【正文】 前將當(dāng)月的申請(qǐng)核銷單據(jù)郵寄到財(cái)務(wù)部。逾期申報(bào)，追究?jī)?nèi)勤及辦事處經(jīng)理責(zé)任，跨月費(fèi)用不再核銷。（三）、報(bào)銷程序：內(nèi)勤（初審）→辦事處經(jīng)理（復(fù)核）→財(cái)務(wù)部（審核）→銷售總監(jiān)（批復(fù)）→財(cái)務(wù)部（報(bào)結(jié)）→內(nèi)勤（建檔）→公司對(duì)賬內(nèi)勤將初審無(wú)誤的報(bào)銷單準(zhǔn)時(shí)郵寄到財(cái)務(wù)部，同時(shí)編制《核銷申請(qǐng)表》（有商場(chǎng)費(fèi)用的同時(shí)編制《商場(chǎng)費(fèi)用明細(xì)表》以電子形式上交財(cái)務(wù)（申請(qǐng)）； 財(cái)務(wù)部對(duì)收到的申請(qǐng)核銷單據(jù)進(jìn)行審核（復(fù)核）； 財(cái)務(wù)部復(fù)核后報(bào)銷售總監(jiān)審批（批復(fù)）； 銷售總監(jiān)批復(fù)完畢的報(bào)銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)部以《核銷通知單》的形式下發(fā)至各辦事處，沖減辦事處備用金（報(bào)結(jié)）； 辦事處將收到《核銷通知單》存檔，并登記備用金明細(xì)賬。同時(shí)將當(dāng)月貨幣資金報(bào)表傳到財(cái)務(wù)核對(duì)（建檔）； 財(cái)務(wù)收到資金報(bào)表后，編制《備用金對(duì)賬表》發(fā)往各辦事處核對(duì)余額，辦事處確認(rèn)無(wú)誤后，內(nèi)勤和辦事處負(fù)責(zé)人簽名回傳財(cái)務(wù)（對(duì)賬）。注意：辦事處出差人員憑《出差申請(qǐng)表》到內(nèi)勤處借款。返回后，辦事處人員憑《出差總結(jié)表》（或出差小結(jié)）申報(bào)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，繳給內(nèi)勤初次審核后，由辦事處經(jīng)理檢查出差情況認(rèn)可簽字。后內(nèi)勤辦理沖賬手續(xù)。（四）、報(bào)銷要求：對(duì)于報(bào)銷所需有關(guān)要件不全（發(fā)票、收據(jù)、小票、簽報(bào)、入庫(kù)單等）的報(bào)銷單據(jù)，公司一律不予核銷。如有報(bào)銷相關(guān)要件，由于內(nèi)勤工作失誤而未將附在報(bào)銷單上的，內(nèi)勤要承擔(dān)責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的將不予核銷； 報(bào)銷單據(jù)填制要求。要求填制字跡工整，摘要必須清楚說(shuō)明報(bào)銷業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈，大小寫金額填寫規(guī)范；相關(guān)票據(jù)、附件粘貼平整，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序或業(yè)務(wù)性質(zhì)排序粘貼，發(fā)票后有報(bào)銷人簽字。同時(shí)按照《核銷申請(qǐng)單》的順序編序排號(hào)。單據(jù)需要有經(jīng)辦人、內(nèi)勤、辦事處負(fù)責(zé)人簽名，報(bào)銷單所有簽名必須用正楷字體，不得寫草書，否則單據(jù)一律無(wú)效；如果有關(guān)票據(jù)丟失或無(wú)法索取，用其他票據(jù)頂替的單據(jù)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部同意，否則公司一律不予核銷。有關(guān)報(bào)銷人員在粘貼票據(jù)時(shí)應(yīng)注意：一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所開具的發(fā)票應(yīng)是同一家單位所開出的，如果一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有兩家及兩家公司以上的發(fā)票，將視為替票行為。對(duì)于替票財(cái)務(wù)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，此筆單據(jù)將不予核銷，同時(shí)將替票行為視為虛報(bào)、瞞報(bào)行為，并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。公司視情節(jié)嚴(yán)重程度，給予報(bào)銷人及報(bào)銷部門主管領(lǐng)導(dǎo)處罰；自營(yíng)商場(chǎng)各種費(fèi)用，公司主張以“抵貨款”的方式結(jié)算，對(duì)于金額較大的商場(chǎng)臨時(shí)費(fèi)用所要現(xiàn)金形式的支出，必須由財(cái)務(wù)人員或內(nèi)勤人員隨同業(yè)務(wù)人員一同繳付； 辦事處應(yīng)嚴(yán)格遵守資金制度的“收支兩條線”，一律不得坐支貨款！要求辦事處當(dāng)月必須及時(shí)將當(dāng)月所收的貨款匯到公司指定賬戶，如收到金額較大的貨款，按照貨款限額的規(guī)定時(shí)間，及時(shí)匯到公司指定賬戶。五、備用金盤點(diǎn)。辦事處經(jīng)理定期或不定期對(duì)內(nèi)勤的備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，并把《備用金盤點(diǎn)》表傳送財(cái)務(wù)部；六、對(duì)于新成立的辦事處，如果公司不指派內(nèi)勤人員，辦事處備用金暫由辦事處負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)（相關(guān)要求不變），待內(nèi)勤人員到崗且轉(zhuǎn)正后，辦事處經(jīng)理要與內(nèi)勤辦理備用金交接手續(xù)。同時(shí)內(nèi)勤辦理新的工行或浦發(fā)行銀行卡，辦事處負(fù)責(zé)人和內(nèi)勤簽名后的賬號(hào)傳真至財(cái)務(wù)部。