【正文】 條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的主管及以下人員，一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準。第 45條 報銷的市內(nèi)公共交通費嚴格限定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費，不得將個人上下班交通費混同報銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當次報銷的所有市內(nèi)公共交通費，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報批評，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。第 47條 財務(wù)審核人員的責(zé)任(I)負責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實性，報銷內(nèi)容是否符合集團有關(guān)標準。預(yù)算申請流程為: ( 1) 1萬元以內(nèi)(含 1萬元)部門申請→主管副總經(jīng)理審核→財務(wù)部負責(zé)人審批(財務(wù)部費用由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批) (2) 1萬元以上部門申請→主管副總經(jīng)理審核→財務(wù)部負責(zé)人批轉(zhuǎn)→總經(jīng)理審批第 52條 所有費用均應(yīng)于發(fā)生之日起 5個工作日內(nèi)報銷(出差人員自返回公司之日起計算)。第 54條 職能經(jīng)理在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對職能經(jīng)理予以違規(guī)報銷金額 3%至15%的罰款。第 57條 如果違反上述開支標準或手續(xù)不齊全，報賬時列入其他項目而隱瞞實際金額或超預(yù)算報銷，財務(wù)有權(quán)拒絕受理。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞賬當期應(yīng)發(fā)工資中扣還。第 63條 本辦法解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 二類地區(qū)：各省會城市及沿海開放城市。當天往返的港澳出差，按50美元/次予以定額補貼。超支月份不彌補不足月份的通訊費。 報銷單據(jù)的粘貼要求報銷單據(jù)必須用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽名。明顯超越業(yè)務(wù)區(qū)域的住宿發(fā)票背面必須有主管總監(jiān)以上人員簽名核準。 各類報銷單據(jù)凡不符合本標準的，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。 (2)不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備，但單位價值在 2000元以上使用期限超過兩年的物品。從國外進口的設(shè)備，其入賬價值還應(yīng)包括按規(guī)定支付的關(guān)稅、手續(xù)費、傭金等。 (5)接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照捐贈者提供的發(fā)票或有關(guān)憑證所列金額，加上由企業(yè)負擔(dān)的運輸費、途中保險費、安裝調(diào)試費等確定入賬價值。第 5條因購建固定資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息和匯兌損益，在資產(chǎn)尚未交付使用或雖已交付使用但未辦理竣工決算之前的，記入固定資產(chǎn)價值。 (4)發(fā)現(xiàn)原有固定資產(chǎn)價值有錯誤。 (3)季節(jié)性停用和修理停用的固定資產(chǎn)。 (2)以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)。第 9條出 公司應(yīng)按月計提折舊。第 10條 公司采用平均年限法計提固定資產(chǎn)折舊。第11條 折舊方法和折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。第 13條 使用部門的固定資產(chǎn)管理職責(zé)為:(I)建立和貫徹固定資產(chǎn)的使用，保管責(zé)任制度。第四則 固定資產(chǎn)的管理第 12條 公司固定資產(chǎn)實行由使用部門、管理部門、財務(wù)部門分工負責(zé)的原則，使用部門、管理部門負實物的直接管理責(zé)任，財務(wù)部門負核算和監(jiān)督、檢查的管理責(zé)任。12 (3)月折舊額=固定資產(chǎn)原值月折舊率 (4)凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的 3%確定。 (2)當月減少或停用的固定資產(chǎn)，當月照提折舊，從下月起不計提折舊。 (4)未提足折舊提前報廢的固定資產(chǎn)。(5)以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)。第三則 固定資產(chǎn)的折舊第 7條 公司的下列固定資產(chǎn)應(yīng)計提折舊: ( 1)房屋和建筑物。 (2)將固定資產(chǎn)一部分拆除。 (6)在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改擴建的固定資產(chǎn)，按照原有固定資產(chǎn)的原價，加上改擴建支出，減去改擴建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價收入后的余額作為入賬價值。 (3)投資者投入的固定資產(chǎn)，按照投資各方確認的價值，作為入賬價值。第 3條 本辦法適用于公司及下屬各級公司。