【正文】 小計金額(元)審批人部門經(jīng)理主管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批意見附件三長途出差交通工具乘坐標準級別飛機火車輪船經(jīng)理以下硬臥硬座三等艙經(jīng)理硬臥硬座二等艙總監(jiān)/副總普通艙軟臥軟座一等艙及以上總經(jīng)理商務艙軟臥軟座一等艙及以上附件四國內(nèi)差旅費標準一覽表 單位:元/人/天出差人員級別出差地點住宿費(憑票報銷)伙食費(定額補助)市內(nèi)交通(定額補助)經(jīng)理以下一類地區(qū)二類地區(qū)三類地區(qū)200180150605040403020經(jīng)理一類地區(qū)二類地區(qū)三類地區(qū)300250200807060404020總監(jiān)/副總及以上當日未往返的所有地區(qū)實報實銷實報實銷實報實銷注:一類地區(qū)：各直轄市及深圳、廈門、珠海、汕頭經(jīng)濟特區(qū)。 各種車票據(jù)的要求各類長途飛機、車、船票均須有日期、起止地址、發(fā)票專用章，票面金額清楚，界線正確(以劃界最明顯的大寫金額為核報金額)。第二則 固定資產(chǎn)的計價第 4條 公司固定資產(chǎn)的計價，應根據(jù)取得固定資產(chǎn)的不同來源，按照下列原則確定：(1)購入的固定資產(chǎn)，按照實際支付的買價、運雜費、包裝費、保險費、安裝成本和繳納的稅金等，作為入賬價值。 (2)在用和不在用的機器設備、儀器儀表、運輸車輛、工具器具。 (5)房屋及建筑物的折舊年限為20年，車輛的折舊年限為5年，其他設備的折舊年限為3年，其余可按預定使用年限作為攤銷年限。 (3)提前報廢的固定資產(chǎn)，不再補提折舊。 (3)根據(jù)實際價值調(diào)整原來的暫估價值。結合本公司所屬企業(yè)具體狀況和財政部規(guī)定，符合下列條件的應列為固定資產(chǎn)管理:(1)使用期限超過 1年，單位價值在 2000元以上的房屋及建筑物、機電、機械、運輸以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。附件十報銷單據(jù)規(guī)范指引報銷單的填寫要求費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，各項要素必須填寫齊全，嚴格按文件的審批流程進行審批。以前公司的相關制度與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。第九則 費用報銷審批程序第 49條 標準內(nèi)費用審批、報銷流程為:報銷人→部門經(jīng)理→財務審核→主管副總經(jīng)理審批或授權人審批→報銷第 50條 超標準的費用審批、報銷流程為:報銷人→部門經(jīng)理→財務審核→主管副總經(jīng)理審核→財務部負責人審批或授權人審批→報銷第 51條 超預算開支、預算外開支、專項費用必須先經(jīng)申請預算后才能報銷。第 37條 汽車費用由財務部將費用分解到各職能部門，由相應部門進行控制。第 27條 員工境外(含港、澳地區(qū))出差所發(fā)生差旅費統(tǒng)一按出國人員差旅費開支標準執(zhí)行。 (4)出差人員的交通補貼、伙食補貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計算，即算頭不算尾。第 15條行政辦公室負責辦公用品領發(fā)的人員，每月須填報辦公用品、印刷品的領、發(fā)、存報表，按部門分類歸檔，報送財務部和各有關部門。因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。 (4)集團公司資金部門匯總所有下屬單位收支計劃并綜合平衡后，上報分管總裁批準，統(tǒng)一安排各下屬單位資金計劃。 (4)稅款支出各單位財務部門依據(jù)銷售計劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例，預計所需支付資金，編列支付計劃。第 5條 資金計劃按內(nèi)容分為資金收入計劃和資金使用計劃，各單位均應分別按年度、月度編制。備用金借支人須在公務完畢后 5個工作日內(nèi)到財務部結清備用金，實行定額備用金的借支人須每 2個月結清一次。第 9條 試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽字擔保，方能辦理。附 則第 22條 本辦法自2008年1月1日起執(zhí)行。 (5)對于向集團以外單位支付的項目，結算金額達到支票結算起點金額的，必須以轉(zhuǎn)賬方式進行結算。對不按時辦理報銷手續(xù)的，財務部門應發(fā)出書面通知，經(jīng)催辦仍不辦理報賬手續(xù)者，可從借款經(jīng)辦人下月工資獎金中抵扣。第 14條 現(xiàn)金的庫存管理(1)公司庫存現(xiàn)金限額的核定，由財務部門根據(jù)現(xiàn)金支用量的多少，結合本公司具體情況與開戶銀行共同商定。第三則 支付程序第8條 支付申請：各用款單位或個人需向外付款時，應提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請（請款單），注明款項的用途、金額、是否屬于預算內(nèi)款項或列明預算金額、支付方式、支付時間，并附經(jīng)濟合同或相關證明文件；內(nèi)部費用報銷參照費用管理制度執(zhí)行。