【正文】 若屬信息傳達不到位造成的經(jīng)濟損失由各實體財務負責人全額賠償，并做違紀處理。（二）簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人員，并預留簽字人的簽字字樣，雙方單位蓋章，法定代表人簽字，明確各自權(quán)利義務?！惨唬└鲉挝蝗艉炞謷熨~，必須有簽字協(xié)議。（四） 商品外借：各實體庫房、吧臺一律不準對內(nèi)部員工外借商品，購買可以，但必須以現(xiàn)金結(jié)算，不準還商品。由采購部每月負責統(tǒng)計各實體滯銷商品的種類、數(shù)量、金額及供應商，并通過財務部上報公司總經(jīng)理，經(jīng)公司總經(jīng)理批準退貨后，由采購部商品保管員負責在10日內(nèi)聯(lián)系客戶給予全部清退。（七） 各實體財務在核算周、月飲食成本率時必須根據(jù)真實的原材料盤點表，不能隨意變更、弄虛作假，對違反規(guī)定嚴肅處理。（四） 廚房經(jīng)理和廚師長要做好原材料的日常監(jiān)督，對冷庫、廚房內(nèi)部倉庫的鑰匙要明確責任人，對出現(xiàn)的損失、變質(zhì)由責任人賠償，分管管理人員負連帶責任。公司采購部倉庫盤點時，由資產(chǎn)會計監(jiān)督，保證盤點表的真實正確，并與財務賬面核對。第五條 水電表計量：月末（25日）結(jié)賬前，由工程部負責抄各水電表數(shù)，并將結(jié)果報財務部門。第二條 公司對所有經(jīng)營的存貨一律實行統(tǒng)一采購，統(tǒng)一配送，統(tǒng)一核算，由實體統(tǒng)一到公司總庫領(lǐng)用的制度，價格核算上實行隨行就市。（四）銀行存款要做到日清月結(jié)，每日結(jié)出各帳戶的余額，不準開空頭支票，每開出一次空頭支票，將對出納人員罰款50元。 現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，每日結(jié)出各帳戶的余額，駐店財務負責人每月至少抽盤現(xiàn)金2—3次，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并做出盤點報告于次月的2號之前上報公司財務負責人及各店總，違者將對其罰款50—100元。（四）現(xiàn)金管理的其他規(guī)定 各店營業(yè)收入應當日送存開戶銀行，需向公司報帳的單位，于每周二、周五向公司報帳一次,每拖延一天，分別對店總及駐店負責人罰款50元。經(jīng)辦人五天內(nèi)必須憑發(fā)票辦理必要的沖銷入帳手續(xù)，五天內(nèi)不報銷者，每推遲一天罰款50元。根據(jù)公司的具體情況各店核定的庫存現(xiàn)金最高限額如下：公司：15000元小銀龍：5000元天鵝湖：3000元各店財務應嚴格執(zhí)行此規(guī)定，公司財務部將不定期進行抽查，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為分別對店總、駐店財務負責人、出納員處以200元、100元、200元的罰款。（三） 復核：由公司財務經(jīng)理復核。實體貨幣資金經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)實體總經(jīng)理，經(jīng)實體總經(jīng)理批準，在授權(quán)范圍內(nèi)可支付。第二條 本規(guī)定所指貨幣資金指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。月終如果發(fā)現(xiàn)帳帳不符，就應回過頭來對帳簿記錄與會計憑證進行核對，以保證帳證相符。如待攤、預提費用應按規(guī)定標準予以攤銷提取。必要時，詳細注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明結(jié)轉(zhuǎn)下年字樣。不需要加計發(fā)生額的帳戶，應隨時結(jié)出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。(九)紅字沖帳除了用于更正的錯誤外，還可以用于下列事項：，發(fā)生退回或退出；；；。更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。(八)記帳發(fā)生錯誤，用以下方法更正：，應先更正或重制記帳憑證。(六)每一筆帳須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。(二)登記帳簿時用鋼筆寫(除了復寫的以外，不得使用鉛筆和圓珠筆)。記帳憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類，定期(5天或10天)匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在記帳憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。第三條 憑證一般采用記帳憑證或收、付、轉(zhuǎn)憑證。第七十三條 采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。第七節(jié) 會計憑證和檔案保管第七十條 各下屬公司、企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。（二）各種報表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符。（三） 吧臺備用金的使用情況。（十）成本、費用、收入累計數(shù)與會計報表數(shù)是否相符。 （六）活頁賬頁的編號及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式賬簿有無缺號。（三）各科目明細分類賬各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類賬各該科目之余額相等，是否按日或定期核對。（三）轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。