藥業(yè)公司財務(wù)管理制度-免費閱讀
【正文】 ２、 一般職員出差，由部門經(jīng)理簽署意見報請主管總監(jiān)級領(lǐng)導(dǎo)審批。乘坐夕發(fā)朝至列車或火車運行時間不超過１５小時，如無緊急情況應(yīng)乘坐火車。此報告為一式四份，一分提交董事長，一份提交總經(jīng)理，一份提交財務(wù)總監(jiān)，一份公司備案。 （ 2） 凡屬資產(chǎn)和物資報銷，如固定資產(chǎn)、材料低值易耗品等必須由保 管員辦理入庫手續(xù)和部門負責人簽字，財務(wù)部門審核，總經(jīng)理簽字。 第十節(jié) 借款報銷審批制度 第五十六條 凡屬計劃內(nèi)支出，須由借款人填寫借款單，交部門負責人簽字，財務(wù)審核后負責辦理；凡屬計劃外支出，須由總經(jīng)理簽字后方可辦理。 ２） 對于價值在 50000 元以上的預(yù)算外物品采購，由使用部門將購買申請單報總經(jīng)理，總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)同意后，需經(jīng)董事長批準，將申請單復(fù)印件提交辦公室，同時將該申請單的原件提交財務(wù)部；辦公室在接到已批準的購買申請單后，應(yīng)進行多方詢價，并基于價格質(zhì)量性能比最大化的原則選擇供應(yīng)商，同時填寫訂購單。 第五十條 公司對外采購活動（固定資產(chǎn)、辦公用品等）均由辦公室負責辦理。 第四十五條 公司員工以工作關(guān)系而發(fā)生的餐費，交際費，由部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準，財務(wù)總監(jiān)簽字。 第八節(jié) 現(xiàn)金及日常費用管理細則 第三十八條 每個職能部門必須嚴格控制現(xiàn)金及日常費用。 第三十三條 目前固定資產(chǎn)的日常使用人即為 該項資產(chǎn)的保管責任人，必須對其使用和保管的設(shè)備進行簽字登記，并對設(shè)備的安全負責。 第二十九條 固定資產(chǎn)日 常修理及大修理費用支出程序 固定資產(chǎn)的日常修理費用 ， 由固定資產(chǎn)保管人提出申請 ， 由總經(jīng)理審批。 《公司章程》規(guī)定須經(jīng)股東大會審批的，須報股東大會審議通過后方可實施。 第二十四條 經(jīng)營購進貨物和貨物出售，必須使用稅務(wù)機關(guān)印發(fā)的增值稅專用發(fā)票，并于規(guī)定寫清增值稅數(shù)額，對方稅務(wù)登記號于財務(wù)印章相符方為有效， 否則，造成漏稅受到損失應(yīng)由經(jīng)辦人負責。 第十八條 支票借款人限期五日內(nèi)到財務(wù)報帳?，F(xiàn)金收入憑會計人員開具的銀行取款存根或有關(guān)單據(jù)入賬，現(xiàn)金支出必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、會計審核、總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)簽字才能成為有效的原始憑證。 第五條 資金申 請：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，應(yīng)于每年年底（ 12 月 20日前）提交下年度資金申請計劃，分季列示，按月申請，報公司審批。 第三條 有效的運用資金，使資金發(fā)揮最大的效益。 第三節(jié) 現(xiàn)金管理制度 第九條 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金的收支、保管要嚴格執(zhí)行手續(xù)，確保準確、 安全無損。 第十五條 不得簽發(fā)空頭支票，不準填開空白支票，不準簽發(fā)遠期支票，不準出借、出租支票或轉(zhuǎn)讓給外單位和個人使用。 第五節(jié) 發(fā)票管理制度 第二十二條 發(fā)票是財務(wù)收支的法定憑證，是經(jīng)濟活動的唯一合法書面證明，因此經(jīng)濟活動必須使用稅務(wù)局統(tǒng)一印制的發(fā)票，財務(wù)加蓋印鑒方可使用，購入發(fā)票由會計妥善保管。 公司、分公司固定資產(chǎn)的購置 ， 由總經(jīng)理審核批準。 購領(lǐng)部門經(jīng)辦人領(lǐng)款時在支出憑單上有總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、經(jīng)辦人員簽字后方可到出納處領(lǐng)款。 （二）分公司及其他獨立核算單位的管理部門及財務(wù)部門，負責本企業(yè)固定資產(chǎn)的實物和價值管理，各企業(yè)應(yīng)有專人負責。 ２） 部門經(jīng)理以上人員的招待費、差旅費報銷先由財務(wù)部門根據(jù)財務(wù)報銷細則對金額、內(nèi)容進行審核，由總經(jīng) 理及財務(wù)總監(jiān)審批后方可報銷。 第四十二條 每星期二、四下午提交報銷單據(jù)及憑證，經(jīng)審批后，予以報銷領(lǐng)取現(xiàn)金。 第四十八條 職員預(yù)付支票需填制預(yù)付支票憑證，經(jīng)部門經(jīng)理，財務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理簽字后財務(wù)部記賬。訂購單應(yīng)載明物品的品牌、性能質(zhì)量指標、規(guī)格、價格以及供應(yīng)
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