藥業(yè)公司財務(wù)管理制度-全文預(yù)覽
【正文】 據(jù)及憑證，經(jīng)審批后，予以報銷領(lǐng)取現(xiàn)金。不得私立銀行賬戶及小金庫，嚴(yán)禁任何人以任何方式巧立名目，公私不分，篡改賬目，損公肥私。 ２） 部門經(jīng)理以上人員的招待費(fèi)、差旅費(fèi)報銷先由財務(wù)部門根據(jù)財務(wù)報銷細(xì)則對金額、內(nèi)容進(jìn)行審核，由總經(jīng) 理及財務(wù)總監(jiān)審批后方可報銷。部門及個人之間如調(diào)換辦公設(shè)備，除做正常手續(xù)以外，須到辦公室登記備案。 （二）分公司及其他獨(dú)立核算單位的管理部門及財務(wù)部門，負(fù)責(zé)本企業(yè)固定資產(chǎn)的實物和價值管理，各企業(yè)應(yīng)有專人負(fù)責(zé)。 固定資產(chǎn)大修理支出必須由固定資產(chǎn)保管人提出書面報告 ， 并會同辦公室 ， 對此項固定資產(chǎn)的狀況作陳述 ， 包括已使用年限、現(xiàn)凈值、大修理后所保持的功能、時間等意見 ， 最后報總經(jīng)理審批 ，批復(fù)轉(zhuǎn)財務(wù)部 ， 并由辦公室通知有關(guān)單位執(zhí)行修理。 購領(lǐng)部門經(jīng)辦人領(lǐng)款時在支出憑單上有總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、經(jīng)辦人員簽字后方可到出納處領(lǐng)款。 第二十八條 公司固定資產(chǎn)購置的程序 購置固定資產(chǎn)的部門應(yīng)在公司年度預(yù)算時提出購置計劃 ， 經(jīng)總經(jīng)理簽署后報董事會審批。 公司、分公司固定資產(chǎn)的購置 ， 由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。 第二十五條 購進(jìn)貨物付款數(shù)應(yīng)與發(fā)票上金額一致，銷售開出發(fā)票金額應(yīng)與收款一致。 第五節(jié) 發(fā)票管理制度 第二十二條 發(fā)票是財務(wù)收支的法定憑證，是經(jīng)濟(jì)活動的唯一合法書面證明，因此經(jīng)濟(jì)活動必須使用稅務(wù)局統(tǒng)一印制的發(fā)票，財務(wù)加蓋印鑒方可使用，購入發(fā)票由會計妥善保管。 第十九條 借款人如將支票丟失，應(yīng)立即到財務(wù)部門通告，以便財務(wù)與開戶銀行及時處理。 第十五條 不得簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)填開空白支票，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出借、出租支票或轉(zhuǎn)讓給外單位和個人使用。 第十二條 嚴(yán)格現(xiàn)金管理制度，出納員應(yīng)每日盤清庫存現(xiàn)金，當(dāng)天收入及時存入銀行。 第三節(jié) 現(xiàn)金管理制度 第九條 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金的收支、保管要嚴(yán)格執(zhí)行手續(xù)，確保準(zhǔn)確、 安全無損。計劃內(nèi)資金的使用要及時報送財務(wù)部，經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)或由總經(jīng)理轉(zhuǎn)報董事長批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 第三條 有效的運(yùn)用資金，使資金發(fā)揮最大的效益。 第二條 建立內(nèi)部財務(wù)制度，加強(qiáng)財務(wù)基礎(chǔ)工作，如實反映財務(wù)收支情況，做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。 第五條 資金申 請：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，應(yīng)于每年年底（ 12 月 20日前）提交下年度資金申請計劃，分季列示，按月申請，報公司審批。 第八條 每季度末 10 日內(nèi)財務(wù)部向總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及董事會報送經(jīng)營資金運(yùn)用報告?，F(xiàn)金收入憑會計人員開具的銀行取款存根或有關(guān)單據(jù)入賬，現(xiàn)金支出必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、會計審核、總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)簽字才能成為有效的原始憑證。 第十四條 執(zhí)行財務(wù)印鑒與支票分管原則，財務(wù)專用章、名章由財務(wù)負(fù)責(zé)人或主管會計保管，現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票由出納員保管。 第十八條 支票借款人限期五日內(nèi)到財務(wù)報帳。 第二十一條 堅持前款不清后款不借的原則。 第二十四條 經(jīng)營購進(jìn)貨物和貨物出售，必須使用稅務(wù)機(jī)關(guān)印發(fā)的增值稅專用發(fā)票，并于規(guī)定寫清增值稅數(shù)額，對方稅務(wù)登記號于財務(wù)印章相符方為有效， 否則，造成漏稅受到損失應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。 第二十七條 公司固定資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)讓及報廢的審批權(quán)限 根據(jù)董事會的授權(quán) ， 董事長審核批準(zhǔn)公司、分公司非經(jīng)營性固定資產(chǎn)和部分經(jīng)營性固定資產(chǎn)的購買計劃 (即 ： 商品房、客用車輛、辦公用房、廠房、特 殊大型設(shè)備、計算機(jī)設(shè)備及網(wǎng)絡(luò) )。 《公司章程》規(guī)定須經(jīng)股東大會審批的，須報股東大會審議通過后方可實施。 購置部門在取得審批同意后 ， 應(yīng)及時把批復(fù)報告及用款時間報財務(wù)部
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