大藥房有限公司財務(wù)管理制度-wenkub.com
2025-05-10 07:26 本頁面
【正文】 第十一章 總分機構(gòu)納稅核算制度 第六十條 每月 115 日，由總部財務(wù)部統(tǒng)一核算營業(yè)收入、成本、費用，并確認總部和各二級分支機構(gòu)的稅金，由總部財務(wù)部統(tǒng)一存稅款，總 機構(gòu)和各二級分支機構(gòu)就地申報繳納稅款。借款單并交給會計入賬。每月收取并如實登記分支機構(gòu)取得的營業(yè)外收入，填寫《營業(yè)外收入登記表》，月末前層層上交財務(wù)部； 這樣能夠保證分支機構(gòu)銷售收入與銷售成本能及時確認，且不存在滯后現(xiàn)象。總機構(gòu)財務(wù)部應(yīng)定期檢查營運部的盤點資料，并定期對各分支機構(gòu)現(xiàn)金進行抽盤，每月末最后一天各分支機構(gòu)盤點庫存，層層監(jiān)督盤存。盤點小組要添制一式兩份的盤虧資產(chǎn)登記表，經(jīng)過盤點小組負責人、監(jiān)盤人、存貨保管人簽字，一聯(lián)交財務(wù)部進行帳務(wù)處理，一聯(lián)交存貨保管人登記存貨臺帳。 第五十三條 所有盤點資產(chǎn)都要保持靜止狀態(tài)，因此盤點開始后應(yīng)停止物資的進 出及移動。盤點期間已收到物資而未辦妥入帳手續(xù)的，應(yīng)另行分別存放，并予以標識。 營運部負責在實物存放地點準備好各種必要的度量衡量器 具，并進行詳細的檢查，以保證計量的準確性。 第四十九條 定期盤點每月由二級分支機構(gòu)的財務(wù)部和各三級機構(gòu)的庫管員負責，每季度總機構(gòu)出納要代表財務(wù)部親自到各個分支機構(gòu)和庫管員共同盤點庫存物資，盤點后出納員要填寫庫存物資盤點差 異記錄表，列明盤點遇到的情況，庫管員簽字后交財務(wù)部。 第九章 總分支機構(gòu)存貨的管理 第四十五條 本公司存貨采用歷史成本記帳原則?？倷C構(gòu)負責商品的全面采購，二級分支機構(gòu)和三級分支機構(gòu) 不允許單獨采購。 會計 第六章 會計 檔案 管理 第三十九條 會計 憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由 會計 及有關(guān)人員簽名蓋章，由財務(wù)經(jīng)理指 第四十條 會計 報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由財務(wù)經(jīng)理指定專人 第四十一條 會計 檔案 不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄 會計 檔案 ，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可委托其他負責人代簽，同意后可先付款后補簽。支票使用時須有“請購審批單”，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加 第 二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、 會計 核對、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。 第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽 核制度，并做好 內(nèi)部審計 。 第四條 第三章 財稅 管理 具體要求 第九條 會計 XX大藥房有限公司 鄭州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)第九大街 88 號 第 2
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