電動(dòng)車有限公司財(cái)務(wù)管理制度-展示頁
2024-12-27 09:01本頁面
【正文】 象。出發(fā)歸來后的 5 天之內(nèi)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門結(jié)算，做到一次一清，不允許 幾個(gè)地方出差混合結(jié)算。出現(xiàn)長(zhǎng)、短款且又無法查明原因的， 長(zhǎng)款歸公，短款由責(zé)任人賠償。 收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報(bào)銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬?？偨?jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。 現(xiàn)金管理 現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、倉庫保管員、車 間統(tǒng)計(jì)員實(shí)行定崗、定人、定責(zé)制度，按績(jī)效考核結(jié)果。 原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計(jì)工作，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理。 各崗位人員應(yīng)具備相應(yīng)任職條件和資格。 第二章會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員的管理 公司設(shè)立財(cái)務(wù)部作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部的職責(zé)：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)管理工作和會(huì)計(jì)核算工作，包括：財(cái)會(huì)人員的管理、指導(dǎo)檢查各獨(dú)立核算單位的會(huì)計(jì)核算工作、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資金；做好與倉庫部門的對(duì)賬工作，指導(dǎo)倉庫保管員建賬、對(duì)賬；指導(dǎo)車間統(tǒng)計(jì)員做好工時(shí)、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉(zhuǎn)程序、建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度；做好財(cái)務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。 XX 電 動(dòng)車有限公司文件 負(fù)責(zé)部門 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)管理制度 編號(hào) : XYZFIN001 版本 : A1 簽發(fā)時(shí)間 : 20210201 頁次 : 1 / 9 核定 :(簽字 ) 簽發(fā) :(簽字 ) 發(fā)文 范圍 : 公司 全體人員 版本 簽發(fā)年月 負(fù)責(zé)部門 撰 稿 核定 簽發(fā) A1 20210201 財(cái)務(wù) 部 第一章總則 為建立規(guī)范的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，建立健全財(cái)務(wù)管理體系，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》 、 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 等相關(guān) 法規(guī) ，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。 本管理制度適用公司 所有相關(guān) 業(yè)務(wù) 的財(cái)務(wù)活動(dòng)。 財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要下設(shè)相應(yīng)的會(huì)計(jì)崗位。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員調(diào)換工作 時(shí)，按會(huì)計(jì)法規(guī)定辦理交接手續(xù)。倉庫保管員，車間統(tǒng)計(jì)員調(diào)換工作時(shí)，由財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。 第三章流動(dòng)資產(chǎn)的管理 流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨等。 XX 電 動(dòng)車有限公司文件 負(fù)責(zé)部門 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)管理制度 編號(hào) : XYZFIN001 版本 : A1 簽發(fā)時(shí)間 : 20210201 頁次 : 2 / 9 要嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人借款，個(gè)人借款、對(duì)外付 款等 要實(shí)行總經(jīng)理 簽字批準(zhǔn)制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途。 出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費(fèi)用的賬務(wù)登記工作和會(huì)計(jì)檔案管理工作。 日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，月末與總賬相核對(duì)。 有關(guān)人員因 公外出時(shí)要做好出差登記，方可到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。 企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額 ，當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財(cái)產(chǎn)的安全。 現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心，企業(yè) 應(yīng)將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn)，職工罰款等款項(xiàng)及時(shí)交付財(cái)務(wù)部門，以便及時(shí)處理賬務(wù)。 財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備，不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記簿，空白支票必須填寫日期并在預(yù)計(jì)最高金額位畫人民幣符號(hào)，因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。凡前賬未清者，不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。 XX 電 動(dòng)車有限公司文件 負(fù)責(zé)部門 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)管理制度 編號(hào) : XYZFIN001 版本 : A1 簽發(fā)時(shí)間 : 20210201 頁次 : 3 / 9 應(yīng)收賬款及預(yù)付賬款的
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