負責(zé)本部固定資產(chǎn)的實物管理。 第三十二條 固定資產(chǎn)應(yīng)按季定期盤點，盤點結(jié)果報財務(wù)部及總經(jīng)理。 第七節(jié) 費用管理制度 第三十五條 財務(wù)報銷嚴格執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，對部門實行內(nèi)部單獨核算。 第三十七條 每月月底，財務(wù)部連同月財務(wù)報告按規(guī)定向總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董事會報送本月費用明細表，每季度附注費用使用情況分析說明。 第四十條 所有職員報銷日常費用應(yīng)根據(jù)原始發(fā)票填寫付款憑證，若使用備用金或公司卡（公司為員工出差便利頒發(fā)的牡丹卡，龍卡， VISA 卡等）的員工需持銀行帳單和原始發(fā)票定期報銷（每兩周報銷一次）需填寫差旅費報銷單，由部門經(jīng)理審核簽字，提交財務(wù)部審核，并由總經(jīng)理復(fù)審，財務(wù)總監(jiān)簽字報銷，財務(wù)部核實并匯款至公司卡帳號上。 第四十四條 備用金付款職員需填寫備用金付款憑證，備用金付款最高定額為 500 元人民幣，超出定額的備用金付款或借款應(yīng)按銀行付款管理規(guī)則辦理，批準權(quán)力如下： 500 元以下的由部門經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準； 500 元以上的由總經(jīng)理批準和財務(wù)總監(jiān)審核。經(jīng)總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)經(jīng)理簽字后，領(lǐng)取款項。 第九節(jié) 采購管理制度 第四十九條 為了明確采購程序，明確職員在采購過程中的責(zé)任，使購買的貨物和服務(wù)獲得最好的價格以便實現(xiàn)節(jié)省成本的目的 ，避免任何利益沖突及職員在采購貨物和服務(wù)及選擇供應(yīng)商時謀取私利，特此制定采購管理制度，在考慮貨物及服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、運輸時間、價格等主要因素后，為公司提供質(zhì)優(yōu)價廉的貨物和服務(wù)。在整個采購過程中，使用部門負責(zé)物品的質(zhì)量、性能的監(jiān)督工作，財務(wù)部門負責(zé)相關(guān)的財務(wù)和審
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