【正文】 效考核，對超支或預(yù)算外費(fèi)用沒有正當(dāng)理由或正式審批程序的，以及其他不符合預(yù)算管理的，由綜合行政管理部提出考核建議并由總經(jīng)理最終裁定。 。現(xiàn)場收銀管理辦法：，財(cái)經(jīng)政策，法律法規(guī)。，嚴(yán)格按照綜合行政管理部收銀工作流程開展工作?！墩J(rèn)購流轉(zhuǎn)單》和《商品房買賣合同流轉(zhuǎn)單》，審核無誤后據(jù)此收取客戶定金或房款及代收費(fèi)用，并開具相應(yīng)的票據(jù)。，便于結(jié)帳工作的核對。，不得以任何理由坐支，不得私自搭乘非公司派遣的車輛。未送存的現(xiàn)金，收款員應(yīng)做好當(dāng)日庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，據(jù)實(shí)填寫庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表并簽字確認(rèn)。，如有任何問題，查明原因后，及時(shí)處理。，根據(jù)當(dāng)日銷售管理軟件中統(tǒng)計(jì)報(bào)表中的相關(guān)數(shù)字填入相應(yīng)銷售收款日報(bào)表對應(yīng)欄目中， 確保銷售日報(bào)表上應(yīng)收數(shù)等于實(shí)收數(shù)。如遇長短款，需在日報(bào)表備注欄內(nèi)注明原因。每日上傳的銷售日報(bào)表格式必須統(tǒng)一，各責(zé)任人欄由本人簽字確認(rèn)。、臺帳、現(xiàn)金進(jìn)帳單及原始票據(jù)交公司財(cái)務(wù)主管處，以便公司綜合行政管理部及時(shí)做賬面處理。，并對使用后的票據(jù)存根聯(lián)序號整理裝訂，及時(shí)注銷作廢的票據(jù)，不得遺失。定期編制《票據(jù)領(lǐng)用存報(bào)表》。（確認(rèn)內(nèi)容為：客戶姓名及轉(zhuǎn)賬金額，必須同時(shí)滿足以上兩個(gè)條件方可視同客戶繳款）并在其匯款單復(fù)印件上蓋章確認(rèn)后及時(shí)通知置業(yè)顧問前來辦理相關(guān)手續(xù)。對于公司名義購房的客戶，必須查收客戶蓋了章的委托書或證明信原件。，及時(shí)傳于公司便于部門統(tǒng)一申購，辦公自動化的維護(hù)及月底個(gè)人費(fèi)用的報(bào)銷工作。，負(fù)責(zé)當(dāng)日收款工作及收款后的結(jié)算工作，負(fù)責(zé)催交現(xiàn)場銷售經(jīng)理交回的經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字齊全的《項(xiàng)目銷售特殊需求審批單》原件?！俄?xiàng)目銷售特殊需求審批單》由專人負(fù)責(zé)序號裝訂并做好工作臺帳，定期與營銷管理部進(jìn)行核對無誤。、退房，更名相關(guān)事宜，做好各類客戶的款項(xiàng)清理工作。，根據(jù)營銷管理部實(shí)際房款欠款情況與銷售管理欠款統(tǒng)計(jì)報(bào)表進(jìn)行核對，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)公司欠款情況，加強(qiáng)監(jiān)督。，及時(shí)向上級反饋。，服從指揮調(diào)動。：《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》中購房人姓名、身份證號碼、所購房號、房屋面積及價(jià)格與銷售管理軟件中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否一致，是否符合公司的銷售政策，如遇享受公司優(yōu)惠的客戶須在《項(xiàng)目銷售特殊需求審批單》上補(bǔ)齊領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可進(jìn)行收款。，方可為客戶打印票據(jù)，并將打印好的客戶聯(lián)交到客戶手中；并做好臺賬登記?！墩J(rèn)購流轉(zhuǎn)單》與銷售管理軟件錄入數(shù)據(jù)不一致的情況下，任何人不得涂改《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》上的內(nèi)容，必須告知銷售人員重新填制新的《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》，方可受理。