藥業(yè)公司財務管理制度-展示頁
2024-09-01 11:01本頁面
【正文】 并且使用期限超過兩年的亦作為固定資產管理 。 第二十五條 購進貨物付款數應與發(fā)票上金額一致，銷售開出發(fā)票金額應與收款一致。填寫作廢的發(fā)票應全部保存，以備稅務機關審查。 第五節(jié) 發(fā)票管理制度 第二十二條 發(fā)票是財務收支的法定憑證，是經濟活動的唯一合法書面證明，因此經濟活動必須使用稅務局統(tǒng)一印制的發(fā)票，財務加蓋印鑒方可使用，購入發(fā)票由會計妥善保管。 第二十條 平時作 廢的支票應妥善保管，并在作廢支票上加蓋作廢戳記，統(tǒng)一定期銷毀。 第十九條 借款人如將支票丟失，應立即到財務部門通告，以便財務與開戶銀行及時處理。 第十七條 因業(yè)務關系須借用限額支票時，須由總經理簽字才可辦理。 第十五條 不得簽發(fā)空頭支票，不準填開空白支票，不準簽發(fā)遠期支票，不準出借、出租支票或轉讓給外單位和個人使用。 第四節(jié) 支票管理制度 第十三條 現金支票、轉帳支票必須妥善保管，各部門 及個人借用時必須辦理登記簽批手續(xù)。 第十二條 嚴格現金管理制度，出納員應每日盤清庫存現金，當天收入及時存入銀行。 第十一條 現金收支必須有合法的手續(xù)。 第三節(jié) 現金管理制度 第九條 認真執(zhí)行現金管理制度，現金的收支、保管要嚴格執(zhí)行手續(xù)，確保準確、 安全無損。 第七條 任何部門或個人不得以任何名義公款私存，私設“小金庫”，搞帳外資金。計劃內資金的使用要及時報送財務部，經總經理和財務總監(jiān)或由總經理轉報董事長批準后方可執(zhí)行。財務部對各部門的資金使用有檢查、監(jiān)督、指導的責任。 第三條 有效的運用資金，使資金發(fā)揮最大的效益。XXXX 藥業(yè)有限公司 財 務 管 理 制 度 第一節(jié) 總則 第一條 為了嚴肅財經紀律加強對財務工作的管理，提高經濟效益，促進企業(yè)發(fā)展，根據《公司法》、《會計法》《財務準則》和《企業(yè)會計制度》并結合公司實際，特此制定本制度。 第二條 建立內部財務制度，加強財務基礎工作，如實反映財務收支情況，做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。 第二節(jié) 資金管理制度 第四條 營運資金在總經理及財務總監(jiān)的直接領導下，由財務部統(tǒng)一管理、調度、分配、核算。 第五條 資金申 請：各部門根據業(yè)務需要，應于每年年底（ 12 月 20日前）提交下年度資金申請計劃，分季列示，按月申請，報公司審批。 第六條 資金使用：財務部按各部門資金運用情況實行內部單獨核算，根據預算與實際使用情況考核部門業(yè)績。 第八條 每季度末 10 日內財務部向總經理、財務總監(jiān)及董事會報送經營資金運用報告。 第十條 現金使用范圍：工資、補貼、預借差旅費等以及公司對個人的其他現金支出和結算起點內的零星支出?，F金收入憑會計人員開具的銀行取款存根或有關單據入賬，現金支出必須有經辦人、部門經理、會計審核、總經理及財務總監(jiān)簽字才能成為有效的原始憑證。嚴禁坐支現金，不得以白條抵庫存現金，做到日清月結，確保現金余額帳實相符，財務部負責人隨時有權對庫存現金進行抽查盤點核實。 第十四條 執(zhí)行財務印鑒與支票分管原則，財務專用章、名章由財務負責人或主管會計保管，現金、轉帳支票由出納員保管。 第十六條 因業(yè)務關系借用支票時，借款人填支票借款單交權限主管批準后，由財務審核辦理。 第十八條 支票借款人限期五日內到財務報帳。由此引起的一切后果由丟失人負責。 第二十一條 堅持前款不清后款不借的原則。 第二十三條 開出發(fā)票必須按期順時及發(fā)票號順序使用，不準涂改、挖補、轉借、代開、倒賣。 第二十四條 經營購進貨物和貨物出售，必須使用稅務機關印發(fā)的增值稅專用發(fā)票，并于規(guī)定寫清增
高考資料相關推薦
鄂ICP備17016276號-1