【正文】 ，按投資各方確認(rèn)的價值，作為入賬價值。：綜合行政管理部為固定資產(chǎn)管理單位，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的編碼、標(biāo)識的制作、裝貼、建檔、登記《資產(chǎn)統(tǒng)計臺帳》、固定資產(chǎn)的處分、外借及公司、部門間的調(diào)撥作業(yè)、并負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)保險的投保、續(xù)保、索賠作業(yè)及協(xié)同綜合行政管理部進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點；協(xié)助固定資產(chǎn)保管單位進(jìn)行日常維護(hù)。，因?qū)Ψ絾挝魂P(guān)停并轉(zhuǎn)，個人死亡等原因而無法支付的，應(yīng)在辦理完手續(xù)后作營業(yè)外收入處理，如果對方又追回款項的，當(dāng)年的應(yīng)沖營業(yè)外收入，往來的應(yīng)調(diào)整以前年度損益。，由部門及公司總經(jīng)理簽字或簽訂合同，辦理正式手續(xù)；重大債權(quán)、債務(wù)需由董事會審批，辦理正式手續(xù)。各部門負(fù)責(zé)人在審批時應(yīng)充分考慮各項往來收付款的合法性、安全性，必須以經(jīng)濟(jì)合同和合規(guī)手續(xù)為依據(jù)，各部門要落實專人經(jīng)辦，經(jīng)常清查和督促債權(quán)債務(wù)的完結(jié)。、催收各種款項。 根據(jù)不同銷售周期的銷售情況，收款員據(jù)實擬定近期綜合行政管理部和營銷管理部對接工作注意事項，經(jīng)綜合行政管理部經(jīng)理審核批準(zhǔn)，對銷售部進(jìn)行培訓(xùn)溝通，積極配合銷售部的銷售工作。，收款員在銷售管理軟件中找到相應(yīng)的退款房間，作退款處理，打印退款收據(jù)，并將上述所有相關(guān)資料一并裝訂，隨同報表交由公司銷售會計處進(jìn)行退款工作。新票據(jù)的記賬聯(lián)同《項目銷售特殊需求審批單》以及原來的《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》和收據(jù)一并裝訂。. 轉(zhuǎn)賬繳款，銷售人員應(yīng)按照《轉(zhuǎn)賬銀行填寫范本》上的賬號和名稱告知客戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，收款員不能開具任何票據(jù)。收款員必須在收齊客戶應(yīng)繳納的款項后，在兩份《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》財務(wù)欄處均蓋章確認(rèn)。，服從指揮調(diào)動。（確認(rèn)內(nèi)容為：客戶姓名及轉(zhuǎn)賬金額，必須同時滿足以上兩個條件方可視同客戶繳款）并在其匯款單復(fù)印件上蓋章確認(rèn)后及時通知置業(yè)顧問前來辦理相關(guān)手續(xù)。，如有任何問題，查明原因后，及時處理。 。年度預(yù)算總量目標(biāo)一般不應(yīng)予以調(diào)整，因重大變化或不可抗力因素，需要調(diào)整預(yù)算指標(biāo)的，由各部門提出調(diào)整申請，綜合行政管理部對各部門提出的調(diào)整申請、詳細(xì)理由及依據(jù)組織初審和匯總形成調(diào)整草案后遞交公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報送公司董事會審批，經(jīng)最終批準(zhǔn)后形成調(diào)整方案并下達(dá)執(zhí)行。各預(yù)算執(zhí)行責(zé)任部門必須認(rèn)真組織實施，將預(yù)算指標(biāo)層層分解，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系，保證預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。、匯總和平衡，提出年度融資計劃和還貸預(yù)算，財務(wù)費用支出預(yù)算，稅金支出預(yù)算等。、審批和下達(dá) 預(yù)算編制的基本原則：，以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向；，充分溝通，保證公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)；“自下而上、自上而下、分級編制、反復(fù)審定”的方法進(jìn)行，保證編制的科學(xué)性與可行性。 為提高公司的經(jīng)營管理水平，加強(qiáng)全面預(yù)算管理，在公司系統(tǒng)建立科學(xué)、高效、有序的預(yù)算管理體系，保證各項經(jīng)營活動可控、在控，制定本辦法。，除處理日常工作外，嚴(yán)禁使用該機(jī)器玩網(wǎng)絡(luò)游戲、登錄不良網(wǎng)站，嚴(yán)禁任何人擅自下載網(wǎng)絡(luò)資源存儲于本機(jī)。