，因相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)不在現(xiàn)場，無法簽字確認(rèn)的，必須提供有現(xiàn)場（銷售經(jīng)理或渠道部經(jīng)理）簽字的編有順序號的《《項(xiàng)目銷售特殊需求審批單》》復(fù)印件兩份并在復(fù)印件上批注“經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)電話同意”字樣方可受理；并及時(shí)追回簽字齊全的《項(xiàng)目銷售特殊需求審批單》原件。《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》中購房人姓名、身份證號碼、所購房號、房屋面積、價(jià)格及定金繳納情況(需特別留意此項(xiàng)：客戶已繳納定金的，需確認(rèn)是否已收到交納定金后所開具的票據(jù)，其發(fā)票的真實(shí)性要確認(rèn)清楚。，票據(jù)齊全的客戶方可辦理收款業(yè)務(wù)。收款員必須在收齊客戶應(yīng)繳納的款項(xiàng)后，在兩份《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》財(cái)務(wù)欄處均蓋章確認(rèn)。如有現(xiàn)金須在兩份認(rèn)購流轉(zhuǎn)單上注明現(xiàn)金字樣及金額，及時(shí)開出稅控發(fā)票，及時(shí)將數(shù)據(jù)錄入銷售管理。、存根聯(lián)、《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》、POS單一并裝訂放入資料欄內(nèi)。，收款員把當(dāng)天所開的發(fā)票及收據(jù)存根聯(lián)序號清理好，不得斷號，及時(shí)交予營銷管理部存檔和綜合行政管理部登記入賬。，方可開據(jù)發(fā)票。，如遇客戶具體問題需要分期付款的，營銷管理部經(jīng)理必須報(bào)批公司總經(jīng)理商討，經(jīng)得同意并完善《項(xiàng)目銷售特殊需求審批單》后方可執(zhí)行。，收款員憑收到的《收款通知單上》注明的金額進(jìn)行收款。. 轉(zhuǎn)賬繳款，銷售人員應(yīng)按照《轉(zhuǎn)賬銀行填寫范本》上的賬號和名稱告知客戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，收款員不能開具任何票據(jù)。，待兩者均確認(rèn)無誤后在回單復(fù)印件上簽字確認(rèn)后方可辦理購房相關(guān)事宜，并作賬務(wù)處理。，客戶必須按照《公司轉(zhuǎn)賬證明模板》上的格式出具相關(guān)證明原件后，方可把發(fā)票客戶聯(lián)交于客戶手中?！墩J(rèn)購流轉(zhuǎn)單》上任意一項(xiàng)和銷售管理軟件數(shù)據(jù)不相符的，均需返還給銷售人員重新制作，不得私自在《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》上涂改。，并填寫《項(xiàng)目銷售特殊需求審批單》，經(jīng)現(xiàn)場銷售負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后執(zhí)行。 收款員收回原房屋的《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》和一開具的發(fā)票，選定新房間房號，并審核價(jià)格，重新開具發(fā)票。財(cái)務(wù)人員憑之前的發(fā)票沖銷。 按照新的《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》向客戶開具新的票據(jù)。新票據(jù)的記賬聯(lián)同《項(xiàng)目銷售特殊需求審批單》以及原來的《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》和收據(jù)一并裝訂。 公司以實(shí)名為準(zhǔn)，原則上不能更名，如遇特殊情況需要更名的，由客戶提出更名申請，并填寫《項(xiàng)目銷售特殊需求審批單》，報(bào)經(jīng)營銷管理部經(jīng)理、分管副總、總經(jīng)理審批簽字確認(rèn)后方可執(zhí)行。 收款員收回原來的《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》和收據(jù)，按照更名后的《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》向客戶開具新的收據(jù)，注銷收回的收據(jù)，并將其一并裝訂。 