新公司財務(wù)管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 （四）監(jiān)督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財産清查。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。 第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。 第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣 資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交， 搜去吧 交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。 第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對馀額，保證負(fù)債的真實性和準(zhǔn)確性。 第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。 第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人 → 部門負(fù)責(zé)人 → 財務(wù)負(fù)責(zé)人 → 總經(jīng)理。公司進(jìn)行長期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)後，由財務(wù)管理中心辦理入帳手續(xù)。財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資産的價值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資産明細(xì)帳。 第三十一條 無形資産指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資産，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。分?jǐn)偲诓欢?于 5 年，以經(jīng)營租入的固定資産改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。 第三十五條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用。 （一）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。 （五）各種準(zhǔn)備金：各種準(zhǔn)備金包括投資風(fēng)險準(zhǔn)備金和壞帳準(zhǔn)備金。住房公積金經(jīng)批準(zhǔn)後，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。 （二）營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入，具體包括：固定資産盤盈、處理固定資産凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準(zhǔn)的應(yīng)付款項等。 （五）向投資者分配利潤，根據(jù)股東會決議，向投資者分配利潤。 第四十三條 年末還應(yīng)報送財務(wù)情況說明書。 第四十五條 總結(jié)和評價本公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財務(wù)報告指標(biāo)包括： ① 經(jīng)營狀況指標(biāo)：流動比率、負(fù)債比率、所有者權(quán)益比率； ② 經(jīng)營成果指標(biāo)：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟體的設(shè)計功能未能正常實現(xiàn)時，應(yīng)立即與軟體發(fā)展商聯(lián)系，進(jìn)行修改、調(diào)試，完成調(diào)試後，應(yīng)及時檢查、核對，以確保相應(yīng)帳務(wù)資料和功能模組的正確性。下班時，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。保持手工帳與微機(jī)帳一致。 第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施
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