，進(jìn)行制單并將單據(jù)交由綜合行政部經(jīng)理審核。，需經(jīng)由財務(wù)主管、綜合行政管理部經(jīng)理、公司總經(jīng)理三級確認(rèn)方能劃出。，必須要有兩人分別蓋章，相互審核監(jiān)督。欠缺記載上列事項之一的，匯票無效“應(yīng)付票據(jù)備查簿”（附件五），開出承兌匯票時，逐筆記錄與該筆票據(jù)相應(yīng)的信息，相關(guān)當(dāng)事人領(lǐng)取票據(jù)時，應(yīng)簽字登記，做好備查工作。，在積極查找的同時向單位領(lǐng)導(dǎo)和綜合行政管理部報告，迅速向銀行辦理掛失手續(xù)并向公安部門報案。、出借或轉(zhuǎn)讓給其他的單位和個人使用；不準(zhǔn)簽發(fā)印簽不全、印簽不符的支票；不準(zhǔn)簽發(fā)與會計憑證實際內(nèi)容、實際金額不符的支票；，收回作廢支票時，同時開新支票給領(lǐng)款人，并在銀行票根統(tǒng)計表上注明作廢字樣，并在填錯支票上加蓋注銷章，隨同重新簽發(fā)支票一道裝訂存檔。，逐筆登記現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，現(xiàn)金賬目必須做到日清月結(jié)，保證庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬一致，不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間借用現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位現(xiàn)金收入按個人儲蓄存入銀行；不準(zhǔn)保留賬外公款私建小金庫；不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫。，必須見經(jīng)審核完畢的付款憑證，由領(lǐng)款人簽字后，辦理支付業(yè)務(wù)。 現(xiàn)金、銀行存款管理制度、付出及保管予以規(guī)范，以確保資金安全。 各項借款，一般自費用發(fā)生后10個工作日內(nèi)歸還，借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再發(fā)生新借款。，應(yīng)同時建立臺帳，登記對客戶代收代付的情況、代還按揭情況，比便備查和對賬之用?！秲?nèi)部借款單》上應(yīng)明確合同編號。如勞務(wù)費借款、銀行保證金借款、施工現(xiàn)場墊付水電費、還貸或利息劃款的借款、施工現(xiàn)場緊急零星購買等。 借款管理制度（不含薪酬及社險）主要指納入費用預(yù)算的公司日常性費用，如會議費、培訓(xùn)費、訴訟費、審計咨詢費、辦公場所費用、辦公用品采購、機(jī)動車使用費、食堂費用等。、完整性負(fù)責(zé)?！百M用預(yù)算執(zhí)行情況表”反饋給各部門調(diào)整后期預(yù)算。 為確保單據(jù)的真實性在未來查賬時有據(jù)可查。部門、費用類別、姓名、事由、金額、經(jīng)辦人、報銷人（填單人）項目在財務(wù)審核之前為必填項目。費用標(biāo)準(zhǔn)為50元/人：預(yù)算內(nèi)費用：公司年度下達(dá)預(yù)算額度內(nèi)費用。：指通過車輛管理部門的車輛費用支出，包括油料費，保險費、養(yǎng)路費、過路過橋費停車費等、車輛修理費、其他費用（包括車輛評估費、過戶費、手續(xù)費、年檢費、附加費用）等。：包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險。 確定合作銀行后，配合銀行做前期的調(diào)查，需提供如下材料：1)企業(yè)經(jīng)營情況2)法人及財務(wù)負(fù)責(zé)人資信情況3)抵押擔(dān)保措施4)可研報告5)企業(yè)貸款需求及相關(guān)條件6)借款人相關(guān)貸款資料7)營業(yè)執(zhí)照（年檢）、組織機(jī)構(gòu)代碼證（年檢）、稅務(wù)登記證（國稅、地稅）等，將進(jìn)行進(jìn)一步的調(diào)查，一般為支行審查階段：1)借款人貸款申請書（包括企業(yè)概況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、借款用途、還款來源、擔(dān)保方式、貸款金額及期限利率等）2)董事會批準(zhǔn)借款的文件3)董事會成員名單及簽字樣本4)法定代表人證明書5)法定代表人身份證明、簽字樣本、履歷 6)總經(jīng)理身份證明、履歷7)財務(wù)負(fù)責(zé)人身份證明、履歷 8)公司章程9)驗資報告10)借款人概況（含企業(yè)注冊情況、組織構(gòu)架、人員構(gòu)成、財務(wù)狀況、歷史開發(fā)業(yè)績、銀行合作及銀行信譽(yù)情況等）11)近三年度審計財務(wù)報表和近期財務(wù)報表12)貸款卡（含密碼）復(fù)印件 