【正文】 ４、 出席各種會議，按會議要求標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不再領(lǐng)取差旅費(fèi)補(bǔ)助。 第六十四條 分公司各職能部門每月 20 日需將本部門下個月費(fèi)用預(yù)算（如資金需求計(jì)劃及資金回籠安排）提交財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后提交公司審批，對于預(yù)算中財(cái)務(wù)部認(rèn)為不合理的開支，財(cái)務(wù) 部有權(quán)質(zhì)詢有關(guān)人員。 ３） 辦公室應(yīng)將該固定資產(chǎn)的相關(guān)技術(shù)資料全部清收歸檔。待發(fā)票收到后隨同收貨憑證一并報(bào)賬，并填制備用金付款憑證。 第三十六條 費(fèi)用審批程序： １） 日常費(fèi)用開支由部門經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)銷細(xì)則對金額及內(nèi)容進(jìn)行審核，由總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可報(bào)銷。 購置部門在取得審批同意后 ， 應(yīng)及時(shí)把批復(fù)報(bào)告及用款時(shí)間報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)對資金做出安排。 第二十一條 堅(jiān)持前款不清后款不借的原則。 第八條 每季度末 10 日內(nèi)財(cái)務(wù)部向總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及董事會報(bào)送經(jīng)營資金運(yùn)用報(bào)告。計(jì)劃內(nèi)資金的使用要及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部，經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)或由總經(jīng)理轉(zhuǎn)報(bào)董事長批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 第十九條 借款人如將支票丟失，應(yīng)立即到財(cái)務(wù)部門通告，以便財(cái)務(wù)與開戶銀行及時(shí)處理。 第二十八條 公司固定資產(chǎn)購置的程序 購置固定資產(chǎn)的部門應(yīng)在公司年度預(yù)算時(shí)提出購置計(jì)劃 ， 經(jīng)總經(jīng)理簽署后報(bào)董事會審批。部門及個人之間如調(diào)換辦公設(shè)備，除做正常手續(xù)以外，須到辦公室登記備案。 第四十六條 總經(jīng)理因商務(wù)應(yīng)酬而發(fā)生的交際費(fèi)，由董事長審批。訂購單應(yīng)載明物品的品牌、性能質(zhì)量指標(biāo)、規(guī)格、價(jià)格以及供應(yīng)商名稱、地址、聯(lián)系方式等。 （ 3） 報(bào)銷憑證必須是由稅務(wù)局監(jiān)制的合法的原始憑證，財(cái)務(wù)部門對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證由財(cái)務(wù)予以退回。 ２） 員工以乘坐火車為主，特殊 情況由部門經(jīng)理報(bào)請總經(jīng)理審批。 第六十八條 出差審批 １、 凡出差人員應(yīng)填寫“出差申請報(bào)告”（見附表），履行出差報(bào)批手續(xù)。對于預(yù)算金額與實(shí)際金額有差異時(shí)需查明原因，如實(shí)報(bào)告。同時(shí)將付款憑證隨附訂購單及相關(guān)財(cái)務(wù)文件提交 財(cái)務(wù)部。 第九節(jié) 采購管理制度 第四十九條 為了明確采購程序，明確職員在采購過程中的責(zé)任，使購買的貨物和服務(wù)獲得最好的價(jià)格以便實(shí)現(xiàn)節(jié)省成本的目的 ，避免任何利益沖突及職員在采購貨物和服務(wù)及選擇供應(yīng)商時(shí)謀取私利，特此制定采購管理制度，在考慮貨物及服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、運(yùn)輸時(shí)間、價(jià)格等主要因素后，為公司提供質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的貨物和服務(wù)。 第三十七條 每月月底，財(cái)務(wù)部連同月財(cái)務(wù)報(bào)告按規(guī)定向總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會報(bào)送本月費(fèi)用明細(xì)表，每季度附注費(fèi)用使用情況分析說明。 固定資產(chǎn)中途領(lǐng)用人或保管人變更應(yīng)到辦公室同時(shí)變更 ， 開除、離職或被辭退應(yīng)到辦公室辦理有關(guān)手續(xù)。填寫作廢的發(fā)票應(yīng)全部保存，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)審查。 第十一條 現(xiàn)金收支必須有合法的手續(xù)。 第二節(jié) 資金管理制度 第四條 營運(yùn)資金在總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理、調(diào)度、分配、核算。 第十六條 因業(yè)務(wù)關(guān)系借用支票時(shí)，借款人填支票借款單交權(quán)限主管批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)審核辦理。 50 萬元以上100 萬以下 ， 由董事長書面批準(zhǔn) ， 超過 100 萬元以上由董事會批準(zhǔn) ，或由董事會授權(quán)董事長批準(zhǔn) 。 第三十一條 各單位應(yīng)按固定資產(chǎn)的類別，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，編制固定資產(chǎn)目錄，使用部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，財(cái)務(wù)部門建立固定資產(chǎn)總帳、明細(xì)帳或固定資產(chǎn)卡片帳，加強(qiáng)固定資產(chǎn)實(shí)物和價(jià)值的管理，做到帳帳相符，帳實(shí)相符，帳卡相符。 第四十三條 對外簽署各種合同協(xié)議等文件， 審批蓋章期限為提交當(dāng)日后三日簽發(fā)。此訂購單經(jīng)使用部門的部門經(jīng)理簽字確認(rèn)經(jīng)總