【正文】 經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批后后，由辦公室進(jìn)行采購。對逾期不辦理報(bào)帳者，除從工資中扣回借款外，并依借款金額和逾期時(shí)間長短給予 1— 5%的罰款。 ２、 伙食費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) １） 特區(qū)、沿海開發(fā)區(qū)、每人每天包干補(bǔ)貼 80 元； ２） 其它地區(qū)，每人每天補(bǔ)貼 60 元。 第十三節(jié) 移動(dòng)電話費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則 第六十九條 公司原則上不為個(gè)人配備移動(dòng)電話，如有特殊需要，需有個(gè)人申請，總經(jīng)理批準(zhǔn)方可購買。部門經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過300 元 /天。 第五十八條 每月 27 日以前，應(yīng)將當(dāng)月支票全部結(jié)清， 27 日以后不簽發(fā)支票，如特殊情況必須使用支票時(shí)，按下月日期簽發(fā)。 第五十二條 公司的所有采購活動(dòng)（包括固定資產(chǎn)、辦公用品等），均由公司辦公室牽頭負(fù)責(zé)辦理。 第三十九條 所有職員報(bào)銷差旅費(fèi)必須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，根據(jù)有效原始發(fā)票及單據(jù)詳細(xì)填寫出差各項(xiàng)費(fèi)用，并由部門經(jīng)理審核簽字，交財(cái)務(wù)部審核，由總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字 后報(bào)銷領(lǐng)款。 日常修理費(fèi)用與大修理費(fèi)用以一次性修理費(fèi)用 3000 元為界 ， 3000以內(nèi)為日常修理費(fèi)用 ， 3000 元以上為大修理費(fèi)用。如不一致經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)查清更正。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金余額帳實(shí)相符，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人隨時(shí)有權(quán)對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點(diǎn)核實(shí)。XXXX 藥業(yè)有限公司 財(cái) 務(wù) 管 理 制 度 第一節(jié) 總則 第一條 為了嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律加強(qiáng)對財(cái)務(wù)工作的管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，根據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》《財(cái)務(wù)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》并結(jié)合公司實(shí)際，特此制定本制度。 第四節(jié) 支票管理制度 第十三條 現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票必須妥善保管，各部門 及個(gè)人借用時(shí)必須辦理登記簽批手續(xù)。 第六節(jié) 固定資產(chǎn)管理制度 第二十六條 公司的固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的經(jīng)營性房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、器具、工具等 ， 不屬于生產(chǎn)經(jīng)營性設(shè)備的物品 ， 但單位價(jià)值在 2020 元以上 ， 并且使用期限超過兩年的亦作為固定資產(chǎn)管理 。 第三十條 公司的固定資產(chǎn)實(shí)行分別管理原則，具體分工如下： （一）公司本部管理部門，管理本 部所有固定資產(chǎn)，具體為： （ 1） 公司辦公室負(fù)責(zé)本部固定資產(chǎn)的實(shí)物管理。 第四十條 所有職員報(bào)銷日常費(fèi)用應(yīng)根據(jù)原始發(fā)票填寫付款憑證，若使用備用金或公司卡（公司為員工出差便利頒發(fā)的牡丹卡，龍卡， VISA 卡等）的員工需持銀行帳單和原始發(fā)票定期報(bào)銷（每兩周報(bào)銷一次）需填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，由部門經(jīng)理審核簽字，提交財(cái)務(wù)部審核，并由總經(jīng)理復(fù)審，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字報(bào)銷，財(cái)務(wù)部核實(shí)并匯款至公司卡帳號上。在整個(gè)采購過程中，使用部門負(fù)責(zé)物品的質(zhì)量、性能的監(jiān)督工作，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)相關(guān)的財(cái)務(wù)和審計(jì)工作。 第五十九條 承付各項(xiàng)業(yè)務(wù)款或物資采購款，屬于正常往來并有經(jīng)濟(jì)合同時(shí)，可以按計(jì)劃支出款項(xiàng)；其他未在計(jì)劃支出的費(fèi)用報(bào)銷必須事先由權(quán)限主管批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)不予辦理。 ２） 員工特區(qū)每日 300 元（深圳 、珠海、廈門、汕頭、海南），其它地區(qū) 260 元。 第七十條 公司規(guī)定通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如下（遇有特殊情況申請總經(jīng)理特批）：超標(biāo)準(zhǔn)自付，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。 ３） 上述住宿標(biāo)準(zhǔn)按每次實(shí)際住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不允許按出差天數(shù)平均計(jì)算；同性兩人共同出差按一標(biāo)準(zhǔn)間計(jì)算，不允許許多人累計(jì)計(jì)算。 第六十一條 凡借現(xiàn)金必須三天內(nèi)報(bào)帳，借支票最長不超過五日報(bào)帳，因公出差人員回單位一周內(nèi)報(bào)帳。訂購單應(yīng)載明物品的品牌、性能質(zhì)量指標(biāo)、規(guī)格、價(jià)格以及供應(yīng)商名稱、地址、聯(lián)系方式等。 第四十二條 每星期二、四下午提交報(bào)銷單據(jù)及憑證