xx公司財(cái)務(wù)管理制度-wenkub.com
2025-08-01 23:09 本頁面
【正文】 第八十條 本制度施行后，原有的類似制度自行終止，與本制度有抵觸的規(guī)定，以本制度為準(zhǔn)。(三)按時(shí)進(jìn)雙數(shù)據(jù)備份，并對(duì)備份數(shù)據(jù)的介質(zhì)放置不同的地方妥善保管。(二)選擇的財(cái)務(wù)軟件在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性上要有確實(shí)的保障，并且可操作性強(qiáng)。 第七十九條 銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅申報(bào)表與帳目不符，每錯(cuò)一筆罰款10分。第七十二條 開出發(fā)票的金額與憑證記錄不一致，每筆罰款5分。第六十八條 錄入憑證不及時(shí)，每誤1日罰1分，沒有具體明確記帳人員罰財(cái)務(wù)部主管。按每張?jiān)紤{證的金額計(jì)算：500元內(nèi)，罰10分。(八)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露重要財(cái)務(wù)秘密的。(四)將公司款項(xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的。第六十五條 出現(xiàn)下列情況之一的，視情節(jié)輕重和性質(zhì)對(duì)財(cái)務(wù)人員予以考核罰分50100分直至開除。(五)接替人員應(yīng)認(rèn)真接替移交的工作，繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)，并繼續(xù)使用移交的帳簿，不得自行另立新帳，要保持會(huì)計(jì)記錄的完整性。會(huì)計(jì)主管人員交接，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。銀行存款帳戶余額與銀行對(duì)帳單核對(duì)相符。填寫一式三份，以便交接雙方和存檔留用。(六)財(cái)務(wù)部門所使用的公物，應(yīng)在移交前與財(cái)產(chǎn)登記簿核對(duì)清楚。帳簿應(yīng)按順序號(hào)、種類等進(jìn)行整理裝訂，保持完整無缺，債權(quán)、債務(wù)帳戶所遺留的事項(xiàng)應(yīng)附注清楚。(三)會(huì)計(jì)帳簿交接前，會(huì)計(jì)人員要將已發(fā)生經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的原始憑證填制好記帳憑證，并登記入帳。未處理完的會(huì)計(jì)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)落實(shí)處理，實(shí)在無法在離職前處理好的資料，應(yīng)說明原因，并注明事項(xiàng)發(fā)生的前后情況，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以留給下任會(huì)計(jì)處理。第六十條 會(huì)計(jì)交接的內(nèi)容包括：財(cái)會(huì)部門的公章、公物、現(xiàn)金和有價(jià)證券、支票簿、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)文件、資料(如：年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，經(jīng)濟(jì)合同等)。第五十六條 各類會(huì)計(jì)檔案的保存年限，按會(huì)計(jì)制度及公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五十二條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)。第四十八條 會(huì)計(jì)報(bào)表未經(jīng)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)，不得隨意給與任何機(jī)關(guān)團(tuán)體或個(gè)人查閱。(三)財(cái)務(wù)軟件計(jì)算錯(cuò)誤。第四十三條 生成會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，除決算報(bào)告應(yīng)將屬于期間內(nèi)的會(huì)計(jì)事項(xiàng)全部列入外，至于日?qǐng)?bào)、月報(bào)等則列入該會(huì)計(jì)期間已入帳的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。第四十條 各種帳簿帳頁的編號(hào)：各帳薄均用訂本式，并應(yīng)按帳頁順序編號(hào)，應(yīng)按各帳戶所用的帳頁順序編號(hào)，年度終了時(shí)應(yīng)予裝訂成冊(cè)。第三十八條 結(jié)帳時(shí)，各帳目經(jīng)整理后，其借貸方余額應(yīng)依下列判定處理：(一)月終損益類各科目的余額應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)“本期損益”科目，作為損益計(jì)算。第三十七條 結(jié)帳前整理如下分錄：(一)所有預(yù)收、預(yù)付、應(yīng)收、應(yīng)付各科目及其他權(quán)責(zé)已發(fā)生而尚未入帳的整理分錄。 第三十六條 本公司有下列情況之一時(shí)，應(yīng)辦理結(jié)帳，并打印帳簿：(一)管理帳薄的主辦會(huì)計(jì)變動(dòng)時(shí)。第三節(jié) 過帳、會(huì)計(jì)帳簿及結(jié)帳第三十二條 會(huì)計(jì)帳簿通過過帳由財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)生成。(五)摘要及計(jì)算錯(cuò)誤而未遵照規(guī)定更正。第二十九條 記帳憑證有下列情況，應(yīng)予更正：(一)未依規(guī)定程序編制。(4)手續(xù)不全者。收入憑證有下列情況之一者，視為不合格。英文的憑證單據(jù)應(yīng)由經(jīng)辦人將其內(nèi)容摘要譯成中文，一并附送。購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的原始憑證，應(yīng)附“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”。(5)本公司的名稱及地址。購(gòu)進(jìn)物品或支付費(fèi)用的原始憑證，應(yīng)蓋有收款單位印章，并記明下列各項(xiàng)：(1)該公司名稱、地址。(四)與本公司業(yè)務(wù)無關(guān)的支出票據(jù)。第一節(jié) 原始憑證的核簽第二十四條 原始憑證應(yīng)先詳細(xì)審核，如有下列情況者，當(dāng)視為不合法。第二十一條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理程序，應(yīng)依本公司的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)規(guī)定根據(jù)合法的原始憑證，編制和錄入記帳憑證。第二十條 公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)主要包括以下各項(xiàng)：(一)原始憑證的核鑒。2. 帳帳核對(duì)每月一次，主要是總分類帳各帳戶期末余額與各明細(xì)分類帳帳面余額相核對(duì)，現(xiàn)金、銀行存款二級(jí)帳與出納的現(xiàn)金，銀行存款日記帳相核對(duì)，財(cái)務(wù)部各種財(cái)產(chǎn)
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