【正文】 合本公司規(guī)定的，是符合稅法等國家法規(guī)的，各項(xiàng)內(nèi)容填寫是完整的，數(shù)據(jù)邏輯對應(yīng)關(guān)系是正確的?。? 總經(jīng)理：從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)角度而言，總經(jīng)理是指被董事長授權(quán)，擁有最終財(cái)務(wù)報(bào)銷批準(zhǔn)權(quán)、財(cái)務(wù)管理決策權(quán)的最高級(jí)別的管理者。） 財(cái)務(wù)審核人：是指財(cái)務(wù)經(jīng)理或被財(cái)務(wù)經(jīng)理授予審核權(quán)的會(huì)計(jì)人員。部門負(fù)責(zé)人簽名，表示對該業(yè)務(wù)的因公真實(shí)性、實(shí)施的必要性負(fù)責(zé)。 （ —— 是由我親自實(shí)施的，是真實(shí)發(fā)生的，不是虛構(gòu)的?。? 部門負(fù)責(zé)人：是指公司各部門的經(jīng)理。 十六、 相關(guān)責(zé)任人及簽名： 業(yè)務(wù)經(jīng)手人：是指業(yè)務(wù)的具體經(jīng)辦人、經(jīng)手人，例如采購員、倉庫保管員、借款人、領(lǐng)料人、會(huì)計(jì)、出納、收款員等。 工資標(biāo)準(zhǔn)：每位員工的月薪待遇標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼款項(xiàng)、加班工資、應(yīng)扣款項(xiàng)、代扣代交款項(xiàng)，由人事部負(fù)責(zé)制定和解釋。 十四、大額現(xiàn)金的借支：因庫存現(xiàn)金有限，所以凡一次借支或支出現(xiàn)金額度在 5 千元至 2 萬元時(shí)，需要提前一天向財(cái)務(wù)部預(yù)先申請；凡一次借支或支出現(xiàn)金額度在 2 萬元以上時(shí)，需要提前二天向財(cái)務(wù)部預(yù)先申請。 各部門備用金限額原則上規(guī)定為 2021 元。各部門在業(yè)務(wù)活動(dòng)中取得發(fā)票后，按報(bào)銷程序到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，以現(xiàn)金補(bǔ)齊備用金，循環(huán)使用。 公司各個(gè)部門為備用金使用單位。嚴(yán)禁公款私存。 十二、庫存現(xiàn)金限額：每日庫存現(xiàn)金最高限額規(guī)定為 5000 元，由本公司出納員負(fù)責(zé)保管。 十、借款及報(bào)銷流程示意圖： 填寫借款單 部門經(jīng)理簽字 總經(jīng)理批準(zhǔn) 辦理借款 公務(wù)活動(dòng)，取得發(fā)票 填制“原始發(fā)票粘貼單” 本部門經(jīng)理簽字 財(cái)務(wù)審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)報(bào)銷 十一、結(jié)算方式及限制：給外部單位往來款項(xiàng)結(jié)算時(shí)，凡每筆金額在1000 元（含）以上的，原則上通過銀行票據(jù)轉(zhuǎn)帳付款；付款金額在 1000 元以下的，鼓勵(lì)使用銀行票據(jù)轉(zhuǎn)帳付款，也可現(xiàn)金付款。如果是 采購 行為，還需要有“驗(yàn)收入庫單”作為原始發(fā)票的附件。 從外單位取得的自用收據(jù)、調(diào)撥單等白條不能作為費(fèi)用報(bào)銷憑證。 原始憑證的粘貼原則：按業(yè)務(wù)類型分開，大小票據(jù)分開，呈魚鱗狀粘貼，使任何一張票據(jù)內(nèi)容都能夠清楚看到，不得壓蓋粘死，不得被憑證裝訂線覆蓋釘死。謹(jǐn)防假發(fā)票。 對外部原始憑證的要求：客戶名稱要填寫我公司全稱“河南漢儒食品有限公司”，品名、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、金額、開票人、收款人、開票單位公章、開票日期要填寫完整，合計(jì)金額大小寫相符，字跡清晰，不得涂改，計(jì)算正確。 專用票據(jù)：是指專供國家壟斷經(jīng)營部門使用的票據(jù)，例如飛機(jī)票、火車票等。 原始憑證包括從外部取得的原始憑證和內(nèi)部自制原始憑證兩種。特殊情況確需延期報(bào)銷的，必須報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)。 七、費(fèi)用報(bào)銷期限：因公借支款項(xiàng)，必須從公務(wù)活動(dòng)結(jié)束、取得發(fā)票之日起 7 天內(nèi)辦理報(bào)銷事宜。 六、特殊情況借款：職工因公急需借支款項(xiàng)卻又無法面見總經(jīng)理獲得書面批準(zhǔn)時(shí)，必須電話請示總經(jīng)理，由總經(jīng)理親自指示財(cái)務(wù)人員，然后辦理借款手續(xù)。 五、資金的借用： 職工因公借支款項(xiàng)，必須由借款人填寫借款單，注明時(shí)間、金額、用途等事項(xiàng)，由本部門經(jīng)理同意并簽署意見后，報(bào)請總經(jīng)理最終以書面形式親筆批準(zhǔn)，方可到財(cái)務(wù)部門借款。 四、資金的支出及其批準(zhǔn)權(quán)限：必須實(shí)行“一支筆”式的最終批準(zhǔn)制度 即董事長或被董事長授權(quán)者例如總經(jīng)理（為敘述方便，下文統(tǒng)稱為總經(jīng)理），方能行使該最終批準(zhǔn)權(quán)。違規(guī)即視為貪污。