13)房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)等級證明14)項目立項批復(fù)15)項目概算資料16)項目資金籌措方案及籌措情況17)土地使用證18)土地出讓合同及出讓金收據(jù)、契稅復(fù)印件19)已投入資金的證明20)建設(shè)工程規(guī)劃許可證21)建筑工程施工許可證22)建設(shè)用地規(guī)劃許可證23)預(yù)售許可證24)項目工程承包合同及建設(shè)單位相關(guān)資料25)項目工程監(jiān)理合同及監(jiān)理單位相關(guān)資料26)銀行要求的其他資料：（主要審查報送資料及支行簽批手續(xù)的完整性、信貸政策的合規(guī)性、風(fēng)險防范、綜合回報等） ，則進(jìn)入報總行審批程序（主要審查報送資料及分行簽批手續(xù)的完整性、信貸政策的合規(guī)性、風(fēng)險防范等）（或?qū)＜椅瘑T會）評審 1)借款合同 2)抵押合同及清單 3)借款憑證 4)抵押登記手續(xù)1)完整填列并辦理有關(guān)借款合同、抵押合同及清單、借款憑證2)辦理抵押登記手續(xù)3)辦理有關(guān)抵押權(quán)證及抵押證書入庫手續(xù)4)支行業(yè)務(wù)部門及分管行長審核有關(guān)授信額度使用資料的完整性、合規(guī)性、有效性以及有關(guān)授信條件落實情況后簽批報分行審批，完成的好壞直接關(guān)系到下一次融資能否再次合作（貸款用途嚴(yán)格按照借款合同約定用途使用，否則銀行可以要求提前還貸或加收利息等） （股權(quán)變動、重大人事變動、經(jīng)營策略變化、對外擔(dān)保等）1)銀行營業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件2)銀行法人身份證明原件及復(fù)印件3)銀行委托代理人身份證明原件及復(fù)印件4)銀行授權(quán)委托書原件及復(fù)印件5)銀行同意解除抵押的通知1)土地使用證原件2)評估報告原件3)單位營業(yè)執(zhí)照、法人身份證明、委托代理人身份證明原件及復(fù)印件4)土地出讓合同原件及復(fù)印件5)土地出讓金繳款發(fā)票原件及復(fù)印件6)公司章程7)董事會關(guān)于同意抵押的決議1)土地使用權(quán)抵押申請審批表（雙方蓋章）2)土地出讓金已全部繳清3)工作時限為自受理申請次日起10個工作日4)每件收費標(biāo)準(zhǔn)為擔(dān)保價值的千分之一，最高不超過2萬元(在建抵押為每件80元)1)借款合同2)抵押合同3)抵押物清單　　　　，并按集團(tuán)管理要求報批，如上報正式簽訂借款合同、抵押擔(dān)保合同及詳細(xì)匯報相關(guān)條款。，并隨時關(guān)注國家、省、市、縣有關(guān)財政稅收政策的變化，并將有關(guān)信息及時反饋至綜合行政部經(jīng)理、公司總經(jīng)理；對重大政策的變化，要提出合理的稅務(wù)籌劃和可行性方案，并向綜合行政部經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，以規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。 、條例及辦法正確計算各類稅費及基金應(yīng)納金額，按時向相關(guān)征收機(jī)關(guān)申報，足額繳納稅款。：公司所有在職人員為個人所得稅納稅義務(wù)人，由公司代扣代繳，適用九級超額累進(jìn)稅率，稅率為5％～45％。為了保證公司稅控系統(tǒng)的安全運行，除公司財務(wù)人員外，未經(jīng)許可，任何人不得在稅控機(jī)上進(jìn)行上網(wǎng)和與稅務(wù)工作無關(guān)的活動。稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)自工商行政管理機(jī)關(guān)或者其他機(jī)關(guān)辦理變更登記之日起30日內(nèi)，持有關(guān)證件向原稅務(wù)登記機(jī)關(guān)申報辦理變更稅務(wù)登記。 本制度適用于浙江衢州弈谷文化實業(yè)有限公司。 財務(wù)印鑒的交接因財務(wù)人員工作崗位調(diào)整，交接過程中，必須將印鑒的交接列示其中。 財務(wù)印鑒包括財務(wù)專用章、發(fā)票專用章和法人章。，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符；必要時，要抽查個別賬戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容；實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。保險柜使用人不得將私人物品或者代他人存放不屬于保險柜保管范圍的個人物品和公司物品；不得將保險柜的鑰匙和密碼轉(zhuǎn)交給其他人保管或使用。:至少保存二十五年:會計憑證、會計賬簿、會計報表、支票登記簿、發(fā)票登記簿等相關(guān)會計資料。、收費發(fā)票、訂金收據(jù)及協(xié)議、以及涉外文件等重要原始憑證，應(yīng)當(dāng)另編目錄，單獨登記保管，并在有關(guān)的記賬憑證和原始憑證上相互注明日期和編號。