【正文】 第 13條 使用部門的固定資產(chǎn)管理職責(zé)為:(I)建立和貫徹固定資產(chǎn)的使用，保管責(zé)任制度。第四則 固定資產(chǎn)的管理第 12條 公司固定資產(chǎn)實(shí)行由使用部門、管理部門、財(cái)務(wù)部門分工負(fù)責(zé)的原則，使用部門、管理部門負(fù)實(shí)物的直接管理責(zé)任，財(cái)務(wù)部門負(fù)核算和監(jiān)督、檢查的管理責(zé)任。第11條 折舊方法和折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。12 (3)月折舊額=固定資產(chǎn)原值月折舊率 (4)凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的 3%確定。第 10條 公司采用平均年限法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。 (2)當(dāng)月減少或停用的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從下月起不計(jì)提折舊。第 9條出 公司應(yīng)按月計(jì)提折舊。 (4)未提足折舊提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)。 (2)以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)。(5)以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)。 (3)季節(jié)性停用和修理停用的固定資產(chǎn)。第三則 固定資產(chǎn)的折舊第 7條 公司的下列固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提折舊: ( 1)房屋和建筑物。 (4)發(fā)現(xiàn)原有固定資產(chǎn)價(jià)值有錯(cuò)誤。 (2)將固定資產(chǎn)一部分拆除。第 5條因購建固定資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息和匯兌損益，在資產(chǎn)尚未交付使用或雖已交付使用但未辦理竣工決算之前的，記入固定資產(chǎn)價(jià)值。 (6)在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按照原有固定資產(chǎn)的原價(jià)，加上改擴(kuò)建支出，減去改擴(kuò)建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額作為入賬價(jià)值。 (5)接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按照捐贈(zèng)者提供的發(fā)票或有關(guān)憑證所列金額，加上由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等確定入賬價(jià)值。 (3)投資者投入的固定資產(chǎn)，按照投資各方確認(rèn)的價(jià)值，作為入賬價(jià)值。從國(guó)外進(jìn)口的設(shè)備，其入賬價(jià)值還應(yīng)包括按規(guī)定支付的關(guān)稅、手續(xù)費(fèi)、傭金等。第 3條 本辦法適用于公司及下屬各級(jí)公司。 (2)不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備，但單位價(jià)值在 2000元以上使用期限超過兩年的物品。第 2條 固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)原則上按財(cái)政部頒發(fā)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 各類報(bào)銷單據(jù)凡不符合本標(biāo)準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。 (4)電話費(fèi)用必須憑郵電部門開具的有效發(fā)票為報(bào)銷憑證。明顯超越業(yè)務(wù)區(qū)域的住宿發(fā)票背面必須有主管總監(jiān)以上人員簽名核準(zhǔn)。 其他票據(jù)的要求 (I)所有的報(bào)銷票據(jù)需是正式發(fā)票，發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰記明單位名稱、開票日期、貨物名稱、型號(hào)、單價(jià)、大小寫合計(jì)金額、開票人簽名、開票單位發(fā)票專用章和當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票專用章，經(jīng)辦人在票據(jù)背面簽字并注明時(shí)間，所有的報(bào)銷票據(jù)不得涂改、挖補(bǔ)，否則視為無效。背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽名。各種單據(jù)粘貼應(yīng)當(dāng)整齊、牢固，單據(jù)的粘貼應(yīng)保證財(cái)務(wù)人員方便復(fù)核報(bào)銷金額和核實(shí)票據(jù)的真?zhèn)巍?報(bào)銷單據(jù)的粘貼要求報(bào)銷單據(jù)必須用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。附件八辦公電話費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) 單位：元崗位職務(wù)業(yè)務(wù)特性基本標(biāo)準(zhǔn)（元/人）單據(jù)處理文案公務(wù)其他購銷財(cái)務(wù)倉庫人事行政職員15131210108部門劃人標(biāo)準(zhǔn)（元/月）部門標(biāo)準(zhǔn)國(guó)內(nèi)營(yíng)銷中心外貿(mào)采購部財(cái)務(wù)部行政中心供應(yīng)中心金額400250300300250200備注部門標(biāo)準(zhǔn)包括部門職能工作范圍應(yīng)承擔(dān)公司公共部分附件九市內(nèi)出租車費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)部門級(jí)別每月限額（元）各部門總監(jiān)/副總及以上實(shí)報(bào)實(shí)銷營(yíng)銷部門經(jīng)理400主管300綜合部門經(jīng)理300主管200注：限額以下憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，差額不補(bǔ)。