第 2條 固定資產(chǎn)的標準原則上按財政部頒發(fā)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 (4)電話費用必須憑郵電部門開具的有效發(fā)票為報銷憑證。 其他票據(jù)的要求 (I)所有的報銷票據(jù)需是正式發(fā)票，發(fā)票應(yīng)當清晰記明單位名稱、開票日期、貨物名稱、型號、單價、大小寫合計金額、開票人簽名、開票單位發(fā)票專用章和當?shù)囟悇?wù)機關(guān)的發(fā)票專用章，經(jīng)辦人在票據(jù)背面簽字并注明時間，所有的報銷票據(jù)不得涂改、挖補，否則視為無效。各種單據(jù)粘貼應(yīng)當整齊、牢固，單據(jù)的粘貼應(yīng)保證財務(wù)人員方便復(fù)核報銷金額和核實票據(jù)的真?zhèn)巍８郊宿k公電話費執(zhí)行標準 單位：元崗位職務(wù)業(yè)務(wù)特性基本標準（元/人）單據(jù)處理文案公務(wù)其他購銷財務(wù)倉庫人事行政職員15131210108部門劃人標準（元/月）部門標準國內(nèi)營銷中心外貿(mào)采購部財務(wù)部行政中心供應(yīng)中心金額400250300300250200備注部門標準包括部門職能工作范圍應(yīng)承擔(dān)公司公共部分附件九市內(nèi)出租車費報銷標準部門級別每月限額（元）各部門總監(jiān)/副總及以上實報實銷營銷部門經(jīng)理400主管300綜合部門經(jīng)理300主管200注：限額以下憑票據(jù)實報銷，差額不補。多人一同出差，應(yīng)安排二人間或在人間住宿，住宿費報銷標準相應(yīng)降20%。附件五出國人員差旅費標準一覽表單位：美元/人/天出國人員級別住宿費（憑票報銷）出差（定額補助）長途交通費（憑票報銷）經(jīng)理以下10050實報實銷經(jīng)理150100總監(jiān)/副總及以上實報實銷500注：出差補助包括：膳食補助、交通補助、日常雜費補助；除來回長途交通費及中轉(zhuǎn)機票以外，其余一切交通費原則上不予報銷，特殊情況須經(jīng)主管副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后方可報銷。 、產(chǎn)值比例結(jié)合預(yù)算進行控制，職能部門按年度預(yù)算總額控制。附 則第 62條 本辦法自2008年 1月1日起執(zhí)行。第 59條 部門負責(zé)人對報銷人和職能經(jīng)理(主任)因違規(guī)造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。第 56條 除公司統(tǒng)一組織活動外，禁止公司內(nèi)各單位之間相互請客及送禮，列支費用。每遲報一天接報銷額的 1%扣罰。第 48條 部門負責(zé)人對報銷項目的真實性、必要性負責(zé)。 (2)各項報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。第 44條 市內(nèi)出租車費在限額以下的，憑票據(jù)實報實銷，差額不補，超過限額的，除經(jīng)總經(jīng)理特別批準外，不予報銷。 第 40條 公務(wù)用車訂車流程、費用標準、審批程序，由車輛歸口管理部門擬訂相應(yīng)管理辦法執(zhí)行。第六則 汽車使用費第 36條 汽車使用費是指各單位業(yè)務(wù)用車向車輛歸口管理部門請用車而發(fā)生的各項直接租車費用。第 33條 公司員工出差途中，經(jīng)批準可繞道回家探親，其繞道車船費扣除直線單程車、船費后全部自負，在家期間不享受伙食補貼、住宿補貼和交通補貼。第 29條 凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。 (3)境外出差計劃及費用預(yù)算由相關(guān)部門或境外出差人員編制后，報主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。報批后報財務(wù)部備案。 (3)因特殊原因未能事前申請的，應(yīng)于回公司后一周內(nèi)補辦申請審批手續(xù)。第 25條 國內(nèi)臨時出差實行事先申報制度。 (6)公司委派的各種會議的費用開支，憑會議通知上注明的相關(guān)費用報銷。 (3)員工多人一起出差時，應(yīng)盡量安排二人間或三人間住宿，住宿費按原標準的 70%執(zhí)行。對因公出差人員，按相應(yīng)標準報銷出差費用。第五則 差旅費第 21條 差旅費是指公司員工受公司主管負責(zé)人派遣在公司辦公所在城市以外的地區(qū)履行公務(wù)而發(fā)生的各種交通費、住宿費、伙食費補助等。第四則 通訊費第 18條 通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用(包括移動電話費用補貼)。 (2)電腦消耗材料:領(lǐng)用人填寫電腦消耗材料領(lǐng)用及配件維修申請表→部門負責(zé)人批準→行政總監(jiān)批準→財務(wù)審核→文具倉領(lǐng)用。第 13條 各部門申請購置辦公用品時，須注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報行政總監(jiān)審批后執(zhí)行。第 10條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，限額接待。第 8條 在公司指定簽單招待餐館以外消費的，各職能部門應(yīng)采用事先申報制度，由相關(guān)單位填寫業(yè)務(wù)招待費用申請表，并交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核。第 6條 業(yè)務(wù)招待應(yīng)事先申請并得到批準，原則上不允許先斬后奏。第二則 業(yè)務(wù)招待費第 3條 業(yè)務(wù)招待費是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費用，主要指餐費、禮品費、禮金等。附 則第 14條 本辦法自 2008年 1月1日起執(zhí)行。 第 12條 資金計劃的上報要求(I)各業(yè)務(wù)部門的資金計劃須經(jīng)本部門負責(zé)人簽字后，方可上報。 (3)公司資金部門審查、匯總各部門計劃后，經(jīng)本公司領(lǐng)導(dǎo)批準上報上級公司資金管理部門。 (5)嚴格按照資金計劃開展經(jīng)營活動，并做好相應(yīng)的監(jiān)控、考核。第三則 資金計劃的編制管理第 9條 資金計劃的編制要求(I)資金計劃應(yīng)真實、全面地反映本單位資金運作的實際情況。財務(wù)費用：各單位資金管理部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。 (3)薪資支出各單位工資管理部門依據(jù)工資、獎金制度及產(chǎn)銷計劃、最近實際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計編列資金支付計劃。第 7條 資金支出計劃 (I)資本支出土地：各單位資金管理部門依據(jù)購地支付計劃，編列資金開支計劃。 (7)其他。 (3)固定資產(chǎn)購置計劃。第二則 資金計劃的編制內(nèi)容第 4條 資金計劃是指企業(yè)的貨幣資金收支計劃，它是根據(jù)公司未來一定時期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計劃，預(yù)計這一時期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。資金計劃管理辦法總 則第 1條 為提高公司資金使用效益，加強資金籌集、使用的計劃性，規(guī)范公司資金計劃管理工作，特制定本辦法。對逾期未還、未報者，發(fā)送報銷催辦單通知當事人。歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。第 17條 借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金，前款不清后款不借。第 15條 借支備用金時，借支人必須填制借支單，經(jīng)相關(guān)人員審核批準后方予借支。第 12條 借款人超過報賬期限未報的，將在其當月工資中扣回借款。對經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準可辦理信用卡。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。有借款尚未還清者，一律不準再借。第 5條 對于零星購物借款，應(yīng)由采購部門做出書面采購計劃，經(jīng)相關(guān)人員審核批準后方予借支。第 2條 本規(guī)定所指的暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括差旅費借款、零星購物借款、其他臨時性借款。嚴禁委托出納員保管印章。第六則 財務(wù)印章管理第 20條 開立銀行賬戶時，必須在開戶銀行預(yù)留以下印章印模，作為銀行收、付款的必備印鑒:(I)財務(wù)專用章。 (2)集團總部及各分支機構(gòu)應(yīng)當指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。對于調(diào)節(jié)的事項必須查證原始憑證。(4)不準簽發(fā)、取得、轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。 (3)禁止非財務(wù)部門開立賬戶，禁止在公司賬務(wù)體系之外開立賬戶，禁止收款不入賬。 (11)負責(zé)保管庫存現(xiàn)金及支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章的責(zé)任人，須確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟責(zé)任。 (8)對于現(xiàn)金的支出，收款人必須當面點清款項并驗明貨幣的真假，否則，除非有確切的證據(jù)證明短款或假幣，財務(wù)部門及出納人員不負責(zé)任。差旅費借款須在公務(wù)完畢回程后三日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，上次借款未清的，不得辦理新的公務(wù)借款。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的應(yīng)當經(jīng)過總經(jīng)理或授權(quán)人批準，并在核定的范圍和限額內(nèi)進行，同時，收支的現(xiàn)金必須入賬反映。第 15條 現(xiàn)金收支的日常管理(1)公司取得的現(xiàn)金收入，應(yīng)于當日送存開戶銀行。 (3)公司當日收款交存銀行后還有余額的，應(yīng)將余額存放入保險柜，派人值班守護，以保證現(xiàn)金的安全完整。超過結(jié)算起點以上的支出應(yīng)報經(jīng)財務(wù)部審核批準或財務(wù)總監(jiān)按授權(quán)范圍批準。 (4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。第12條 辦理支付：相應(yīng)的出納人員應(yīng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請辦理貨幣資金支付，同時登記好出納流水賬。（2） 手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全。禁止未經(jīng)授權(quán)操作貨幣資金，禁止超越審批權(quán)限批復(fù)資金。第5條 除按照財務(wù)管理制度可以代為收取貨款的人員代收的貨款，以及由出納授權(quán)的其他人員代收的款項外，所有的貨幣資金的收取和支付只能由出納或資金專員進行；除以上人員外，禁止其他工作人員直接接觸公司的現(xiàn)金和現(xiàn)金支票。分管總裁子公司收支計劃子公司收支計劃子集團收支計劃子公司收支計劃子公司收支計劃集團資金部集團資金計劃編制流程圖資金計劃控制流程子公司總經(jīng)理子公司資金部門子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司資金計劃控制流程圖分管總裁集團資金部子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計劃執(zhí)行情