【正文】 算由集團公司地產(chǎn)中心負責編制；（二） 各公司下年度開發(fā)的新項目、工程節(jié)點、工程投入預算由地產(chǎn)部、工程配套部、預算部、規(guī)劃設計部依據(jù)集團生產(chǎn)運營中心下發(fā)的生產(chǎn)任務進行編制；（三） 各公司現(xiàn)金流預算由財務部根據(jù)集團生產(chǎn)運營中心下發(fā)的生產(chǎn)任務編制；（四） 銷售收入結轉由各公司財務根據(jù)生產(chǎn)任務中關于工程交付結轉項目和預售結轉金額進行編制；（五） 土地儲備由各公司地產(chǎn)部根據(jù)本公司的生產(chǎn)任務及土地估價進行編制；（六） 各公司的工資、獎金、福利由本公司的行政人事部根據(jù)集團公司的統(tǒng)一薪酬標準和已經(jīng)集團公司行政人事中心審定的人員編制、獎金的計算方法進行計算；（七） 其他管理費用由各公司行政人事部根據(jù)本公司的標準進行計算分解，沒有標準的可結合生產(chǎn)任務和實際情況參照歷史數(shù)據(jù)進行編制，但管理費總額用不得超過當年本公司合同銷售額的一定比例，具體比例由集團公司另行規(guī)定；（八） 銷售進度、預售收入由各公司的銷售部根據(jù)生產(chǎn)任務的時間節(jié)點及規(guī)定銷售均價進行編制；（九） 各公司銷售費用的傭金部分由各公司根據(jù)傭金標準進行計算；（十） 其他營銷費用由各公司市場推廣部根據(jù)項目銷售進度需求和推廣策略方案情況按當年合同銷售額的一定比例在費用結構項目中進行分配，并附有較詳細的營銷推廣計劃鋪助表格。（十一） 項目貸款金額與時間由各公司財務部門根據(jù)拿地時間、土地成本、資金計劃和與集團公司財務管理中心的資金經(jīng)理溝通的情況進行綜合編制；（十二） 項目利潤由各公司的財務部門根據(jù)已經(jīng)公司地產(chǎn)中心審核、集團領導審批后的項目目標利潤進行計算；（十三） 公司各中心對所屬歸口部門編制的內容負有審核責任，各公司的總經(jīng)理對本公司的預算負責。第四章 預算內容第十條 置業(yè)類公司的預算內容：（一）本公司的預算編制說明（二）預算主要指標表（三）中方損益表（四）美方損益表（五）項目銷售情況明細表（六）項目工程投入明細表（七）管理費用明細表（八）項目管理費明細表（九）銷售費用明細表（十）資產(chǎn)購置明細表（十一）分月、分項目的現(xiàn)金流預算；第十一條 非置業(yè)類公司的預算內容：（一）本公司的預算編制說明（二）預算主要指標表（三）中方損益表（四）美方損益表（五）收入明細表（六）成本明細表（七）管理費用明細表（八）資產(chǎn)購置明細表（九）分月現(xiàn)金流預算第五章 預算的執(zhí)行和控制第十二條 預算控制原則將預算項目分為重點事項和一般事項，對重點事項實施重點控制，無論數(shù)量還是金額都絕對不允許發(fā)生未經(jīng)審批的預算外事項；非重點控制項目均為一般事項，對其實施一般控制原則，允許其明細項目與預算存在差異，但其總額必須在總費用（或總資產(chǎn)）預算范圍內。第十三條 重點項目： 固定資產(chǎn)：車輛、信息系統(tǒng)和電腦 行政管理費用（管理費用和項目管理費）：工資獎金、業(yè)務費 營銷費用：工資獎金、傭金、廣告費、宣傳費和銷售設施及建造費 銷售情況：銷售合同額、銷售回款額、銷售面積、結轉合同額和結轉面積第十四條 各公司在經(jīng)營活動中應嚴格按照預算執(zhí)行，增強預算管理的執(zhí)行力。各公司的總經(jīng)理和財務負責人對本公司的預算執(zhí)行情況全面負責，總經(jīng)辦和財務部應按照預算方案跟蹤實施，預算的控制情況將納入考核指標體系。第十五條 各公司的月計劃、現(xiàn)金流計劃需結合公司分月預算，超預算和預算外支出（即預算中未包含的事項）沒有預算的項目必須按程序申請審批。第十六條 管理費用預算由各公司的行政人事部根據(jù)分項目、分月的預算進行控制，財務部進行審核。第十七條 銷售進度由銷售部負責，銷售回款由銷售部和財務部共同負責。第十八條 銷售費用預算由各公司的銷售部根據(jù)分項目、分月的預算進行控制，財務部進行審核。