超支月份不彌補(bǔ)不足月份的通訊費(fèi)。多人一同出差，應(yīng)安排二人間或在人間住宿，住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)降20%。當(dāng)天往返的港澳出差，按50美元/次予以定額補(bǔ)貼。附件五出國(guó)人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表單位：美元/人/天出國(guó)人員級(jí)別住宿費(fèi)（憑票報(bào)銷）出差（定額補(bǔ)助）長(zhǎng)途交通費(fèi)（憑票報(bào)銷）經(jīng)理以下10050實(shí)報(bào)實(shí)銷經(jīng)理150100總監(jiān)/副總及以上實(shí)報(bào)實(shí)銷500注：出差補(bǔ)助包括：膳食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助、日常雜費(fèi)補(bǔ)助；除來回長(zhǎng)途交通費(fèi)及中轉(zhuǎn)機(jī)票以外，其余一切交通費(fèi)原則上不予報(bào)銷，特殊情況須經(jīng)主管副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。 二類地區(qū)：各省會(huì)城市及沿海開放城市。 、產(chǎn)值比例結(jié)合預(yù)算進(jìn)行控制，職能部門按年度預(yù)算總額控制。第 63條 本辦法解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。附 則第 62條 本辦法自2008年 1月1日起執(zhí)行。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞賬當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。第 59條 部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷人和職能經(jīng)理(主任)因違規(guī)造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。第 57條 如果違反上述開支標(biāo)準(zhǔn)或手續(xù)不齊全，報(bào)賬時(shí)列入其他項(xiàng)目而隱瞞實(shí)際金額或超預(yù)算報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理。第 56條 除公司統(tǒng)一組織活動(dòng)外，禁止公司內(nèi)各單位之間相互請(qǐng)客及送禮，列支費(fèi)用。第 54條 職能經(jīng)理在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)職能經(jīng)理予以違規(guī)報(bào)銷金額 3%至15%的罰款。每遲報(bào)一天接報(bào)銷額的 1%扣罰。預(yù)算申請(qǐng)流程為: ( 1) 1萬元以內(nèi)(含 1萬元)部門申請(qǐng)→主管副總經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批(財(cái)務(wù)部費(fèi)用由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批) (2) 1萬元以上部門申請(qǐng)→主管副總經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批轉(zhuǎn)→總經(jīng)理審批第 52條 所有費(fèi)用均應(yīng)于發(fā)生之日起 5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(出差人員自返回公司之日起計(jì)算)。第 48條 部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性負(fù)責(zé)。第 47條 財(cái)務(wù)審核人員的責(zé)任(I)負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實(shí)性，報(bào)銷內(nèi)容是否符合集團(tuán)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。 (2)各項(xiàng)報(bào)銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。第 45條 報(bào)銷的市內(nèi)公共交通費(fèi)嚴(yán)格限定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)，不得將個(gè)人上下班交通費(fèi)混同報(bào)銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報(bào)銷的所有市內(nèi)公共交通費(fèi)，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報(bào)批評(píng)，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。第 44條 市內(nèi)出租車費(fèi)在限額以下的，憑票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，差額不補(bǔ)，超過限額的，除經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)外，不予報(bào)銷。第 42條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的主管及以下人員，一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)。 第 40條 公務(wù)用車訂車流程、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、審批程序，由車輛歸口管理部門擬訂相應(yīng)管理辦法執(zhí)行。