原則上不予退房，如遇特殊原因退房，需營銷管理部經(jīng)理在《項(xiàng)目銷售特殊需求審批單》上注明原因，報(bào)分管副總及總經(jīng)理審批簽字確認(rèn)后方可執(zhí)行。 收款員審核退款通知書填寫是否正確完整無誤，并需相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可。 退款人必須按照《退款委托書模板》（附件二）上的內(nèi)容注明買受人本人的退款賬號，另附銀行卡復(fù)印件及其本人身份證復(fù)印件各一份，并注明其聯(lián)系電話號碼。 收款員應(yīng)收回已開出房款發(fā)票（客戶聯(lián)和辦證聯(lián)）交由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行注銷沖賬。如退定金的還需要收回《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》。，收款員在銷售管理軟件中找到相應(yīng)的退款房間，作退款處理，打印退款收據(jù)，并將上述所有相關(guān)資料一并裝訂，隨同報(bào)表交由公司銷售會計(jì)處進(jìn)行退款工作。 收款員不得以任何理由坐支退款，如遇特殊情況需要立即處理的，需經(jīng)得綜合行政管理部經(jīng)理的特批方可執(zhí)行。，必須與上傳的銷售日報(bào)表中的金額一致。，上傳的銷售日報(bào)表（附件一）必須統(tǒng)一格式，并且銷售日報(bào)表的數(shù)據(jù)一定要準(zhǔn)確無誤，原則上不得擅自修改。，制表人必須在查明原始單據(jù)后予以更正并知會公司出納。 現(xiàn)金送存銀行以及刷卡pos機(jī)對接銀行如有變化，需得到經(jīng)綜合行政管理部經(jīng)理簽字確認(rèn)后的工作內(nèi)部聯(lián)系函通知方可更換執(zhí)行。、收款員；收款員按照實(shí)際收款金額及時(shí)向綜合行政管理部經(jīng)理、營銷管理部經(jīng)理、銷管指定人員發(fā)送固定格式的銷售現(xiàn)場日報(bào)短信。 根據(jù)不同銷售周期的銷售情況，收款員據(jù)實(shí)擬定近期綜合行政管理部和營銷管理部對接工作注意事項(xiàng)，經(jīng)綜合行政管理部經(jīng)理審核批準(zhǔn)，對銷售部進(jìn)行培訓(xùn)溝通，積極配合銷售部的銷售工作。 收款員需將經(jīng)公司總經(jīng)理簽字通過的銷售價(jià)格及折扣權(quán)限的相關(guān)文件留底備查?！「郊弧? 銷 售 收 款 日 報(bào) 表日期： 年 月 日應(yīng) 收 款金額（1期） 金額（2期） 實(shí)收款金 額(1期)金 額（2期）房 款（商業(yè)）　　現(xiàn) 金　稅 金（商業(yè)）　　POS　交定金（商業(yè)）　　轉(zhuǎn) 帳　　退稅費(fèi)（抵押登記費(fèi)）商業(yè)　　定金抵款（住宅）　　退稅費(fèi)（按揭印花稅）商業(yè)　　定金抵款（商業(yè)）　　小 計(jì)　　公司應(yīng)付款　　房 款　　　　　稅 金　　　　交誠意金　　　　　交定金　　　　退稅費(fèi)（抵押登記費(fèi)）　　　　　退稅費(fèi)（按揭印花稅）　　小 計(jì)　　小 計(jì)　　總合計(jì)　　　　備注　　　　　現(xiàn)金繳款單　　　　制表人　收款人　銷售會計(jì)審核　附件二退款委托書模板退款將直接支付到客戶指定的銀行卡上，銀行卡的名稱必須是買受人本人，復(fù)印客戶的銀行卡及身份證附于退款委托申請后面。（銀行卡必須復(fù)印清晰）委托書本人已購買XXXXXX號房，現(xiàn)因XXX原因特委托浙江衢州弈谷文化實(shí)業(yè)有限公司綜合行政管理部退還本人定金（或房款、代收費(fèi)用）共計(jì)XXXX元（大寫）。本人賬戶（賬戶名稱：XXXXX 賬號：XXXXXXXXXX）客戶聯(lián)系電話:XXXXXXXX客戶本人簽名：債權(quán)債務(wù)管理辦法 債權(quán)債務(wù)定義:債權(quán)，是指企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的到期要索回的經(jīng)濟(jì)資源。債務(wù)，是企業(yè)所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的義務(wù)。 債權(quán)的形成有應(yīng)收銷售回款的應(yīng)收帳款，材料采購和外包工程項(xiàng)目中的預(yù)付帳款和公司借出給單位或個(gè)人的其他應(yīng)收款等；債務(wù)的形成有購買商品、勞務(wù)的應(yīng)付帳款，應(yīng)付給單位或個(gè)人的其他應(yīng)付款，預(yù)收銷售回款的預(yù)收帳款，應(yīng)付稅款形成的應(yīng)交稅金，計(jì)提的應(yīng)付未付工資形成的應(yīng)付工資，計(jì)提福利費(fèi)形成的應(yīng)付福利費(fèi)等。