藥業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度(參考版)
2024-08-24 11:01本頁(yè)面
【正文】 第七十條 公司規(guī)定通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如下（遇有特殊情況申請(qǐng)總經(jīng)理特批）：超標(biāo)準(zhǔn)自付，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 ３、 各部門(mén)經(jīng)理以上人員出差報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。 第六十八條 出差審批 １、 凡出差人員應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)報(bào)告”（見(jiàn)附表），履行出差報(bào)批手續(xù)。 ５、 出差地系父母或配偶所在地的，原則上不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助照發(fā)。 ４） 部門(mén)經(jīng)理級(jí)（含）以上人員，在出差當(dāng)?shù)爻俗煌üぞ撸瑧{票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；部門(mén)經(jīng)理級(jí)以下人員，在出差當(dāng)?shù)爻俗煌üぞ?，每人每天按不超過(guò)３０元的標(biāo)準(zhǔn)，憑票報(bào)銷(xiāo)。 ２） 員工以乘坐火車(chē)為主，特殊 情況由部門(mén)經(jīng)理報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。 ３、 乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn) １） 副總經(jīng)理級(jí)（含）以上人員出差可乘坐飛機(jī)、火車(chē)硬臥或軟臥、輪船三等或二等艙。 ３） 上述住宿標(biāo)準(zhǔn)按每次實(shí)際住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不允許按出差天數(shù)平均計(jì)算；同性?xún)扇斯餐霾畎匆粯?biāo)準(zhǔn)間計(jì)算，不允許許多人累計(jì)計(jì)算。 ２） 員工特區(qū)每日 300 元（深圳 、珠海、廈門(mén)、汕頭、海南），其它地區(qū) 260 元。 第十二節(jié) 差旅費(fèi)規(guī)定 第六十七條 為了嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，合理開(kāi)支，對(duì)公司的差旅費(fèi)作如下規(guī)定： （一）標(biāo)準(zhǔn) 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： １） 公司總監(jiān)以上人員出差實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。對(duì)于預(yù)算金額與實(shí)際金額有差異時(shí)需查明原因，如實(shí)報(bào)告。 第六十五條 公司每月 30 日前由總經(jīng)理完成對(duì)預(yù)算資金的批復(fù)返回各分公司。 第十一節(jié) 預(yù)算管理制度 第六十三條 為了有效規(guī)范資本運(yùn)營(yíng)，協(xié)調(diào)本公司各部門(mén)及各分公司，各分公司每月需詳細(xì)編制本公司運(yùn)營(yíng)預(yù)算表。 （ 3） 報(bào)銷(xiāo)憑證必須是由稅務(wù)局監(jiān)制的合法的原始憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證由財(cái)務(wù)予以退回。 第六十二條 報(bào)銷(xiāo)程序： （ 1） 凡屬費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等必須由經(jīng)辦人簽字，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽章，再由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字，總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)按計(jì)劃撥付辦理。 第六十一條 凡借現(xiàn)金必須三天內(nèi)報(bào)帳，借支票最長(zhǎng)不超過(guò)五日?qǐng)?bào)帳，因公出差人員回單位一周內(nèi)報(bào)帳。 第五十九條 承付各項(xiàng)業(yè)務(wù)款或物資采購(gòu)款，屬于正常往來(lái)并有經(jīng)濟(jì)合同時(shí)，可以按計(jì)劃支出款項(xiàng)；其他未在計(jì)劃支出的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須事先由權(quán)限主管批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)不予辦理。 第五十七條 從財(cái)務(wù)借款時(shí)，借款金額不超過(guò)銀行規(guī)定的現(xiàn)金限額，以現(xiàn)金支付；借款金額超過(guò)銀行規(guī)定的現(xiàn)金限額時(shí)，以支票支付。同時(shí)將付款憑證隨附訂購(gòu)單及相關(guān)財(cái)務(wù)文件提交 財(cái)務(wù)部。 第五十四條 財(cái)務(wù)部基于降低成本的原則選擇供應(yīng)商（包括質(zhì)量、價(jià)格，售后服務(wù)等）將相關(guān)信息反饋給辦公室，辦公室填寫(xiě)完整的訂購(gòu)單（２份），經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批后由辦公室進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)?fù)戤吅?，使用部門(mén)應(yīng)做好驗(yàn)收領(lǐng)用工作；并填制驗(yàn)收及領(lǐng)用的單據(jù)，同時(shí)，辦公室應(yīng)將付款憑證隨附訂購(gòu)單、購(gòu)物發(fā)票及以上填好的單據(jù)提出交財(cái)務(wù)部作帳務(wù)處理。訂購(gòu)單應(yīng)載明物品的品牌、性能質(zhì)量指標(biāo)、規(guī)格、價(jià)格以及供應(yīng)商名稱(chēng)、地址、聯(lián)系方式等。采購(gòu)?fù)戤吅?，使用部門(mén)應(yīng)做好驗(yàn)收領(lǐng)用工作；并填制驗(yàn)收及領(lǐng)用的單據(jù)，同時(shí) ，辦公室應(yīng)將付款憑證隨附訂購(gòu)單、購(gòu)物發(fā)票及以上填好的單據(jù)提出交財(cái)務(wù)部作帳務(wù)處理。訂購(gòu)單應(yīng)載明物品的品牌、性能質(zhì)量指標(biāo)、規(guī)格、價(jià)格以及供應(yīng)商名稱(chēng)、地址、聯(lián)系方式等。在整個(gè)采購(gòu)過(guò)程中，使用部門(mén)負(fù)責(zé)物品的質(zhì)量、性能的監(jiān)督工作，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)相關(guān)的財(cái)務(wù)和審計(jì)工作。 第五十一條 本制度結(jié)合《財(cái)務(wù)預(yù)算規(guī)定》等其他制度執(zhí)行。 第九節(jié) 采購(gòu)管理制度 第四十九條 為了明確采購(gòu)程序，明確職員在采購(gòu)過(guò)程中的責(zé)任，使購(gòu)買(mǎi)的貨物和服務(wù)獲得最好的
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