有限公司財(cái)務(wù)管理制度-展示頁
2025-04-16 23:14本頁面
【正文】 貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，按總公司要求建立健全企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理和財(cái)產(chǎn)物資管理制度；負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)控制，編制企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，組織清產(chǎn)核資；收付款單據(jù)審核，費(fèi)用報(bào)銷復(fù)核、財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)復(fù)核；編制預(yù)算管理、資金管理等，及時(shí)向本單位提供有關(guān)信息和決策依據(jù)；參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定；參與本單位生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃方案的制定、生產(chǎn)經(jīng)營決策，并對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督；負(fù)責(zé)公司成本核算和管控；對(duì)本單位和各部門下達(dá)并落實(shí)財(cái)務(wù)計(jì)劃、費(fèi)用、利潤等考核指標(biāo)；對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行工作考核；1協(xié)調(diào)各單位、各部門與財(cái)務(wù)部門的關(guān)系；第十二條 會(huì)計(jì)主要職責(zé)：會(huì)計(jì)主要具體負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用核算，包括憑證保管、輸入、結(jié)轉(zhuǎn)，開具發(fā)票，催收發(fā)票，如實(shí)反映本單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量；及時(shí)報(bào)稅，依法計(jì)繳國家稅收并向有關(guān)方面報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表；存；妥善保管各部門送達(dá)的合同，不得外借，不得泄漏合同內(nèi)容等協(xié)助主管進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核；發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，按財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行調(diào)整；監(jiān)督出納收支使用情況，核實(shí)現(xiàn)金收支明細(xì)；各項(xiàng)證件年檢年審、換證工作；負(fù)責(zé)一切稅務(wù)賬事宜。重要資料的移交由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人監(jiān)交。（4）會(huì)計(jì)憑證管理，財(cái)務(wù)部門要將會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂整齊、匯集全面、歸檔及時(shí)、妥善保管。下列幾種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要中應(yīng)著重說明：（3）記賬憑證必須附有原始憑證。記賬憑證的填制：會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)審核無誤的原始憑證制作記賬憑證。職工因公借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上，還款時(shí)，應(yīng)另開收據(jù)（不得退還原借據(jù)，借款時(shí)不準(zhǔn)白條頂庫）。外來原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋公章的證明，并注明原來憑證的號(hào)碼、金額、內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作外來原始憑證必須具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受單位的名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)一般采用歷史成本，對(duì)于采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價(jià)值計(jì)量的，以所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可靠計(jì)量為基礎(chǔ)。31日止。1211第三章 會(huì)計(jì)政策和財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作第九條辦理移交手續(xù)前，必須編制移交清冊，對(duì)未完成工作及重要工作事項(xiàng)應(yīng)以書面形式移交，移交人應(yīng)對(duì)其所管理的賬務(wù)真實(shí)性及資料的完整性負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)工作交接。開支審批權(quán)限規(guī)定依據(jù)公司相關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行。內(nèi)部稽核制度：明確會(huì)計(jì)稽核的職責(zé)、權(quán)限、程序和方法。內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度包含：內(nèi)部牽制制度：必須組織分工、錢賬分離、賬物分離，出納和會(huì)計(jì)分離。內(nèi)部控制管理制度。財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第六條會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德：會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，提高專業(yè)知識(shí)和技能；熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，熟悉本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)，按照法律、法規(guī)和新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和管理工作。會(huì)計(jì)工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬務(wù)處理等工作。公司財(cái)務(wù)管理工作在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下由總經(jīng)理組織實(shí)施,公司設(shè)財(cái)務(wù)部,配備與工作相適應(yīng)、具有會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)的會(huì)計(jì)人員。第二章 財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)第四條第三條第二條杭州有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一章 總則第一條為了加強(qiáng)杭州有限公司（以下簡稱“本公司”）財(cái)務(wù)管理，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，使公司的財(cái)務(wù)管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況和公司對(duì)會(huì)計(jì)工作管理的要求制定。本制度適用于公司各部門。財(cái)會(huì)組織體系及機(jī)構(gòu)設(shè)置 公司董事長對(duì)本公司財(cái)務(wù)管理的建立健全和有效實(shí)施以及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。 財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)設(shè)置工作崗位,建立崗位責(zé)任制。第五條保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整；保守公司商業(yè)秘密和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，不向外泄露公司機(jī)密。財(cái)務(wù)部的基本原則建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，依法計(jì)算和繳納各種稅款，確保投資者權(quán)益不受侵犯，并積極發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中和重要作用。第七條結(jié)合本公司經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，建立內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，使會(huì)計(jì)管理工
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