第 38條 汽車費(fèi)用涉及油料按相關(guān)規(guī)定實(shí)行定點(diǎn)加油，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)結(jié)算，未經(jīng)總監(jiān)以上主管簽批的定點(diǎn)加油站以外的現(xiàn)金加油發(fā)票，財(cái)務(wù)不予以報(bào)銷受理。第六則 汽車使用費(fèi)第 36條 汽車使用費(fèi)是指各單位業(yè)務(wù)用車向車輛歸口管理部門請(qǐng)用車而發(fā)生的各項(xiàng)直接租車費(fèi)用。第 35條 新招聘的外地專業(yè)人員，原則上不報(bào)銷前來報(bào)到發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括單程路費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)用(畢業(yè)生除外)。第 33條 公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車、船費(fèi)后全部自負(fù)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。第 31條 長(zhǎng)途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報(bào)告，且有 l人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，按票價(jià)的 50%報(bào)銷。第 29條 凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。 (2)出差人員應(yīng)在回公司 5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬。 (3)境外出差計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算由相關(guān)部門或境外出差人員編制后，報(bào)主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。 (1)受境外客商邀請(qǐng)的出國(guó)人員，已由邀請(qǐng)單位支付交通費(fèi)用和住宿費(fèi)用的，不適用上述標(biāo)準(zhǔn)，但經(jīng)批準(zhǔn)，可按 100美元/人/天標(biāo)準(zhǔn)，限額不超過 1000美元/次，一次性發(fā)放出差補(bǔ)貼。報(bào)批后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。 (4)駐外商務(wù)經(jīng)理出差審批程序由營(yíng)銷單位制定，報(bào)批后報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。 (3)因特殊原因未能事前申請(qǐng)的，應(yīng)于回公司后一周內(nèi)補(bǔ)辦申請(qǐng)審批手續(xù)。審批人行使審批權(quán)力時(shí)要承擔(dān)審批失誤的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第 25條 國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差實(shí)行事先申報(bào)制度。 (7)公司派出接受培訓(xùn)人員的費(fèi)用和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)舉辦單位通知和培訓(xùn)合約確定。 (6)公司委派的各種會(huì)議的費(fèi)用開支，憑會(huì)議通知上注明的相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷。住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。 (3)員工多人一起出差時(shí)，應(yīng)盡量安排二人間或三人間住宿，住宿費(fèi)按原標(biāo)準(zhǔn)的 70%執(zhí)行。(1)出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字同意方可報(bào)銷，并須事先請(qǐng)示。對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。第 22條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的差旅費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。第五則 差旅費(fèi)第 21條 差旅費(fèi)是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在城市以外的地區(qū)履行公務(wù)而發(fā)生的各種交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)助等。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)參照附件。第四則 通訊費(fèi)第 18條 通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用(包括移動(dòng)電話費(fèi)用補(bǔ)貼)。第 17條 嚴(yán)禁公司內(nèi)部各單位自行采購有關(guān)辦公用品。 (2)電腦消耗材料:領(lǐng)用人填寫電腦消耗材料領(lǐng)用及配件維修申請(qǐng)表→部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)→行政總監(jiān)批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)審核→文具倉領(lǐng)用。第 15條 公司行政辦公室應(yīng)按月將辦公用品領(lǐng)用及費(fèi)用分配表報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將費(fèi)用劃轉(zhuǎn)入各職能部門。第 13條 各部門申請(qǐng)購置辦公用品時(shí)，須注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報(bào)行政總監(jiān)審批后執(zhí)行。第 12條 公司辦公費(fèi)用涉及物品由行政辦公室(電腦及耗材由系統(tǒng)管理員)在預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)一購買、管理，辦公用品購置實(shí)行定點(diǎn)采購管理。