藥業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度(更新版)
【正文】 人提出書(shū)面報(bào)告 ， 并會(huì)同辦公室 ， 對(duì)此項(xiàng)固定資產(chǎn)的狀況作陳述 ， 包括已使用年限、現(xiàn)凈值、大修理后所保持的功能、時(shí)間等意見(jiàn) ， 最后報(bào)總經(jīng)理審批 ，批復(fù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部 ， 并由辦公室通知有關(guān)單位執(zhí)行修理。 第二十八條 公司固定資產(chǎn)購(gòu)置的程序 購(gòu)置固定資產(chǎn)的部門(mén)應(yīng)在公司年度預(yù)算時(shí)提出購(gòu)置計(jì)劃 ， 經(jīng)總經(jīng)理簽署后報(bào)董事會(huì)審批。 第二十五條 購(gòu)進(jìn)貨物付款數(shù)應(yīng)與發(fā)票上金額一致，銷(xiāo)售開(kāi)出發(fā)票金額應(yīng)與收款一致。 第十九條 借款人如將支票丟失，應(yīng)立即到財(cái)務(wù)部門(mén)通告，以便財(cái)務(wù)與開(kāi)戶(hù)銀行及時(shí)處理。 第十二條 嚴(yán)格現(xiàn)金管理制度，出納員應(yīng)每日盤(pán)清庫(kù)存現(xiàn)金，當(dāng)天收入及時(shí)存入銀行。計(jì)劃內(nèi)資金的使用要及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部，經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)或由總經(jīng)理轉(zhuǎn)報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 第二條 建立內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映財(cái)務(wù)收支情況，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。 第八條 每季度末 10 日內(nèi)財(cái)務(wù)部向總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及董事會(huì)報(bào)送經(jīng)營(yíng)資金運(yùn)用報(bào)告。 第十四條 執(zhí)行財(cái)務(wù)印鑒與支票分管原則，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、名章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或主管會(huì)計(jì)保管，現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票由出納員保管。 第二十一條 堅(jiān)持前款不清后款不借的原則。 第二十七條 公司固定資產(chǎn)購(gòu)置、轉(zhuǎn)讓及報(bào)廢的審批權(quán)限 根據(jù)董事會(huì)的授權(quán) ， 董事長(zhǎng)審核批準(zhǔn)公司、分公司非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)和部分經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃 (即 ： 商品房、客用車(chē)輛、辦公用房、廠(chǎng)房、特 殊大型設(shè)備、計(jì)算機(jī)設(shè)備及網(wǎng)絡(luò) )。 購(gòu)置部門(mén)在取得審批同意后 ， 應(yīng)及時(shí)把批復(fù)報(bào)告及用款時(shí)間報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)對(duì)資金做出安排。 （ 2） 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本部固定資產(chǎn)的金額核算和管理。 第三十六條 費(fèi)用審批程序： １） 日常費(fèi)用開(kāi)支由部門(mén)經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)細(xì)則對(duì)金額及內(nèi)容進(jìn)行審核，由總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可報(bào)銷(xiāo)。 第四十一條 若出現(xiàn)不可預(yù)見(jiàn)事件或問(wèn)題需要臨時(shí)提取現(xiàn)金，職員必須持總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)報(bào)告辦理提款手續(xù)。待發(fā)票收到后隨同收貨憑證一并報(bào)賬，并填制備用金付款憑證。 第五十三條 公司的所有采購(gòu)活動(dòng)，應(yīng)嚴(yán)格按照以下程序進(jìn)行： １） 對(duì)于每月預(yù)算 內(nèi)物品的采購(gòu)以及價(jià)值在 50000 元以?xún)?nèi)的預(yù)算外物品采購(gòu)，由使用部門(mén)將購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)單報(bào)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)，經(jīng)批準(zhǔn)后，將申請(qǐng)單復(fù)印件提交辦公室，同時(shí)將該申請(qǐng)單的原件提交財(cái)務(wù)部；辦公室在接到已批準(zhǔn)的購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)單后，應(yīng)進(jìn)行多方詢(xún)價(jià)，并基于價(jià)格質(zhì)量性能比最大化的原則選擇供應(yīng)商，同時(shí)填寫(xiě)訂購(gòu)單。 ３） 辦公室應(yīng)將該固定資產(chǎn)的相關(guān)技術(shù)資料全部清收歸檔。 第六十條 各部 門(mén)需要辦理銀行匯款時(shí)，應(yīng)提前一天辦理匯款通知，將收款單位全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、帳號(hào)填寫(xiě)清楚；較大金額匯款時(shí)，要提供合同證明，報(bào)總經(jīng)理同意后交財(cái)務(wù)辦理。 第六十四條 分公司各職能部門(mén)每月 20 日需將本部門(mén)下個(gè)月費(fèi)用預(yù)算（如資金需求計(jì)劃及資金回籠安排）提交財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后提交公司審批，對(duì)于預(yù)算中財(cái)務(wù)部認(rèn)為不合理的開(kāi)支，財(cái)務(wù) 部有權(quán)質(zhì)詢(xún)有關(guān)人員。 上述標(biāo)準(zhǔn)按原始單據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分自行負(fù)擔(dān)。 ４、 出席各種會(huì)議，按會(huì)議要求標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，不再領(lǐng)取差旅費(fèi)補(bǔ)助。 一般業(yè)務(wù)人員： 150 元／月（需總經(jīng)理特批） （基本通話(huà)費(fèi)： 元 ,市內(nèi) ≌ 元共計(jì) 150 元） 部門(mén)經(jīng)理及副經(jīng)理： 300 元／月 （基本通話(huà)費(fèi) : 元 ,市內(nèi) X22≌ 元共計(jì) 元） 公司總監(jiān)及其他高級(jí)管理人員： 600 元／月 (計(jì)算方法同上 ) 總經(jīng)理： 1000 元 /月 (計(jì)算方法同上 )
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