公司財(cái)務(wù)管理制度框架(文件)
【正文】 計(jì)憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對(duì)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用及費(fèi)用開支進(jìn)行核算。參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核、監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)明細(xì)核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細(xì)賬，及時(shí)辦理記賬登記手續(xù)。協(xié)助主辦會(huì)計(jì)等做好會(huì)計(jì)原始憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔工作，就職責(zé)范圍問題提出工作建議。組織有關(guān)財(cái)產(chǎn)主管部門進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)、清理，并做好盈虧、清理會(huì)計(jì)處理。往來帳會(huì)計(jì)崗位職責(zé)按照公司管理制度的要求做好往來賬的管理工作； 根據(jù)核算和管理的需要，設(shè)置明細(xì)帳進(jìn)行明細(xì)核算；認(rèn)真復(fù)核各種暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付和借款單據(jù)，填制憑證并簽章，由現(xiàn)金或銀行出納辦理收付款業(yè)務(wù)； 認(rèn)真審核外地出差借款，控制借款額度； 督促預(yù)支差旅費(fèi)的員工及時(shí)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。憑財(cái)務(wù)人員審核人員簽署的記帳憑證辦理銀行收付。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，須加蓋“作廢”戳記并與存根一同保存。按時(shí)辦理銀行收、付款憑證，認(rèn)真逐項(xiàng)查驗(yàn)（日期、單位名稱、帳號(hào)、用途、金額大小寫是否相符等等），并及時(shí)通知有關(guān)單位或個(gè)人。妥善保管財(cái)務(wù)印章印鑒。銀行帳戶不得外借、轉(zhuǎn)讓、出租。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得對(duì)外提供任何會(huì)計(jì)信息。正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳； 負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜；1完成財(cái)務(wù)部長臨時(shí)交辦的其他工作。嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全；核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎(jiǎng)金； 出納員崗位職責(zé)做好有關(guān)會(huì)計(jì)憑證的整理裝訂工作。簽發(fā)支票使用的印章印鑒，不得全部由出納一人保管。每日終了，根據(jù)已辦理完畢的收、付款憑證，按照《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)范》規(guī)定，按照順序號(hào)逐筆登記銀行日記帳，每日結(jié)出余額（不得用鉛筆書寫）。嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。原則上不得簽發(fā)空白支票，如有特殊情況確需要簽發(fā)的，須經(jīng)本部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并必須在支票上填寫簽發(fā)日期、收款單位名稱，款項(xiàng)用途和規(guī)定限額。稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)籌劃工作，合理避稅，開源節(jié)流，減少不必要的稅費(fèi)支出，提高企業(yè)的效益；負(fù)責(zé)正確計(jì)提各種應(yīng)交稅金，包括城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加、印花稅、防洪基金等稅費(fèi)，按時(shí)辦理納稅申報(bào)，解交稅款；負(fù)責(zé)收據(jù)、發(fā)票的購買、保管、使用和審驗(yàn)工作；負(fù)責(zé)核對(duì)收入和進(jìn)項(xiàng)稅、收入和發(fā)票的對(duì)應(yīng)關(guān)系；負(fù)責(zé)開據(jù)和打印增值稅發(fā)票，已開據(jù)打印好的發(fā)票及時(shí)傳遞到營銷公司財(cái)務(wù)，核對(duì)后及時(shí)發(fā)給經(jīng)銷商；完成部長安排的其他臨時(shí)性工作。按月計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊，當(dāng)月新增固定資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少固定資產(chǎn)當(dāng)月照提折舊；認(rèn)真及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。存貨會(huì)計(jì)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)原材料、包裝物、產(chǎn)成品、低值易耗品和在產(chǎn)品出入庫單據(jù)等原始憑證的記錄；做好存貨收、發(fā)、存的管理工作，對(duì)庫存材料存量進(jìn)行定期的分析，提供分析報(bào)告；根據(jù)入庫驗(yàn)收單據(jù)和隨貨到達(dá)的發(fā)票及費(fèi)用單據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)審核，加強(qiáng)材料賬和應(yīng)付賬款的明細(xì)賬管理；參與制定庫存存貨定額和資金預(yù)算計(jì)劃；協(xié)助物流事業(yè)部存貨管理人員，對(duì)冷背呆滯的存貨及時(shí)清理，上報(bào)以備及時(shí)處理；定期進(jìn)行存貨的盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理；負(fù)責(zé)原材料的對(duì)外銷售業(yè)務(wù)，及時(shí)核算銷售成本，對(duì)銷售價(jià)格不合理的及時(shí)建議調(diào)整；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)任務(wù)。負(fù)責(zé)依稅法規(guī)定做好印花稅貼花工作及相應(yīng)的繳納記錄。財(cái)務(wù)結(jié)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 在部長領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司會(huì)計(jì)制度和核算管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作。經(jīng)常監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計(jì)劃的情況，并就出現(xiàn)的問題及時(shí)上報(bào)。在部長領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司會(huì)計(jì)制度和成本管理的有關(guān)規(guī)定，組織執(zhí)行成本核算。負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和繳納工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢；正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本、處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月份、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及附注說明；主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé)(獨(dú)立子、分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì))財(cái)務(wù)部副部長（管理、稽核）崗位職責(zé)協(xié)助部長做好日常性工作；按公司經(jīng)營計(jì)劃，制定年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制公司年度的資金計(jì)劃；審核預(yù)算內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用開支，包括總部各部門各項(xiàng)開支的審核，確保各項(xiàng)支出按計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行；組織考核小組根據(jù)財(cái)務(wù)人員聘用、考核及獎(jiǎng)懲辦法
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