藥業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 ，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)對(duì)資金做出安排。 第二十九條 固定資產(chǎn)日 常修理及大修理費(fèi)用支出程序 固定資產(chǎn)的日常修理費(fèi)用 ， 由固定資產(chǎn)保管人提出申請(qǐng) ， 由總經(jīng)理審批。 （ 2） 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本部固定資產(chǎn)的金額核算和管理。 第三十三條 目前固定資產(chǎn)的日常使用人即為 該項(xiàng)資產(chǎn)的保管責(zé)任人，必須對(duì)其使用和保管的設(shè)備進(jìn)行簽字登記，并對(duì)設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。 第三十六條 費(fèi)用審批程序： １） 日常費(fèi)用開支由部門經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)銷細(xì)則對(duì)金額及內(nèi)容進(jìn)行審核，由總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可報(bào)銷。 第八節(jié) 現(xiàn)金及日常費(fèi)用管理細(xì)則 第三十八條 每個(gè)職能部門必須嚴(yán)格控制現(xiàn)金及日常費(fèi)用。 第四十一條 若出現(xiàn)不可預(yù)見事件或問題需要臨時(shí)提取現(xiàn)金，職員必須持總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)報(bào)告辦理提款手續(xù)。 第四十五條 公司員工以工作關(guān)系而發(fā)生的餐費(fèi)，交際費(fèi)，由部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。待發(fā)票收到后隨同收貨憑證一并報(bào)賬，并填制備用金付款憑證。 第五十條 公司對(duì)外采購活動(dòng)（固定資產(chǎn)、辦公用品等）均由辦公室負(fù)責(zé)辦理。 第五十三條 公司的所有采購活動(dòng)，應(yīng)嚴(yán)格按照以下程序進(jìn)行： １） 對(duì)于每月預(yù)算 內(nèi)物品的采購以及價(jià)值在 50000 元以內(nèi)的預(yù)算外物品采購，由使用部門將購買申請(qǐng)單報(bào)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)，經(jīng)批準(zhǔn)后，將申請(qǐng)單復(fù)印件提交辦公室，同時(shí)將該申請(qǐng)單的原件提交財(cái)務(wù)部；辦公室在接到已批準(zhǔn)的購買申請(qǐng)單后，應(yīng)進(jìn)行多方詢價(jià)，并基于價(jià)格質(zhì)量性能比最大化的原則選擇供應(yīng)商，同時(shí)填寫訂購單。 ２） 對(duì)于價(jià)值在 50000 元以上的預(yù)算外物品采購，由使用部門將購買申請(qǐng)單報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)同意后，需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，將申請(qǐng)單復(fù)印件提交辦公室，同時(shí)將該申請(qǐng)單的原件提交財(cái)務(wù)部；辦公室在接到已批準(zhǔn)的購買申請(qǐng)單后，應(yīng)進(jìn)行多方詢價(jià)，并基于價(jià)格質(zhì)量性能比最大化的原則選擇供應(yīng)商，同時(shí)填寫訂購單。 ３） 辦公室應(yīng)將該固定資產(chǎn)的相關(guān)技術(shù)資料全部清收歸檔。 第十節(jié) 借款報(bào)銷審批制度 第五十六條 凡屬計(jì)劃內(nèi)支出，須由借款人填寫借款單，交部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)審核后負(fù)責(zé)辦理；凡屬計(jì)劃外支出，須由總經(jīng)理簽字后方可辦理。 第六十條 各部 門需要辦理銀行匯款時(shí)，應(yīng)提前一天辦理匯款通知，將收款單位全稱、開戶銀行、帳號(hào)填寫清楚；較大金額匯款時(shí)，要提供合同證明，報(bào)總經(jīng)理同意后交財(cái)務(wù)辦理。 （ 2） 凡屬資產(chǎn)和物資報(bào)銷，如固定資產(chǎn)、材料低值易耗品等必須由保 管員辦理入庫手續(xù)和部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)部門審核，總經(jīng)理簽字。 第六十四條 分公司各職能部門每月 20 日需將本部門下個(gè)月費(fèi)用預(yù)算（如資金需求計(jì)劃及資金回籠安排）提交財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后提交公司審批，對(duì)于預(yù)算中財(cái)務(wù)部認(rèn)為不合理的開支，財(cái)務(wù) 部有權(quán)質(zhì)詢有關(guān)人員。此報(bào)告為一式四份，一分提交董事長(zhǎng)，一份提交總經(jīng)理，一份提交財(cái)務(wù)總監(jiān)，一份公司備案。 上述標(biāo)準(zhǔn)按原始單據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)部分自行負(fù)擔(dān)。乘坐夕發(fā)朝至列車或火車運(yùn)行時(shí)間不超過１５小時(shí)，如無緊急情況應(yīng)乘坐火車。 ４、 出席各種會(huì)議，按會(huì)議要求標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不再領(lǐng)取差旅費(fèi)補(bǔ)助。 ２、 一般職員出差，由部門經(jīng)理簽署意見報(bào)請(qǐng)主管總監(jiān)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。 一般業(yè)務(wù)人員： 150 元／月（需總經(jīng)理特批） （基本通話費(fèi)： 元 ,市內(nèi) ≌ 元共計(jì) 150 元） 部門經(jīng)理及副經(jīng)理： 300 元／月 （基本通話費(fèi) : 元 ,市內(nèi) X22≌ 元共計(jì) 元） 公司總監(jiān)及其他高級(jí)管理人員： 600 元／月 (計(jì)算方法同上 ) 總經(jīng)理： 1000 元 /月 (計(jì)算方法同上 )
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