信用管理較強的邏輯分析能力預測集團公司財務收益和風險，建立公司財務管理政策和制度及時編制公司資金日報表、月報表，并上報相關主管熟練操作計算機，熟練操作財務軟件忠于職守，廉潔奉公負責擬定資金管理制度負責登記相關的費和明細賬、臺賬，編制各種費用報表配合法務部門整理應收賬款老款的清收資料完成上級領導交辦的其他工作任務 任職資格熟練操作計算機，熟練操作財務軟件出色的行政管理和人事管理能力，善于使用人才和培育人才對集團公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持，參與風險評估、指導、跟蹤和控制負責建立、完善集團公司的內(nèi)部財務控制制度，加強對集團公司所有經(jīng)營業(yè)務審查所有對外經(jīng)濟事項的財務監(jiān)督具有8年以上財務管理或多或5年以上大、中型企業(yè)財務經(jīng)理崗位的工作經(jīng)驗根據(jù)集團公司發(fā)展戰(zhàn)略，組織制定集團公司財務戰(zhàn)略規(guī)劃，并負責指導、監(jiān)督集團公司財務戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行情況制定集團公司資金運營計劃，監(jiān)督資金管理報告和預、決算具有良好的商務判斷力和卓越的分析能力，尤其是在戰(zhàn)略經(jīng)營和財務分析方面負責集團公司相關財務文件的起草、修改和落實執(zhí)行制定部門工作計劃，并檢查計劃的執(zhí)行情況 按照會計制度及有關規(guī)定，結合本單位的具體情況，制定本單位的具體會計核算制度及實施辦法，經(jīng)批準后組織執(zhí)行富有團隊合作精神成本會計的工作職責成本會計職位說明書職位名稱成本會計所屬部門財務部直屬上級會計主管直屬下級無職務宗旨負責本企業(yè)的成本核算和成本控制工作崗位職責熟悉企業(yè)生產(chǎn)流程，了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點具有全面的財務專業(yè)知識，悉熟會計準則以及相關的財務、稅務等法律法規(guī)完成上級領導交辦的其他工作任務 任職資格開展財務分析工作，提出經(jīng)營管理改善建議負責編制集團公司流動資金計劃，并分析資金的使用情況嚴格按照公司的財務制度規(guī)定，辦理各種現(xiàn)金收付業(yè)務，并編制相關憑證熟悉會計基礎知識、現(xiàn)金管理知識參與投資和融資項目的財務測算、成本分析、敏感性分析，配合制定投資和融資方案成本管理保險/風險管理（4） 支付方式、支付單位是否妥當。凡經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律作為公款現(xiàn)金溢余處理。若有長短款要及時向財務部門負責人報告，查明原因及時處理。 (8)集團資金結算部經(jīng)理及各分支機構會計須每月對銀行存款變動情況進行檢查。第二則 暫借款管理第 4條 因公出差需借支差旅費時，必須先到財務部領取并填寫借款憑證，注明預借金額，并經(jīng)相關人員審核批準后方予借支。 (2)對領用支票、匯票結算的購物借款，使用后 5個工作日內(nèi)報銷。否則，應按情節(jié)輕重追究責任。 (5)還本付息計劃。其中，計劃數(shù)額在五萬元以上者，均應加以說明。第四則 資金計劃的控制管理第 13條 資金計劃的執(zhí)行 (I)各單位在日常資金收付業(yè)務中，應嚴格執(zhí)行集團公司批準的資金計劃。除特殊情況或總經(jīng)理批準外，對采用先開支后申報的單據(jù)，財務有權拒絕報銷。補貼標準參照附件。 (7)公司派出接受培訓人員的費用和補貼標準依據(jù)舉辦單位通知和培訓合約確定。 (2)出差人員應在回公司 5個工作日內(nèi)報賬。第 42條 凡市內(nèi)辦理公務的主管及以下人員，一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準。第 54條 職能經(jīng)理在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對職能經(jīng)理予以違規(guī)報銷金額 3%至15%的罰款。 二類地區(qū)：各省會城市及沿海開放城市。背面應有經(jīng)辦人簽名。從國外進口的設備，其入賬價值還應包括按規(guī)定支付的關稅、手續(xù)費、傭金等。 (3)季節(jié)性停用和修理停用的固定資產(chǎn)。第11條 折舊方法和折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。 (2)當月減少或停用的固定資產(chǎn)，當月照提折舊，從下月起不計提折舊。 (2)將固定資產(chǎn)一部分拆除。第 2條 固定資產(chǎn)的標準原則上按財政部頒發(fā)的相關規(guī)定執(zhí)行。附件八辦公電話費執(zhí)行標準 單位：元崗位職務業(yè)務特性基本標準（元/人）單據(jù)處理文案公務其他購銷財務倉庫人事行政職員15131210108部門劃人標準（元/月）部門標準國內(nèi)營銷中心外貿(mào)采購部財務部行政中心供應中心金額400250300300250200備注部門標準包括部門職能工作范圍應承擔公司公共部分附件九市內(nèi)出租車費報銷標準部門級別每月限額（元）各部門總監(jiān)/副總及以上實報實銷營銷部門經(jīng)理400主管300綜合部門經(jīng)理300主管200注：限額以下憑票據(jù)實報銷，差額不補。