附件：《核銷申請(qǐng)表》、《用款計(jì)劃》、《資金報(bào)表》、《備用金盤點(diǎn)》第六節(jié) 差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷管理辦法為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。一、差旅費(fèi)：（一）、定義：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司或辦事處辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的伙食補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼和電話補(bǔ)貼；在辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受伙食補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼和電話補(bǔ)貼。公司員工出差嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，出差時(shí)間、出差考核嚴(yán)格按《出差管理制度》執(zhí)行。未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的差旅費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。（二）、出差標(biāo)準(zhǔn)：出差人員乘坐飛機(jī)、火車、輪船的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：級(jí) 別飛 機(jī)火 車輪 船總經(jīng)理普通艙空調(diào)軟臥二等艙銷售總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、　　　　副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理普通艙空調(diào)硬臥二等艙部門正副經(jīng)理、辦事處經(jīng)理、辦事處負(fù)責(zé)人、總部培訓(xùn)師普通艙空調(diào)硬臥三等艙業(yè)務(wù)主管、促銷主管及業(yè)務(wù)員視需要簽批空調(diào)硬臥三等艙出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，一般銷售人員一律不得乘坐飛機(jī)，副經(jīng)理以上人員出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，須事先經(jīng)授權(quán)人員同意方可乘坐飛機(jī)。乘坐飛機(jī)的機(jī)票六折以下（含六折）據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出六折部分的金額公司不予報(bào)銷，超額部分由個(gè)人自行解決。乘坐交通工具購(gòu)買的保險(xiǎn)費(fèi)，個(gè)人自行承擔(dān)。對(duì)出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)者，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用，憑票據(jù)核銷。出差人員乘坐火車，從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在火車上過(guò)夜六小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐火車時(shí)間超過(guò)十二小時(shí)的可乘坐臥鋪列車。出差人員住宿標(biāo)準(zhǔn)：級(jí)別人數(shù)一般地區(qū)地級(jí)城市省會(huì)北京、上海、深圳總經(jīng)理1人220250300350銷售總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理1人1501601802202人150160180220部門正副經(jīng)理、辦事處經(jīng)理、辦事處負(fù)責(zé)人、總部培訓(xùn)師1人901001201352人901001201353人100120120135業(yè)務(wù)主管、促銷主管及業(yè)務(wù)人員1人7080901002人7080901003人8090110120出差人員住宿費(fèi)實(shí)行限額管理，超支不補(bǔ)，出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理(特殊情況,須上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)在授權(quán)范圍內(nèi)審批)。如因參加會(huì)議統(tǒng)一安排住宿，費(fèi)用可實(shí)報(bào)實(shí)銷。根據(jù)以上各住宿標(biāo)準(zhǔn)，在出差地當(dāng)天的住宿費(fèi)如有節(jié)余的，節(jié)余金額不能遞延作為第二天的住宿費(fèi)。公司促銷隊(duì)配合經(jīng)銷商市場(chǎng)做促銷活動(dòng)（跨辦事處所在城市），促銷活動(dòng)費(fèi)用按照合同規(guī)定由公司承擔(dān)的，核銷標(biāo)準(zhǔn)為促銷主管、促銷員食宿每人每天60元，往返長(zhǎng)途交通費(fèi)憑票據(jù)核銷（除公司車輛不負(fù)責(zé)運(yùn)送的情況外）。促銷主管單人到經(jīng)銷商市場(chǎng)進(jìn)行首次培訓(xùn)按公司出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。出差人員由接待單位免費(fèi)接待的，不再報(bào)銷住宿費(fèi)。