第 10條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請(qǐng)示部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，限額接待。除特殊情況或總經(jīng)理批準(zhǔn)外，對(duì)采用先開支后申報(bào)的單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。第 8條 在公司指定簽單招待餐館以外消費(fèi)的，各職能部門應(yīng)采用事先申報(bào)制度，由相關(guān)單位填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)表，并交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核。第 7條 在公司指定簽單招待單位消費(fèi)的，經(jīng)有簽單權(quán)的負(fù)責(zé)人同意后，事先報(bào)餐，就餐完畢由授權(quán)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。第 6條 業(yè)務(wù)招待應(yīng)事先申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參見附件。第二則 業(yè)務(wù)招待費(fèi)第 3條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用，主要指餐費(fèi)、禮品費(fèi)、禮金等。費(fèi)用支出管理辦法總 則第 1條 為進(jìn)一步降低非生產(chǎn)性成本，明確公司各項(xiàng)管理費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控管理，保證公司的費(fèi)用開支能嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，提高公司整體競(jìng)爭(zhēng)能力，特制定本辦法。附 則第 14條 本辦法自 2008年 1月1日起執(zhí)行。第四則 資金計(jì)劃的控制管理第 13條 資金計(jì)劃的執(zhí)行 (I)各單位在日常資金收付業(yè)務(wù)中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司批準(zhǔn)的資金計(jì)劃。 第 12條 資金計(jì)劃的上報(bào)要求(I)各業(yè)務(wù)部門的資金計(jì)劃須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字后，方可上報(bào)。 (5)各下屬單位資金管理部門層層下達(dá)本集團(tuán)或本公司的年、季、月貨幣收支計(jì)劃，直到公司各部門。 (3)公司資金部門審查、匯總各部門計(jì)劃后，經(jīng)本公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上報(bào)上級(jí)公司資金管理部門。第 10條 資金計(jì)劃的編制程序(1)集團(tuán)公司資金計(jì)劃的編制實(shí)行自下而上編報(bào)和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序。 (5)嚴(yán)格按照資金計(jì)劃開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并做好相應(yīng)的監(jiān)控、考核。 (3)各單位應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)地報(bào)送各期資金計(jì)劃。第三則 資金計(jì)劃的編制管理第 9條 資金計(jì)劃的編制要求(I)資金計(jì)劃應(yīng)真實(shí)、全面地反映本單位資金運(yùn)作的實(shí)際情況。其中，計(jì)劃數(shù)額在五萬元以上者，均應(yīng)加以說明。財(cái)務(wù)費(fèi)用：各單位資金管理部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。 (5)期間費(fèi)用銷售費(fèi)用：各單位銷售部門依據(jù)銷售、營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往年度、月份銷售費(fèi)用占銷售額、營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。 (3)薪資支出各單位工資管理部門依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)編列資金支付計(jì)劃。機(jī)器設(shè)備：各單位采購部門依據(jù)采購計(jì)劃和進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金，編列資金支付計(jì)劃。第 7條 資金支出計(jì)劃 (I)資本支出土地：各單位資金管理部門依據(jù)購地支付計(jì)劃，編列資金開支計(jì)劃。 (2)其他收入:凡無法直接歸屬上述收入的都屬于其他收入，包括廢料收入、營(yíng)業(yè)外收入等。 (7)其他。 (5)還本付息計(jì)劃。 (3)固定資產(chǎn)購置計(jì)劃。對(duì)于年度、月度資金計(jì)劃中涉及金額較大或重要項(xiàng)目，應(yīng)在當(dāng)年度、月度資金計(jì)劃中相應(yīng)編制項(xiàng)目子計(jì)劃，包括: (1)管理費(fèi)用計(jì)劃。第二則 資金計(jì)劃的編制內(nèi)容第 4條 資金計(jì)劃是指企業(yè)的貨幣資金收支計(jì)劃，它是根據(jù)公司未來一定時(shí)期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃。凡適用本規(guī)定的單位均應(yīng)將所有資金業(yè)務(wù)納入本單位資金計(jì)劃。資金計(jì)劃管理辦法總 則第 1條 為提高公司資金使用效益，加強(qiáng)資金籌集、使用的計(jì)劃性，規(guī)范公司資金計(jì)劃管理工作，特制定本辦法。附 則第 21條 本辦法自 2008年 1月 1日起執(zhí)行。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)