大藥房有限公司財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-05-14 07:26本頁面
【導(dǎo)讀】足匯總繳納企業(yè)所得稅相關(guān)要求，由總機構(gòu)統(tǒng)一計算，總分支機構(gòu)就地預(yù)繳，位職責(zé)另行制定。第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，會計報表每月由會計編制，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，上報一次。經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。第十六條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出。第十九條支票由出納員或財務(wù)經(jīng)理指定專人保管?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可委。借款結(jié)算起點定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。全面采購，二級分支機構(gòu)和三級分支機構(gòu)不允許單獨采購。貨時，統(tǒng)一報二級分支機構(gòu)業(yè)務(wù)部，二級分支機構(gòu)上報總機構(gòu)業(yè)務(wù)部。
【正文】 的資產(chǎn) 種類、數(shù)量、金額從存貨帳戶中轉(zhuǎn)出，扣除相關(guān)責(zé)任人的罰款金額后計入營業(yè)外支出帳戶；把 XX大藥房有限公司 鄭州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)第九大街 88 號 第 10 頁 共 11 頁 責(zé)任人罰款計入其他應(yīng)收款帳戶，收到罰款后從其他應(yīng)收款中轉(zhuǎn)出。 第十章 二級分支機構(gòu)和三級分支機構(gòu)現(xiàn)金管理制度 第五十四條 總機構(gòu)每月月末對二級分支機構(gòu)備用金進行盤點清查；二級分支機構(gòu)對三級分支機構(gòu)備用金進行盤點清查。營運部督導(dǎo)每月應(yīng)對所管轄區(qū)域的各分支機構(gòu)現(xiàn)金進行抽盤?？倷C構(gòu)財務(wù)部應(yīng)定期檢查營運部的盤點資料，并定期對各分支機構(gòu)現(xiàn)金進行抽盤，每月末最后一天各分支機構(gòu)盤點庫存，層層監(jiān)督盤存。盤存后的報損報溢表由營 運部副經(jīng)理統(tǒng)一上報總機構(gòu)財務(wù)部，由財務(wù)部按區(qū)域做進行帳務(wù)處理。 第五十五條 三級分支機構(gòu)每日銷售日報表（收入明細(xì)）在 18： 30 之前上報二級分支機構(gòu)財務(wù)部，二級分支機構(gòu)匯總?cè)壏种C構(gòu)的收入日報表，在 19:30之前上報到總部財務(wù)部。各分支機構(gòu)每日營業(yè)收取的現(xiàn)金存入公司法定賬戶，并于每星期周一 8： 00 之前把上周存款憑單交于二級分支機構(gòu)財務(wù)部；二級分支機構(gòu)于每星期周一 14： 00 之前把上周存款憑單交于總機構(gòu)財務(wù)部。每月收取并如實登記分支機構(gòu)取得的營業(yè)外收入，填寫《營業(yè)外收入登記表》，月末前層層上交財務(wù)部； 這樣能夠保證分支機構(gòu)銷售收入與銷售成本能及時確認(rèn)，且不存在滯后現(xiàn)象。 第五十六條 儲蓄業(yè)務(wù)卡與取款密碼必須由財務(wù)部負(fù)責(zé)人及出納分別保管。各門店備用金不得超過 2021元，如有特殊情況需超額借支，應(yīng)經(jīng)營運部經(jīng)理及分管副總審批后辦理相關(guān)借支手續(xù)。 第五十七條 各門店的備用金有店長寫借款單，借款單有營運部經(jīng)理簽字，財務(wù)部審核、財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽字后，出納方可放款。借款單并交給會計入賬。 第五十八條 各門店和總部的出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆 XX大藥房有限公司 鄭州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)第九大街 88 號 第 11 頁 共 11 頁 記載現(xiàn)金、銀行款項支付。帳目應(yīng)當(dāng) 第十章 各門店借支、費用報銷核算制度 第五十九條 各門店需要借支辦理門店事務(wù)的，由門店負(fù)責(zé)人填定借據(jù)，寫明借款用途，由營運部經(jīng)理簽字，由財務(wù)部長簽字，最后需要總經(jīng)理簽字，出納確認(rèn)以上簽字無誤方可付款。門店發(fā)生的費用必須要出具正規(guī)的發(fā)票，辦理費用報銷流程，出納復(fù)核無誤后方可付款。 第十一章 總分機構(gòu)納稅核算制度 第六十條 每月 115 日，由總部財務(wù)部統(tǒng)一核算營業(yè)收入、成本、費用，并確認(rèn)總部和各二級分支機構(gòu)的稅金，由總部財務(wù)部統(tǒng)一存稅款，總 機構(gòu)和各二級分支機構(gòu)就地申報繳納稅款。
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