第十九條 工程成本按成本項目歸屬由成本責任部門負責。第二十條 工程進度由工程部負責。第二十一條 項目融資金額、融資成本由各公司財務部負責，集團公司財務中心協(xié)助。第二十二條 固定資產(chǎn)采購由各公司行政人事部負責。第二十三條 現(xiàn)金流由集團公司財務管理中心負責，各公司財務部協(xié)助。第二十四條 年度利潤和項目利潤由各公司總經(jīng)理和財務負責。第二十五條 每月20日，各公司財務部經(jīng)理應上報本公司當月及累積簽批的超預算和預算外項目金額，集團公司財務中心對可用的超預算余額進行統(tǒng)計計算。%時, 財務中心向該公司總經(jīng)（裁）辦預警；超預算項目累計達到可用預算的2%時,由其總經(jīng)辦向CEO辦和財務中心匯報,并提出整改措施；集團公司超預算項目累計達到可用預算2%時,CEO辦向董事會匯報。第六章 預算的調整第二十六條 預算審批后一旦下發(fā)，各公司應嚴格執(zhí)行和控制，各公司的財務負責人和各公司的總經(jīng)理對各公司的預算執(zhí)行情況全面負責。如果有超預算事項，分情況按授權流程進行申請、調整；第二十七條 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略做的新項目暫估預算，當項目已經(jīng)確定后，經(jīng)過認真測算目標利潤，根據(jù)目標責任修正新項目預算，拿地后兩個月內調整預算，并進行測算，按財務中心下發(fā)的預算表格提出調整新項目的方案，財務中心進行審核后報CEO辦批準后調整預算；第二十八條 不超出總體預算的前提下，重點事項預算的結構調整，由業(yè)務部門提出申請，本公司財務部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核并提出方案，報集團財務管理中心總經(jīng)理、總會計師審批。一般事項的預算的結構調整，由業(yè)務部門提出申請，本公司財務部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核并提出方案，報集團財務管理中心備案。第二十九條 支出超出總體預算或預算外支出（即預算中未包含的事項），由預算執(zhí)行部門提出申請，本公司財務部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核并提出方案，報集團財務中心總經(jīng)理、總會計師、CFO、CEO審批。 第三十條 每月20日，各公司財務部對本部門下月預算進行評估，對需要調整的預算項目以及超預算、預算外項目收集匯總，填寫申請表，經(jīng)財務部經(jīng)理、總經(jīng)理簽批后，分情況按流程報財務中心審核批準，當日不繳的，視同按原預算執(zhí)行。第三十一條 預算調整項目一旦審批確定，各公司應據(jù)此調整后期預算。第七章 預算的反饋、分析和預測第三十二條 預算分析：各公司財務部每月末應按照財務中心下發(fā)的預算管理分析表格進行填制，將實際發(fā)生與預算進行比較，并對差異進行分析，對超預算項目要有審批說明。各公司總經(jīng)理對沒有達到預算目標的，要考慮糾正的措施。每年結束對本公司年度預算執(zhí)行情況進行年度分析，并提出建議和意見。第三十三條 公司利潤預測：各公司財務部應在每月末把本月的預算更新為實際，結合實際情況和審批過的預算進行調整，并對未來幾個月的數(shù)據(jù)進行分析、修正，沒有變化的按原預算填列，經(jīng)總經(jīng)理審核后上報集團公司財務中心。第三十四條 項目預測：各公司財務部應在每月末把本月的項目收入、成本更新為實際，并對照項目的目標利潤對剩余的銷售、成本進行預測，未變化的維持原標準，變化大的應寫明原因，經(jīng)總經(jīng)理審核后上報集團公司財務中心。第三十五條 非置業(yè)類公司應按要求上報利潤預測表、月度分析表、管理費用分析表和現(xiàn)金流分析表。第八章 附 則第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第三十七條 本辦法由集團公司財務管理中心負責解釋。