（五） 原始憑證不得外借，其他單位如因特殊情況需要使用時，經(jīng)本單位會計機構(gòu)負責人批準，可以復制。（三） 購買實物的原始憑證，必須有驗收證明?；酥鞴軐藛T的業(yè)務進行指導。第六十一條 服務員對賬單中商品、菜品變動情況進行監(jiān)督，出現(xiàn)劃、退必須有領(lǐng)班以上管理人員簽字。第五十九條 每個吧臺設(shè)置收銀員、核算員、商品員各一名，商品員核對賬單上商品的數(shù)量、價格，并負責發(fā)出商品；核算員計算賬單金額，并監(jiān)督收銀員收款；收銀員負責收款，顧客簽單時，核實簽單人的簽單權(quán)限。第五十六條 廢品處置時，由保管填寫廢品交款單一式三聯(lián)，各酒店質(zhì)檢員負責監(jiān)稱，驗明品種數(shù)量后，雙方簽字，收購方持財務聯(lián)及出門證到財務交款，出納收款后加蓋“現(xiàn)金收訖”章，返還出門證一聯(lián)，保安見章后，方可放行。第五十四條 實體之間物品調(diào)撥，由需方填寫調(diào)撥單，負責人、領(lǐng)料人、發(fā)料人簽字必須俱全，第一聯(lián)為領(lǐng)料方保管記賬聯(lián)，第二聯(lián)為領(lǐng)料方財務記賬聯(lián)，第三聯(lián)為發(fā)料方財務記賬聯(lián)，第四聯(lián)為發(fā)料方保管記賬聯(lián)。第五十二條 各類物品（原材料、物品、商品）須有兩套以上的賬進行管理。付款員負責按約定價格付款。（八）出納員不兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權(quán)、債務賬目的登記工作。（五）當天的收支業(yè)務，必須當天做完記賬憑證并登記入賬，做到日清。收付程序要首先經(jīng)稽核人員審核無誤后，才能由出納員辦理收付款，非全額報銷憑證，應由稽核人員注明大寫人民幣實報金額?？偨?jīng)理對董事會負責，負責總個公司的經(jīng)營管理。（二）對公司內(nèi)部機構(gòu)、崗位及其職責和權(quán)限進行合理設(shè)置和分工，堅持不相容職務相互分離的原則，確保不同部門和崗位之間權(quán)責分明，相互制約監(jiān)督。第四十五條 公司及各實體報表須加封面，封面上加蓋單位財務章、法人章、財務負責人章、制表人章并注明日期。第四十二條 公司主要的會計報表有如下幾種：（年、季、月）；（年、季、月）；（年度）；4. 利潤分配表（年）；（年度）；（年度）；（月）；8. 現(xiàn)金出納月終盤存表（月）；9. 應收、應付和預付款項明細表（月）。，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。進口設(shè)備還應包括關(guān)稅等。第三十八條 公司以單價1000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)分類及折舊年限詳見《固定資產(chǎn)管理辦法》固定資產(chǎn)以預留5%的殘值后提取折舊。第三十五條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。第三十二條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。以人民幣為記帳位幣。第二十八條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。第二十四條 各級領(lǐng)導必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責。第二十三條 各級財務部門都必須建立稽查制度。 負責及時記錄商品保管賬及填寫商品標識卡。 負責本崗位設(shè)施設(shè)備的安全檢查和維護保養(yǎng)工作。第二十一條 收銀員崗位職責 負責本崗位商品領(lǐng)用、盤點、擺放、檢查工作。 核對賬單的優(yōu)惠及打折權(quán)限，是否按公司規(guī)定執(zhí)行。 及時清理各明細科目，如有異常及時上報。 公司總部資產(chǎn)會計負責公司倉庫原材料、庫存商品等的每月盤點及財務核算工作。 對在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況，及時上報并按要求處理。 負責登記“上級撥入資金”明細賬，并定期與公司總部財務部門對賬。（二） 實體往來款會計崗位職責 及時登記往來款項明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。 負責公司總部及各實體應收款項催收工作的考核總結(jié)，上報財務經(jīng)理。 每月核對一次各實體往來款余額，并保證于次月20日前核對完畢。 及時與保管員、核算員、廚師長、膳食部經(jīng)理溝通，以便能更好的查找原因、控制成本。 月底將各部門領(lǐng)用的原材料、庫存商品與市場購買單、各倉庫發(fā)料單相核對，確保成本核算的真實性。 負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。 嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。 登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。在財務經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。 督促本單位各會計完成本職工作。 在財務經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。 配合財務經(jīng)理調(diào)度公司貨幣資金。第十四條 主管會計崗位職責（一） 公司總部主管會計職責 負責編制公司匯總報表及財務分析工作。財務部經(jīng)理的主要職責是：，領(lǐng)導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作；，控制和降低公司的經(jīng)營成本及各項費用，審核監(jiān)督資金的運用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向財務總監(jiān)