濟(jì)南中泰置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-04-16 06:45本頁面
【正文】 是否填寫齊全，與請(qǐng)示批件是否一致，對(duì)不填寫收款人的票據(jù)，一律不予蓋章。 使用財(cái)務(wù)印章應(yīng)建立登記制度，登記內(nèi)容包括使用印章名稱、日期、用途、經(jīng)辦人、審批人等事項(xiàng)。 除有專門規(guī)定外，不得在空白票據(jù)上預(yù)先加蓋財(cái)務(wù)印章。三、 財(cái)務(wù)印章的保管 財(cái)務(wù)印章由專人保管，并與票據(jù)分別存放。 財(cái)務(wù)印章應(yīng)由二人或二人以上分別保管。 印章保管人員不得將財(cái)務(wù)印章交由票據(jù)持有人自行蓋章或攜帶外出辦理業(yè)務(wù)。四、 財(cái)務(wù)印章的交接與更換 財(cái)務(wù)印章的交接必須辦理交接手續(xù)，印章保管人員因外出或其他原因，暫不能履行職責(zé)，確需轉(zhuǎn)交他人代為保管的，也須辦理臨時(shí)交接手續(xù)。 財(cái)務(wù)印章需要更換時(shí)，憑更改名稱或人員任免正式文件更換，原印章封存?zhèn)洳?。五?責(zé)任凡未經(jīng)批準(zhǔn)擅自加蓋印章或因?qū)彶椴粐?yán)，給填寫不規(guī)范的票據(jù)或會(huì)計(jì)資料加蓋印章，造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。第六章 會(huì)計(jì)檔案管理制度為加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定，制訂本制度。一、 公司應(yīng)當(dāng)依照本制度管理會(huì)計(jì)檔案，建立會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管，有序存放，方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。二、 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、查賬報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。三、 會(huì)計(jì)檔案必須在中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)所在地妥善保存，不得攜帶出境、丟失損壞。會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿至少保存15年；月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告至少保存3年；銀行對(duì)賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表至少要保存5年；年度會(huì)計(jì)報(bào)告（包括清算會(huì)計(jì)報(bào)表）、會(huì)計(jì)保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)銷毀清冊(cè)及其他重要會(huì)計(jì)檔案必須永久保存。四、 每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，由專人負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè)，并編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人保管。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。五、 會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。六、 保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)檔案管理部門提出銷毀意見，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，由公司負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見。銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)指定監(jiān)銷人員監(jiān)銷，并在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告公司負(fù)責(zé)人。保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。公司因經(jīng)營(yíng)期屆滿終止，會(huì)計(jì)檔案由中方投資人負(fù)責(zé)保存。第八章 附則一、 本制度有公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋二、 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行9 / 9
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