XXXX（中國）置業(yè)有限公司 二〇〇八年二月二十五日附件4 XXXX（中國）置業(yè)有限公司銷售收款管理辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范集團銷售財務的管理，確保銷售收款的準確和銷售核算的及時準確，保證收款現(xiàn)金的安全，加強對銷售財務的監(jiān)督，提升銷售財務的服務水平提升銷售財務的管理水平，特制定本辦法。第二條 銷售與收款的價格以在經(jīng)CEO審批的目標均價及各階段定價的基礎上，經(jīng)公司總經(jīng)理簽批的價格表為依據(jù)。銷售均價與價格調整按公司授權程序審批。第三條 銷售與收款中貨幣資金的管理依照公司《貨幣資金管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。第二章 認籌、退籌第四條 在公司項目集中認籌期間，由營銷部參照項目發(fā)布會的情況，預計集中認籌人數(shù)，財務部安排適當?shù)娜藛T，確保認籌現(xiàn)場財務收款有序和準確。現(xiàn)場會計登記認籌臺賬并每天核對。第五條 客戶退籌時需要攜帶相關證據(jù)包括收據(jù)、VIP卡、身份證原件等。營銷部根據(jù)客戶VIP和身份證原件驗證客戶的身份，由銷售主管在收據(jù)上簽字，現(xiàn)場財務根據(jù)經(jīng)審批的收據(jù)退款，由客戶在退籌表上對收到的現(xiàn)金簽字確認。集中退籌的現(xiàn)金由財務部送至現(xiàn)場，結余現(xiàn)金送存銀行。提前退籌的客戶，需要由本人書面提出申請，同時履行上述審批程序?，F(xiàn)場會計登記退籌臺賬并每天核對。第六條 遺失收據(jù)的客戶退籌時，由客戶提出申請，經(jīng)置業(yè)顧問、銷售主管確認，經(jīng)現(xiàn)場財務、銷售會計核對后；客戶憑其身份證復印件及客戶聲明書（包括承諾、卡號、票號、手?。?，由現(xiàn)場財務核對身份證原件，辦理退款。第三章 解籌、下大定、退大定與換定第七條 在公司項目集中解籌、下大定期間，由營銷部參照認籌情況，預計集中解籌人數(shù)，財務部安排適當?shù)娜藛T，確保認籌現(xiàn)場財務收款有序和準確。第八條 客戶下定金額不足公司約定金額的，由營銷部經(jīng)理在認購協(xié)議上審批意見，不足金額必須在3日內補齊，否則取消下定或收取違約金。違約金按照日萬分之五收取，違約日期自約定補交款期滿的次日起。第九條 客戶退大定，各分子公司根據(jù)本公司營銷部的退定管理制度執(zhí)行，財務部安排適當?shù)娜藛T和現(xiàn)金，現(xiàn)場財務審核相關收據(jù)和簽批手續(xù)后進行退款。集中退定的現(xiàn)金由財務部送至現(xiàn)場，結余現(xiàn)金送存銀行。非集中退定的客戶，在每周六退款。第十條 客戶下定后更換樓號，如果客戶名字沒有變化的，可以按照下定時的價格進行。如果客戶下定后在協(xié)議規(guī)定的期限內沒有簽約的，更換樓號時按照新的更換時的新價格執(zhí)行；如果客戶下定后更換名字的（配偶或直系親屬除外），按照新的價格體系進行。第四章 現(xiàn)場財務操作流程第十一條 審核價格認可單，在正確無誤的價格認可單上簽字確認：1. 現(xiàn)場會計需依據(jù)價格認可單中的坐落號登記銷控表；2. 現(xiàn)場會計依據(jù)公司簽批的價格表審核價格認可單中的價格和面積，有代收費的要對各項代收費用金額進行復核計算。3. 現(xiàn)場會計審核優(yōu)惠是否符合公司規(guī)定。分子公司對項目的優(yōu)惠授權，由各公司主管副總根據(jù)項目的整體優(yōu)惠比例擬定優(yōu)惠權限。各分子公司總經(jīng)理、業(yè)務副總和銷售經(jīng)理給客戶的優(yōu)惠額度按照各項目價格審批表的整體優(yōu)惠額度內執(zhí)行，分子公司總經(jīng)理對個別特殊客戶的優(yōu)惠在此基礎上可以有權限再優(yōu)惠2%，此為最大權限，若須更大優(yōu)惠，超出比例部分需要報集團CEO審批。分子公司財務部每月將優(yōu)惠情況匯總報財務管理中心總會計師備案。4. 