：資金預(yù)算表、經(jīng)營預(yù)測表、利潤預(yù)測表、其他管理報表。會計機(jī)構(gòu)、會計人員對違反公司內(nèi)部會計管理制度的經(jīng)濟(jì)活動，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止和糾正無效的，向公司總經(jīng)理報告，請求處理。，結(jié)賬前必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬。，并由記賬人員、會計主管、綜合行政管理部負(fù)責(zé)人簽字或蓋章。，應(yīng)當(dāng)對記賬憑證進(jìn)行連續(xù)編號。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。除法律規(guī)定和公司同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的會計信息。 明確規(guī)定各崗位的職責(zé)范圍，工作內(nèi)容和工作標(biāo)準(zhǔn)。，要有填制單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。，必須附在記賬憑證之后?，F(xiàn)金、銀行憑證還要由出納人員簽名或蓋章。，每年打印各類賬簿一次。，還應(yīng)該與集團(tuán)內(nèi)部公司進(jìn)行往來賬款核對、實物資產(chǎn)清查，對經(jīng)查實后的資產(chǎn)、負(fù)債有變動的，應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)、負(fù)債的確認(rèn)和計量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確認(rèn)和計量，并按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的會計處理。具體分類包括：：原始憑證、記賬憑證、其他會計憑證。，不得積壓。，財務(wù)出納人員不得兼管會計檔案。、變造、故意毀滅會計賬簿或者設(shè)賬外賬的行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向上級報告，請求作出處理。，必須做好以下工作：，應(yīng)當(dāng)填制完畢。不一致時，移交人員必須限期查清。并應(yīng)在移交注冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。 使用規(guī)定：保管人在以上規(guī)定范圍內(nèi)使用，印鑒章嚴(yán)禁帶出公司。、會計人員應(yīng)當(dāng)對公司制定的預(yù)算、財務(wù)計劃、經(jīng)濟(jì)計劃、業(yè)務(wù)計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。、工商證件（包括正副本）統(tǒng)一由公司分管綜合行政部的副總統(tǒng)一管理。、賬簿、完稅憑證、繳款書及其他有關(guān)資料應(yīng)當(dāng)永久保存（另有規(guī)定的除外）。：公司為企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人，經(jīng)省相關(guān)部門審批，確認(rèn)公司企業(yè)所得稅稅率按25％征收。從事機(jī)動車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險業(yè)務(wù)的保險機(jī)構(gòu)為機(jī)動車車船稅的扣繳義務(wù)人。②財務(wù)報表。綜合行政管理部每月應(yīng)編制融資計劃的執(zhí)行情況向公司總經(jīng)理匯報。（詳見附件4：《還貸審批單》）。，指企業(yè)在職職工在職期間和離職后提供的全部貨幣性薪酬和非貨幣性福利。：差旅費指國內(nèi)出差費用，包括出差期間的城際交通費、住宿費、外埠市內(nèi)交通費、出差補(bǔ)助等。費用類型界定為需簽批費用和不需簽批的費用。部門普通員工出差原則上短途應(yīng)乘坐大巴或者火車，如因工作急辦等特殊情況需坐飛機(jī)的，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的按火車標(biāo)準(zhǔn)報銷。若年度內(nèi)確實發(fā)生預(yù)算外的、必要的管理費用支出，可向總經(jīng)理辦公會提出書面申請，申請增加管理費用預(yù)算年度總額，經(jīng)辦公會討論通過，并經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，上報董事會簽批，方可調(diào)增年度預(yù)算總額。 填寫費用類別項目時應(yīng)將餐費、油費、辦公、過路、水電、住宿等明細(xì)區(qū)分開來，以便財務(wù)部門入賬。，財務(wù)人員復(fù)核無誤后出納付款。未還清上次借款的，不允許辦理新借款。 是指銷售部門繳納的由房管局代收代繳的土地增值稅，以及房管局收取的交易手續(xù)費等。、賠付類借款、