電動車有限公司財務(wù)管理制度-免費閱讀
【正文】 企業(yè)財務(wù)部門建立會計檔案目錄，嚴格檔案調(diào)閱手續(xù)。企業(yè)之間往來賬可設(shè)“內(nèi)部往來”科目核算有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)，企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。 按稅法規(guī)定的日期 將計算正確的有關(guān)稅務(wù)報表上報有關(guān)稅務(wù)部門。要正確劃分和核算各項成本費用，嚴格按規(guī)定的核算 XX 電 動車有限公司文件 負責(zé)部門 財務(wù)部 財務(wù)管理制度 編號 : XYZFIN001 版本 : A1 簽發(fā)時間 : 20210201 頁次 : 8 / 9 內(nèi)容和要求使用跨期攤銷賬戶（待攤費用、預(yù)提費用等）。 企業(yè)各種流動負債應(yīng)按期償還，以提高企業(yè)信譽和知名度，按期發(fā)放工資，無特殊原因職工工資必須于次月十五日前發(fā)放，以提高職工的積極性，增加企業(yè)凝聚力。 需外單位承建的基建工作或設(shè)備的安裝調(diào)試工程時，承建單位要搞好預(yù)算工作和 合同的簽訂工作，基建合同和預(yù)決算書要送財務(wù)部門留存一份。 其他存貨物、資管理。 委托加工材料的管理 本公司設(shè)置“委托加 工材料”會計科目核算外協(xié)加工材料的材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。 各部門領(lǐng)用的低值易耗品，一律采用一次攤銷法 計入成本費用。 材料出庫管理 生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和設(shè)計預(yù)算用料開具領(lǐng)料單，由統(tǒng)計員填制，填制內(nèi)容要全面、真實、準確，領(lǐng)料單用途要根 據(jù)生產(chǎn)計劃填清產(chǎn)品批號，作為歸集成本費用的依據(jù)，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，車間統(tǒng)計一聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，超出預(yù)算或計劃處的用料由生產(chǎn)部長簽批，月底統(tǒng)一報總經(jīng)理審批，非生產(chǎn)性的用料屬售后服務(wù)的由營銷部提出申請，其他用料，由行政部提出申請，會計開票經(jīng)總經(jīng)理簽批后，倉庫方可發(fā)貨。 原材料的購入價格包括買價，裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗，入庫前的挑選費，市外運輸費，保險費以及繳納的稅等。對發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項，按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時處理賬務(wù) ；特殊情況要有公司總經(jīng)理批準。 財務(wù)人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準，手續(xù)齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記簿，空白支票必須填寫日期并在預(yù)計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。 日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總賬相核對。倉庫保管員，車間統(tǒng)計員調(diào)換工作時，由財務(wù)部會同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。 XX 電 動車有限公司文件 負責(zé)部門 財務(wù)部 財務(wù)管理制度 編號 : XYZFIN001 版本 : A1 簽發(fā)時間 : 20210201 頁次 : 1 / 9 核定 :(簽字 ) 簽發(fā) :(簽字 ) 發(fā)文 范圍 : 公司 全體人員 版本 簽發(fā)年月 負責(zé)部門 撰 稿 核定 簽發(fā) A1 20210201 財務(wù) 部 第一章總則 為建立規(guī)范的企業(yè)財務(wù)管理制度，建立健全財務(wù)管理體系，根據(jù)《中華人民共和國會計法》 、 《企業(yè)會計制度》 等相關(guān) 法規(guī) ，特制定本財務(wù)管理制度。 財務(wù)會計人員、倉庫保管員、車 間統(tǒng)計員實行定崗、定人、定責(zé)制度，按績效考核結(jié)果。出現(xiàn)長、短款且又無法查明原因的， 長款歸公，短款由責(zé)任人賠償。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要 當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到財務(wù)部門及時結(jié)算，不準將空白支票留存其他單位。 收回的賬款要及時上交財務(wù)部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。 原材料出庫以加權(quán)平均法計算出庫材料的成本。 月末車間統(tǒng)計根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與財務(wù)部門都要對賬并核對相符。 對于能多次周轉(zhuǎn)使用或長期使用的低值易耗品，如辦公用品（ 桌、椅、檔案櫥等）各種工具等，必須在領(lǐng)用時由總經(jīng)理簽批，行政部總務(wù)科按部門（人員）進行登記，生產(chǎn)用具由生產(chǎn)部長簽批，設(shè)備管理員及倉庫同時進行登記并建
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