、催收各種款項(xiàng)。（按月或季）與應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)單位（債務(wù)人）進(jìn)行核對,發(fā)生差錯應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行帳務(wù)處理，年終應(yīng)填制對帳單，由債務(wù)人書面確認(rèn)。，由帳目責(zé)任人負(fù)責(zé)經(jīng)辦和管理，債權(quán)債務(wù)發(fā)生時(shí)應(yīng)由帳目責(zé)任人審核簽字后出納人員方可辦理收、付款業(yè)務(wù)。帳目責(zé)任人對債權(quán)債務(wù)的往來款項(xiàng)負(fù)責(zé)每個(gè)月與往來單位和個(gè)人核對相符，對外往來款項(xiàng)每年至少核對一次，發(fā)現(xiàn)不符時(shí)應(yīng)及時(shí)查明原因。、租金、各種賠款、罰款以及向職工墊付的各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)。其他應(yīng)收款，按合作單位或個(gè)人設(shè)置明細(xì)科目。為了落實(shí)責(zé)任，便于款項(xiàng)的催收，在供貨單位或經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)后加注經(jīng)辦人。，應(yīng)到期及時(shí)收回和按期支付。各部門負(fù)責(zé)人在審批時(shí)應(yīng)充分考慮各項(xiàng)往來收付款的合法性、安全性，必須以經(jīng)濟(jì)合同和合規(guī)手續(xù)為依據(jù)，各部門要落實(shí)專人經(jīng)辦，經(jīng)常清查和督促債權(quán)債務(wù)的完結(jié)。、債務(wù)款項(xiàng)的發(fā)生，重點(diǎn)控制銷售行為形成的應(yīng)收帳款，以加快資金的周轉(zhuǎn)速度。，即使在財(cái)務(wù)核算上未反映在“應(yīng)收帳款”科目中，但視同應(yīng)收帳款進(jìn)行管理，形成定期清理、分析機(jī)制。，按賬齡、客戶類別匯總統(tǒng)計(jì)，并提出解決措施。，真實(shí)性。督促解決措施的落實(shí)情況，并反映在公司財(cái)務(wù)分析之中。，視同應(yīng)收帳款進(jìn)行管理，定期清理及分析。、總經(jīng)理簽發(fā)，重大者須經(jīng)董事會審批，同時(shí)要取得債務(wù)單位和個(gè)人的合法憑據(jù)。，由部門及公司總經(jīng)理簽字或簽訂合同，辦理正式手續(xù)；重大債權(quán)、債務(wù)需由董事會審批，辦理正式手續(xù)。各個(gè)部門不得受理與本公司無關(guān)的債權(quán)、債務(wù)業(yè)務(wù)。，原則上當(dāng)月結(jié)清或按合同結(jié)算，如有特殊原因需超過三個(gè)月應(yīng)向公司總經(jīng)理報(bào)告。凡應(yīng)作各項(xiàng)收入或支出的款項(xiàng)不得列入債權(quán)債務(wù)的各項(xiàng)往來掛帳。，對未按規(guī)定時(shí)間結(jié)帳的款項(xiàng)，按掛帳單位或經(jīng)濟(jì)類別詳細(xì)說明。壞帳的確認(rèn)條件：①債務(wù)人死亡，既沒遺產(chǎn)可供清償，又無義務(wù)承擔(dān)人。②因債務(wù)人破產(chǎn)，依照民事訴訟法，清償后確實(shí)無法收回的；③債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，已超過三年仍不能收回的，由董事會或董事授權(quán)報(bào)經(jīng)稅務(wù)等有關(guān)部門審批。，因?qū)Ψ絾挝魂P(guān)停并轉(zhuǎn)，個(gè)人死亡等原因而無法支付的，應(yīng)在辦理完手續(xù)后作營業(yè)外收入處理，如果對方又追回款項(xiàng)的，當(dāng)年的應(yīng)沖營業(yè)外收入，往來的應(yīng)調(diào)整以前年度損益。，形成呆帳，給公司帶來經(jīng)濟(jì)損失，將追究有關(guān)人員責(zé)任，視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰。