電動車有限公司財務(wù)管理制度-資料下載頁
2024-12-15 09:01本頁面
【導(dǎo)讀】業(yè)會計制度》等相關(guān)法規(guī)，特制定本財務(wù)管理制度。本管理制度適用公司所有相關(guān)業(yè)務(wù)的財務(wù)活動。財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要下設(shè)相應(yīng)的會計崗位。各崗位人員應(yīng)具備相應(yīng)任職條件和資格。原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計工作，由財務(wù)部門負責業(yè)務(wù)管理。員調(diào)換工作時，由財務(wù)部會同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨等。簽字和部門負責人審核并注明用途。規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。的，長款歸公，短款由責任人賠償。額的過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)的安全。務(wù)部門，以便及時處理賬務(wù)。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要當天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到財務(wù)部門及時結(jié)算，不準將空白支。表，調(diào)整未達賬項，出現(xiàn)長期未達賬項時要查明原因，上報領(lǐng)導(dǎo)。對發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項，按照誰經(jīng)辦誰回收的原。批準后方可付款，并同時向財務(wù)部門提拱有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料。
【正文】 內(nèi)容和要求使用跨期攤銷賬戶（待攤費用、預(yù)提費用等）。 企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的管理費用、銷售費用、財務(wù)費用，都要按規(guī)定進行明細 分類核算，并進入當期損益。 有關(guān)費用報銷程序和標準的制度由財務(wù)部另行制定。 第七章收入、利潤和稅金的管理 企業(yè)銷售收入實現(xiàn)的標志是收訖價款或取得索取價款的憑據(jù)。對于現(xiàn)款交易實現(xiàn)的銷售收入，由開票員開票后到出納會計交款后方可憑蓋有款收訖章的提貨聯(lián)及發(fā)貨清單到倉庫提貨，倉庫憑此發(fā)貨并簽發(fā)出門證。 凡賒銷產(chǎn)品，一律實行領(lǐng)導(dǎo)簽批制，領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到開票處開具產(chǎn)品發(fā)貨通知單辦理有關(guān)手續(xù)（寫好欠條、辦理擔保、登記好客戶檔案）。 已銷產(chǎn)品的降價，必須由總經(jīng)理等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，方可到財務(wù)部門辦理 沖賬手續(xù)。 企業(yè)要按稅法規(guī)定正確計提各種稅費，準確核算和反映各項稅金的提取和上交。 按稅法規(guī)定的日期 將計算正確的有關(guān)稅務(wù)報表上報有關(guān)稅務(wù)部門。 利潤總額可按以下公式計算 利潤總額 =銷售利潤 +投資收益 +營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 銷售利潤 =產(chǎn)品銷售利潤 +其他銷售利潤 管理費用 財務(wù)費用 產(chǎn)品銷售利潤 =產(chǎn)品銷售收入 產(chǎn)品銷售成本 產(chǎn)品銷售費用 產(chǎn)品銷售稅金及附加 其他銷售利潤 =其他銷售收入 其他銷售成本 其他銷售稅金及附加 企業(yè)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是指與企業(yè)無直接關(guān)系的 各項收入和支出。 企業(yè)實現(xiàn)利潤后應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)利潤應(yīng)按以下順序分配： 支付各項稅收的滯納金和罰款。 彌補企業(yè)以前年度虧損。 提取法定盈余公積金和公益金。 向投資者分配利潤。 第八章財務(wù)報表、會計科目和發(fā)票的管理 XX 電 動車有限公司文件 負責部門 財務(wù)部 財務(wù)管理制度 編號 : XYZFIN001 版本 : A1 簽發(fā)時間 : 20210201 頁次 : 9 / 9 資產(chǎn)負債表和損益表及有關(guān)報表、附注應(yīng)在規(guī)定的時間 上報公司總經(jīng)理及有關(guān)部門。 公司 要實行嚴格的財務(wù)制度，嚴禁混報亂報費用現(xiàn)象。企業(yè)之間往來賬可設(shè)“內(nèi)部往來”科目核算有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)，企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。 公司所有購進貨物，原則上 200 元以上都須取得增值稅專用發(fā)票；支付水、電、運輸費、油料費和維修車輛時都要利用增值稅（或合法）發(fā)票結(jié)算。 企業(yè)出入庫單、收據(jù)等有關(guān)憑據(jù)采取領(lǐng)用登記制度，用完的有關(guān)單據(jù)存根及時交回財務(wù)部門，財務(wù)部門要認真檢查，憑舊本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng)亂用有關(guān)單據(jù)。 銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、發(fā)貨通知單）要有專人到稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取。開票、制單、保管、登記實行專人負責制。財務(wù)部門要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發(fā)票。 本企業(yè)根據(jù) 《企業(yè)會計制度》建立 會計科目。 第九章會計檔案管理 本企業(yè)要搞好會計檔案的管理工作，財務(wù)部門應(yīng)于每月月末將有關(guān)會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。 企業(yè)財務(wù)部門建立會計檔案目錄，嚴格檔案調(diào)閱手續(xù)。 企業(yè)財務(wù)人員、保管員、統(tǒng)計員調(diào)動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)，造具移交清單，分清前后責任，確保會計檔案的連續(xù)完整。 會計檔案的保管年限：會計憑證類 15 年；總賬 15 年、明細賬 15 年、現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25年、輔助賬簿 15 年、固定資產(chǎn)卡片（清理報廢后） 5年；月、季度財務(wù)報告 3 年，年度財務(wù) 報告（決算）永久；會計移交清冊 15 年、會計檔案保管清冊永久。 第十 章附則 總經(jīng)理 批準公布之日起執(zhí)行，不完善之處另行文補充規(guī)定，凡與本制度規(guī)定不一致的以本管理制度為準。 河北新宇宙電動車有限公司 202122
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