附 則第 62條 本辦法自2008年 1月1日起執(zhí)行。第 48條 部門負責人對報銷項目的真實性、必要性負責。第六則 汽車使用費第 36條 汽車使用費是指各單位業(yè)務用車向車輛歸口管理部門請用車而發(fā)生的各項直接租車費用。報批后報財務部備案。 (3)員工多人一起出差時，應盡量安排二人間或三人間住宿，住宿費按原標準的 70%執(zhí)行。 (2)電腦消耗材料:領用人填寫電腦消耗材料領用及配件維修申請表→部門負責人批準→行政總監(jiān)批準→財務審核→文具倉領用。第 6條 業(yè)務招待應事先申請并得到批準，原則上不允許先斬后奏。 (3)公司資金部門審查、匯總各部門計劃后，經(jīng)本公司領導批準上報上級公司資金管理部門。 (3)薪資支出各單位工資管理部門依據(jù)工資、獎金制度及產(chǎn)銷計劃、最近實際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預計編列資金支付計劃。第二則 資金計劃的編制內(nèi)容第 4條 資金計劃是指企業(yè)的貨幣資金收支計劃，它是根據(jù)公司未來一定時期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設以及投資計劃，預計這一時期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。第 17條 借支人必須按規(guī)定時限及時結清備用金，前款不清后款不借。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。嚴禁委托出納員保管印章。(4)不準簽發(fā)、取得、轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)。差旅費借款須在公務完畢回程后三日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，上次借款未清的，不得辦理新的公務借款。超過結算起點以上的支出應報經(jīng)財務部審核批準或財務總監(jiān)按授權范圍批準。禁止未經(jīng)授權操作貨幣資金，禁止超越審批權限批復資金。與金融機構的關系良好的人際溝通能力分析集團公司收入、利潤實現(xiàn)情況，提出增收合理化建議定期與銀行進行賬目核對，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》熟悉資本市場，熟悉銀行等金融單位工作流程良好的判斷和分析能力負責擬定集團公司資產(chǎn)和物資管理制度負責審核與報銷集團公司各部門所發(fā)生的費用支出對確實無法回收的應收款項及無法支付的款項，應及時查明原因，提出處理意見，按照規(guī)定經(jīng)批準后執(zhí)行學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法，提出降低成本的控制措施和建議3年以上企業(yè)財務工作經(jīng)驗，掌握全盤賬務處理技巧出色的領導能力、組織協(xié)調(diào)能力和溝通能力組織財務人員定期開展財務分析工作，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時向領導提出建議，促進企業(yè)不斷提高管理水平，尋找降低成本、提高經(jīng)濟效益的途徑負責組織制定財務管理體系以及各項財務制度、操作流程和規(guī)范會計、財務或相關專業(yè)碩士以上學歷，高級會計師技術職稱或注冊會計師資格利用財務核算與會計管理原理為集團公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，協(xié)助總經(jīng)理制定集團公司戰(zhàn)略，并主持集團公司財務戰(zhàn)略規(guī)劃的制定籌集集團公司運營所需資金，保證集團公司戰(zhàn)略發(fā)展的資金需求良好的口頭及書面表達能力，能有效協(xié)調(diào)各方利害關系負責編制集團公司各種財務工作總結報告指導、監(jiān)督、檢查所屬下級的各項工作，參與研究會計人員的任用和調(diào)配 隨時檢查各項財務制度的執(zhí)行情況，對其中出現(xiàn)的問題及時制止、糾正在會計主管的領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理的有關規(guī)定，結合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點，會同有關職能部門，擬定成本核算辦法和成本控制、考核制度良好的組織協(xié)調(diào)和溝通能力熟悉客戶管理知識、信用管理知識會計、財務或相關專業(yè)本科以上學歷，或具有中級會計師以上職稱負責擬定集團公司預算管理制度及預算報表不定期檢查各出納員的庫存，確保錢賬相符嚴格按照公司的財務制度規(guī)定，辦理各種費用報銷業(yè)務，并編制相關憑證熟練掌握點鈔驗鈔相關技術撰寫財務分析報告、投資財務調(diào)研報告、可行性研究報告數(shù)據(jù)處理稅收分析及計劃董事會總經(jīng)理財務總監(jiān)財務部業(yè)務流程會計核算的組織流程記賬憑證賬務處理程序現(xiàn)金日記賬②轉(zhuǎn)賬憑證付款憑證收款憑證原始憑