固定資產(chǎn)管理制度為確保公司資產(chǎn)的完整性，加強(qiáng)和規(guī)范公司固定資產(chǎn)的取得、使用、保管、轉(zhuǎn)移、出售及報(bào)廢的相關(guān)作業(yè)，并使公司固定資產(chǎn)的管理有所依據(jù)，特制定本辦法。浙江衢州弈谷文化實(shí)業(yè)有限公司：依會計(jì)制度規(guī)定，企業(yè)使用年限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等資產(chǎn)均應(yīng)作為固定資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的也作為固定資產(chǎn)管理。依其性質(zhì)，公司固定資產(chǎn)分為下列各項(xiàng)： ：由公司綜合行政管理部負(fù)責(zé)采購。：由綜合行政管理部會同請購單位（使用單位）共同辦理。如遇技術(shù)含量較高的資產(chǎn)，還應(yīng)會相關(guān)技術(shù)單位驗(yàn)收。：綜合行政管理部為固定資產(chǎn)管理單位，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的編碼、標(biāo)識的制作、裝貼、建檔、登記《資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)臺帳》、固定資產(chǎn)的處分、外借及公司、部門間的調(diào)撥作業(yè)、并負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)保險(xiǎn)的投保、續(xù)保、索賠作業(yè)及協(xié)同綜合行政管理部進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)；協(xié)助固定資產(chǎn)保管單位進(jìn)行日常維護(hù)。：固定資產(chǎn)保管單位為其使用部門，由各部門內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常管理與簡單維護(hù)等。：公司綜合行政管理部負(fù)責(zé)，包括資產(chǎn)增減異動的相關(guān)賬務(wù)處理，財(cái)產(chǎn)目錄列印，折舊提列，定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)與盈虧處理。 ： ，每一固定資產(chǎn)均賦予唯一的編號，每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的編號都由入賬時(shí)金蝶系統(tǒng)產(chǎn)生的編號為準(zhǔn)。 ，該固定資產(chǎn)編號即可注銷，不再填補(bǔ)以免混淆。：，包括為購建固定資產(chǎn)達(dá)到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理、必要的支出，其入賬價(jià)值應(yīng)包括如下支出： A實(shí)際支付的買價(jià)； B交納的有關(guān)稅金；C為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接屬于該資產(chǎn)的其他支出，如場地整理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。 ，按照建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出入賬。在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)賬面原值加上改建、擴(kuò)建發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的金額入賬。 ，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值，作為入賬價(jià)值。 ，應(yīng)按同類資產(chǎn)的市場價(jià)格估計(jì)入賬，或根據(jù)捐贈者所提供的有關(guān)憑證入賬。，按以下規(guī)定確定其入賬價(jià)值：A同類或類似固定資產(chǎn)存在活躍市場的，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。 B同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場的，按該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為入賬價(jià)值。 ，除發(fā)生下列情況外，不能隨意變動：