出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：級(jí) 別伙食補(bǔ)貼交通補(bǔ)貼電話補(bǔ)貼總經(jīng)理30元/天30元/天實(shí)報(bào)實(shí)銷銷售總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、　　　副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理25元/天25元/天20元/天（銷售總監(jiān)實(shí)報(bào)實(shí)銷）部門正副經(jīng)理、辦事處經(jīng)理、辦事處負(fù)責(zé)人、總部培訓(xùn)師20元/天15元/天15元/天業(yè)務(wù)主管、促銷主管及業(yè)務(wù)員15元/天10元/天10元/天（1）出差補(bǔ)貼以實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算，算頭不算尾；（2）經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)參加公司以外單位或政府組織的各種學(xué)習(xí)班，由會(huì)議統(tǒng)一安排飲食的，不再給予伙食補(bǔ)貼；（3）公司因組織安排人員到各銷售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行存貨盤點(diǎn)時(shí)，公司給予盤點(diǎn)人員每人每天10元（不滿一天的按一天計(jì)算）的誤餐補(bǔ)助，盤點(diǎn)交通費(fèi)附市內(nèi)交通明細(xì)后實(shí)報(bào)實(shí)銷。所盤網(wǎng)點(diǎn)不在辦事處所在地的，按照業(yè)務(wù)員出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；（4）出差人員出差期間原則上不報(bào)銷的士費(fèi)用，副經(jīng)理以上人員如確因工作需要搭乘的士，須事先請(qǐng)示授權(quán)人員同意后，費(fèi)用方可核銷。報(bào)銷時(shí)需填寫《市內(nèi)交通明細(xì)表》，注明事由與行車路線，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后據(jù)實(shí)報(bào)銷，對(duì)自帶交通工具的不報(bào)銷交通費(fèi)。差旅費(fèi)的控制以辦事處為單位，辦事處每月25日前須上報(bào)下月人員出差計(jì)劃及出差費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)營(yíng)銷總部審批后作為辦事處當(dāng)月出差指導(dǎo)及差旅費(fèi)控制標(biāo)準(zhǔn)。辦事處差旅費(fèi)單據(jù)應(yīng)于每月28日前與下月備用金借款單一起郵寄公司財(cái)務(wù)部，營(yíng)銷管理部、財(cái)務(wù)部根據(jù)《出差管理制度》、《出差情況總結(jié)書》審核通過(guò)后予以核銷。當(dāng)月出差返回后，次日起在五個(gè)工作日內(nèi)到內(nèi)勤或財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷，每逾期一天扣核5%，跨月報(bào)賬不予核銷（除跨月出差外）。每月15日發(fā)工資前兩天，借款逾期未歸還（無(wú)正當(dāng)理由），從工資中直接扣減，直到收回借款為止。二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：（一）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用開支范圍：因工作需要招待客戶或維護(hù)客情關(guān)系而必須發(fā)生的費(fèi)用，以私人名義招待與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的人員費(fèi)用以及違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的費(fèi)用不列為業(yè)務(wù)招待費(fèi)。（二）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷程序：辦事處負(fù)責(zé)人擁有每月500元以內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批權(quán)，在限額內(nèi)可以據(jù)實(shí)憑票列支，但開支范圍須符合上述規(guī)定；超出限額的業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生之前，須填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”，依據(jù)《管理審批權(quán)限》審批同意后方可開支；因公出差確需應(yīng)酬或因工作需要臨時(shí)急需發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，可事先電話請(qǐng)示授權(quán)人員，經(jīng)同意后方能開支，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦申請(qǐng)等手續(xù)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)持合法、有效票據(jù)到公司財(cái)務(wù)部（或辦事處內(nèi)勤、財(cái)務(wù)）辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)根據(jù)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”填列的內(nèi)容審核無(wú)誤后給予報(bào)銷；對(duì)不符合上述規(guī)定的招待費(fèi)開支，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。三、第三章由深圳京潤(rùn)珍珠銷售有限公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。22 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