農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司財務管理制度-資料下載頁
2025-01-12 02:13本頁面
【正文】 ，先行借款或報銷，待審 批人回公司后再進行補簽。 第四章 往來賬務管理制度 一、應收賬款管理 （一）收款方針 部門人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把相關資料交公司財務入賬，公司財務部編制應收賬款明細表，及時催收款項。 收款時間：應收賬款到期日 回款方式：轉(zhuǎn)賬支票（非遠期、空頭或錯誤支票）；現(xiàn)金；抵實物（要有總經(jīng)理的批示） 部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務、一份部門留存、移交人接受無憂網(wǎng)（ ）匯聚有學習力的精英階層 無憂網(wǎng)（ ）匯聚有學習力的精英階層 人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統(tǒng) 計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對賬單金額及是否經(jīng)過客戶確認。 （二）未回款考核辦法 未回款處罰 ①由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額； ②由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關責任扣罰； ③由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。 財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對 3 個月以上部門未回款財務部上報公司總經(jīng)理。 二 、應付賬款管理 （一）付款時間： 款項由部門或個人申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行； 應付賬款到期時間之前及到期日支付； 購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn) 驗收入庫后支付。 （二）付款方式： 轉(zhuǎn)賬支票（非遠期、空頭或錯誤支票）；現(xiàn)金；實物（要有公司總經(jīng)理的批示）。 （三）其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。 三、工程款管理 所有項目的工程款必須匯入公司指定帳戶，公司保證項目資金專款專用，嚴禁 個人 以借款或由建設方代付材料等其他形式逃避公司對項目資金的監(jiān)管。 部門人員負責自己項目款項的支付、收回與監(jiān)管，主要包括： 購招標文件款項的支付、投標保證金的支付與收回、履約保證金的支付與收回、后期回款 考核如應收賬款未回款考核辦法。 第五章 附 則 本規(guī)定由 陜西天潤大德農(nóng)林科技 有限公司 負責解釋。 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。 2022523 陜西天潤大德農(nóng)林科技 有限公司財務管理制度
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