藥業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-06-19 03:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，除做正常手續(xù)以外，須到辦公室登記備案。 第三十四條 固定資產(chǎn)的有關(guān)技術(shù)資料應(yīng)交辦公室統(tǒng)一保管，借閱時(shí)需辦理借用手續(xù)。 第七節(jié) 費(fèi)用管理制度 第三十五條 財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)部門實(shí)行內(nèi)部單獨(dú)核算。 第三十六條 費(fèi)用審批程序： １） 日常費(fèi)用開支由部門經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)銷細(xì)則對(duì)金額及內(nèi)容進(jìn)行審核，由總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可報(bào)銷。 ２） 部門經(jīng)理以上人員的招待費(fèi)、差旅費(fèi)報(bào)銷先由財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)銷細(xì)則對(duì)金額、內(nèi)容進(jìn)行審核，由總經(jīng) 理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可報(bào)銷。 ３） 購買辦公用品按照采購管理細(xì)則執(zhí)行，車輛費(fèi)用控制按照公司規(guī)章執(zhí)行。 第三十七條 每月月底，財(cái)務(wù)部連同月財(cái)務(wù)報(bào)告按規(guī)定向總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)報(bào)送本月費(fèi)用明細(xì)表，每季度附注費(fèi)用使用情況分析說明。 第八節(jié) 現(xiàn)金及日常費(fèi)用管理細(xì)則 第三十八條 每個(gè)職能部門必須嚴(yán)格控制現(xiàn)金及日常費(fèi)用。不得私立銀行賬戶及小金庫，嚴(yán)禁任何人以任何方式巧立名目，公私不分，篡改賬目，損公肥私。 第三十九條 所有職員報(bào)銷差旅費(fèi)必須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，根據(jù)有效原始發(fā)票及單據(jù)詳細(xì)填寫出差各項(xiàng)費(fèi)用，并由部門經(jīng)理審核簽字，交財(cái)務(wù)部審核，由總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字 后報(bào)銷領(lǐng)款。 第四十條 所有職員報(bào)銷日常費(fèi)用應(yīng)根據(jù)原始發(fā)票填寫付款憑證，若使用備用金或公司卡（公司為員工出差便利頒發(fā)的牡丹卡，龍卡， VISA 卡等）的員工需持銀行帳單和原始發(fā)票定期報(bào)銷（每兩周報(bào)銷一次）需填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，由部門經(jīng)理審核簽字，提交財(cái)務(wù)部審核，并由總經(jīng)理復(fù)審，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字報(bào)銷，財(cái)務(wù)部核實(shí)并匯款至公司卡帳號(hào)上。 第四十一條 若出現(xiàn)不可預(yù)見事件或問題需要臨時(shí)提取現(xiàn)金，職員必須持總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)報(bào)告辦理提款手續(xù)。 第四十二條 每星期二、四下午提交報(bào)銷單據(jù)及憑證，經(jīng)審批后，予以報(bào)銷領(lǐng)取現(xiàn)金。 第四十三條 對(duì)外簽署各種合同協(xié)議等文件， 審批蓋章期限為提交當(dāng)日后三日簽發(fā)。 第四十四條 備用金付款職員需填寫備用金付款憑證，備用金付款最高定額為 500 元人民幣，超出定額的備用金付款或借款應(yīng)按銀行付款管理規(guī)則辦理，批準(zhǔn)權(quán)力如下： 500 元以下的由部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)； 500 元以上的由總經(jīng)理批準(zhǔn)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。 第四十五條 公司員工以工作關(guān)系而發(fā)生的餐費(fèi)，交際費(fèi)，由部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。 第四十六條 總經(jīng)理因商務(wù)應(yīng)酬而發(fā)生的交際費(fèi)，由董事長審批。 第四十七條 對(duì)于需辦理預(yù)付款采購固定資產(chǎn)、辦公用品等的款項(xiàng)，公司采購經(jīng)辦人需填制借款申請(qǐng)單（填制方法與預(yù)支差旅費(fèi)借款相同）。經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，領(lǐng)取款項(xiàng)。待發(fā)票收到后隨同收貨憑證一并報(bào)賬，并填制備用金付款憑證。 第四十八條 職員預(yù)付支票需填制預(yù)付支票憑證，經(jīng)部門經(jīng)理，財(cái)務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理簽字后財(cái)務(wù)部記賬。待發(fā)票收到后，持票人根據(jù)發(fā)票及收貨憑證需填制銀行轉(zhuǎn)賬憑證，經(jīng)部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，財(cái)務(wù)部記賬。 第九節(jié) 采購管理制度 第四十九條 為了明確采購程序，明確職員在采購過程中的責(zé)任，使購買的貨物和服務(wù)獲得最好的價(jià)格以便實(shí)現(xiàn)節(jié)省成本的目的 ，避免任何利益沖突及職員在采購貨物和服務(wù)及選擇供應(yīng)商時(shí)謀取私利，特此制定采購管理制度，在考慮貨物及服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、運(yùn)輸時(shí)間、價(jià)格等主要因素后，為公司提供質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的貨物和服務(wù)。 第五十條 公司對(duì)外采購活動(dòng)（固定資產(chǎn)、辦公用品等）均由辦公室負(fù)責(zé)辦理。 第五十一條 本制度結(jié)合《財(cái)務(wù)預(yù)算規(guī)定》等其他制度執(zhí)行。 第五十二條 公司的所有采購活動(dòng)（包括固
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