審核付款方式和金額1) 分期付款客戶首付款比例原則是4：4：2，時間是簽約時間，簽約后3個月，交付前1個月。首付款一周內付清，簽約當天付款比例不得低于合同總價10%；首付款比例最低限額為35%；對于首付款比例不足40％的客戶，第二次付款除應將首付款差額補齊外，付款時間至少應提前1個月。2) 一次性付款簽約當天首付款不低于20%，低于20%的部分可以由銷售經(jīng)理簽字確認三天后補齊，否則取消簽約或收取違約金；一周內付款不得低于60%，15天內必須付清，否則取消下定或收取違約金，違約金按照日萬分之五收取。3) 按揭付款首付比例不得低于30%（90平方米以下的不低于20%，個人第二套按揭款首付比例不低于40%，當?shù)卣?、金融機構對首付比例有其他要求的以當?shù)匾鬄闇剩?，簽約當天不得低于20%；低于20％的，經(jīng)營銷部經(jīng)理簽字確認后，一周內將首付余款付清。否則取消簽約或收取違約金，違約金按照日萬分之五收取。第十二條 銷售收款與開票，現(xiàn)場出納和會計依據(jù)審核無誤的價格認可單收款和開票：（一） 客戶刷卡或交現(xiàn)金，現(xiàn)場出納確保收款安全和準確，現(xiàn)場會計為客戶開具相關票據(jù)，確保票據(jù)的準確性，完整性。（二） 銷售會計將空白內部收據(jù)蓋章后交給現(xiàn)場會計使用，現(xiàn)場會計應妥善保管票據(jù)。用完后應統(tǒng)計票據(jù)金額及票據(jù)作廢等使用情況后交回銷售會計。收據(jù)使用、交存均有記錄表，銷售會計應妥善保管記錄表。（三） 若購房客戶要求更換原收據(jù)或發(fā)生退定、退房者，現(xiàn)場財務必須驗明原收據(jù)的真實性、有效性，更換收據(jù)還需在新開收據(jù)中寫明“原收據(jù)號，金額元收回，本次實交款元”字樣。收據(jù)換發(fā)票應遵循收據(jù)全部收回，在發(fā)票備注中注明“換票”字樣。（四） 若購房客戶收據(jù)丟失，必須寫出丟失證明，提前兩天報銷售會計核查，確認丟失的收據(jù)在此之前沒有辦理退款后，由客戶登報聲明收據(jù)作廢，銷售會計方可辦理退定、退房手續(xù)。銷售核算會計建立票據(jù)丟失臺賬進行備查管理。（五） 購房客戶所寫的丟失證明，必須寫明原收據(jù)號、金額及客戶名稱，同時必須承諾若因丟失收據(jù)造成的包括我方在內的一切損失及后果均由購房客戶自己負責。第十三條 款項收訖后，客戶簽訂銷售合同，現(xiàn)場會計審核合同。項目銷售合同模版是在項目形成銷售前制定，并需要經(jīng)過營銷部和財務部的會簽及報律師審定后，在該項目執(zhí)行。第十四條 簽約以首付房款交納和銷售合同簽訂（合同號已出且客戶簽字）同時具備為標準。第十五條 集中發(fā)放產(chǎn)權證時，由銷售會計計算超面積款，現(xiàn)場財務協(xié)助營銷部辦理產(chǎn)權證發(fā)放。客戶領房產(chǎn)證時，必須本人親自領取，并攜帶相關證據(jù)，包括購房合同、身份證原件。若為退款的客戶，證件部應通知客戶集中退款時間，自己辦理房產(chǎn)證的客戶，需要辦理申請手續(xù)，由銷售會計計算超面積款，經(jīng)公司審批后證件部通知客戶到現(xiàn)場會計、出納辦理收退款。第五章 應收款和違約金收取第十六條 銷售應收款的范圍包括，凡簽訂銷售合同后，根據(jù)銷售價格認可單和合同規(guī)定，客戶應交所有款項減去已交款項外的部分。第十七條 銷售應收款的催收責任劃分銷售應收款的催收由營銷部和財務部共同負責，營銷部負責現(xiàn)款部分的欠款回收和按揭貸款的資料上報、催報；財務部負責辦理或督促按揭代理公司及時辦理按揭手續(xù)和銀行入賬工作。第十八條 催收程序及時間界定每周二次由現(xiàn)場會計匯總當月現(xiàn)金應收款明細，交營銷部案場主管。由營銷部依照《應收款催交制度》催收。營銷部正式簽訂合同時，按揭貸款的資料必須齊備。財務部在具備按揭條件情況下，要求21個工作日下賬（合同簽訂的次日起計算）。如果客戶提供的按揭資料不符合國家政策規(guī)定、或客戶不具備按揭辦理條件且客戶不變更付款方式的，財務部向營銷部下發(fā)取消客戶簽約訂單信息，在CRM中關閉訂單，作為當月銷售合同任務的沖減。第十