針對本公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的實(shí)際情況，本《財(cái)務(wù)管理制度》著重表述以下幾方面內(nèi)容： 第一章 資金收支管理及財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度 第二章 招待費(fèi)管理制度 第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷制度 第四章 有形資產(chǎn) 采購 管理 第五章 有形資產(chǎn)保管管理 第六章 有形資產(chǎn)領(lǐng)用管理 第七章 有形資產(chǎn)銷售管理 第八章 銀行票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票、銀行預(yù)留印鑒管理制度 第一章 資金收支管理及財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 一、本公司所有資金收支工作均由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。xx 食品有限公司財(cái)務(wù)管理制度 xx 食品有限公司財(cái)務(wù)管理制度 2021 年 10 月 18 日 為了加強(qiáng)收支管理，規(guī)范本公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司具體實(shí)際情況和業(yè)務(wù)需要，特制訂此《財(cái)務(wù)管理制度》。 本公司在會(huì)計(jì)制度上執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，在此不作重述。 二、資金的收入：無論是銷售收入、押金、租金、代收款項(xiàng)、預(yù)收款項(xiàng)、罰款，還是其他任何形式、任何性質(zhì)的資金來源款項(xiàng)，必須由財(cái)務(wù)部收取，其他部門和個(gè)人都無權(quán)收取或截留、挪用。 三、資金的保管：出納員是保證貨幣資金安全的唯 一責(zé)任人，出納員負(fù)責(zé)公司全部貨幣資金的集中收繳、保管、銀行存取、途中運(yùn)輸、正確使用。也只有經(jīng)過總經(jīng)理親筆簽名批準(zhǔn)支付的款項(xiàng)，出納員才能按被批準(zhǔn)金額實(shí)際支付。 原則上，公司所有資金不可私借私用，但公司員工因特殊情況確需借支的，必須按程序報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)。但是，事后必須補(bǔ)辦總經(jīng)理簽字手續(xù)。從借款之日起 30 天內(nèi)沒有按規(guī)定報(bào)銷的，可以從即將發(fā)給本人的工資中扣除。 八、原始憑證規(guī)范化要求：內(nèi) 容合理合法，填寫規(guī)范完整、事項(xiàng)真實(shí)有效，必須符合公司財(cái)務(wù)部門和國家稅務(wù)部門的規(guī)定。 外部原始憑證，是指購買商品、支付勞務(wù)費(fèi)和行政性收費(fèi)所取得的發(fā)票、收據(jù)，大致可分為： 發(fā)票：是指蓋有“全國統(tǒng)一稅務(wù)監(jiān)制章”的稅票 收據(jù)：是指蓋有各級(jí)“財(cái)政部門票據(jù)監(jiān)制章”的收據(jù)、類似收據(jù)的票據(jù)。 內(nèi)部原始憑證，是指由本公司制定、僅在本公司內(nèi)部使用、滿足內(nèi)部管理需要的票據(jù)，例如原始發(fā)票粘貼單、出入庫單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、工資表、內(nèi)部收據(jù)、成本計(jì)算單等。有些發(fā)票上有“發(fā)票限開日期”，務(wù)必注意其有效性。 對內(nèi)部原始憑證的要求：基本與對外部原始憑證的要求相同，但開票人、收 款人、經(jīng)手人等相關(guān)責(zé)任人必須簽名完整。既美觀整齊，又清晰完整。 九、發(fā)票報(bào)銷流程：原始發(fā)票報(bào)銷前需填制“原始發(fā)票粘貼單”（也稱作“費(fèi)用報(bào)銷單”等）， 注明原始發(fā)票數(shù)量、金額、經(jīng)辦人等必填內(nèi)容?！霸及l(fā)票粘貼單”需要經(jīng)本部門經(jīng)理簽 字，以示認(rèn)可其因公性、必要性，并在財(cái)務(wù)部門初審?fù)ㄟ^后，提請總經(jīng)理最終批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷?，F(xiàn)金主要用于支付零星 采購 、日常小額費(fèi)用報(bào)銷、差旅費(fèi) 、工資、無銀行帳戶自然人結(jié)算等國家規(guī)定的范圍。超出庫存最高限額的現(xiàn)金，出納員必須及時(shí)存入公司開戶銀行。 十三、備用金管理制度 為方便公司各部門日常業(yè)務(wù)支出需要，公司實(shí)行備用金管理制度。確需備用金的部門，由部門負(fù)責(zé)人按規(guī)定從財(cái)務(wù)部借出現(xiàn)金并妥善保管，以供日常使用。備用金 系本部門公款，供本部門集體使用，嚴(yán)禁私人挪用。 部門負(fù)責(zé)人工作崗位變動(dòng)或者離職、辭職時(shí)，必須把備用金足額歸還財(cái)務(wù)部。 十五、員工工資管理： 發(fā)放時(shí)間：每月 20 日支付上月工資，遇休息日或傳統(tǒng)農(nóng)歷節(jié)日或法定節(jié)假日可提前發(fā)放，提前時(shí)間由財(cái)務(wù)部決定 。 工資計(jì)算： 發(fā)放方式： 保密規(guī)定：所有參與工資標(biāo)準(zhǔn)制定、計(jì)算、復(fù)核、發(fā)放、接觸工資信息的財(cái)務(wù)部和人事部人員，均應(yīng)嚴(yán)格保密，不得外泄任何工資信息。經(jīng)手人員簽名，表示對該業(yè)務(wù)的客觀真實(shí)性負(fù)責(zé)?？梢院炇稹扒闆r屬實(shí)”、“同意領(lǐng)用”等具體意見。 （