科技類公司財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁(yè)
2025-04-09 05:35本頁(yè)面
【正文】 不符，及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。第四十八 銀行存款的管理，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄.、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。，出納編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，會(huì)計(jì)審核。對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。第四十九 應(yīng)收賬款的管理每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。財(cái)務(wù)人員督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞賬。第五十條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按類別明細(xì)記賬，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程序，借款的審批程序是：借款人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用項(xiàng)目的支付。 第五十一條 存貨管理1 存貨主要包括項(xiàng)目用的材料、設(shè)備以及在產(chǎn)品等；2 項(xiàng)目材料及設(shè)備的入庫(kù)單，由項(xiàng)目地現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人（驗(yàn)收）填寫(xiě)，入庫(kù)單按項(xiàng)目連續(xù)編號(hào)、一式三聯(lián)，由驗(yàn)收人、采購(gòu)人和財(cái)務(wù)人員簽字，并各存一聯(lián)；3 項(xiàng)目材料及設(shè)備的出庫(kù)，由項(xiàng)目地現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)填寫(xiě)，出庫(kù)單按項(xiàng)目連續(xù)編號(hào)、一式三聯(lián)，經(jīng)保管人、領(lǐng)用人和財(cái)務(wù)人員簽字，并各存一聯(lián)。4 項(xiàng)目地現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人根據(jù)入、出庫(kù)單，登記材料、設(shè)備的明細(xì)臺(tái)帳，財(cái)務(wù)定期與之核對(duì)。第五十二條 固定資產(chǎn)的管理、有卡，賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，行政管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬。：各部門(mén)需要購(gòu)置固定資產(chǎn)的，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《固定資產(chǎn)申購(gòu)申請(qǐng)表》，報(bào)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理（在審批權(quán)限范圍內(nèi)）審批，然后交采購(gòu)部做采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，預(yù)算付款。：已購(gòu)置的固定資產(chǎn)在安裝或領(lǐng)用前，一律由采購(gòu)人員、驗(yàn)收人員在發(fā)票背面簽名。采購(gòu)的固定資產(chǎn)必須附采購(gòu)清單，注明固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)（電腦需注明配置），辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)，并進(jìn)行登記。（領(lǐng)用）：領(lǐng)用人到資產(chǎn)保管部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)辦理相應(yīng)的固定資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，并在固定資產(chǎn)貼上相應(yīng)標(biāo)簽后才可使用。 各部門(mén)需保管好各自的財(cái)物。固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部與行政部進(jìn)行不定期清查，每年年終進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，以做到賬實(shí)相符。對(duì)于丟失或損壞的，要查明原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。 第八章 財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析第五十三條 財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用明細(xì)表、利潤(rùn)分配表。公司財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)于次月5日內(nèi)完成，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于次年90日內(nèi)完成，同時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。第五十四條 年末還應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū):、經(jīng)營(yíng)情況，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財(cái)務(wù)收支情況等。，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng)；。第五十五條 財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)管理部應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié)、評(píng)價(jià)和考核，通過(guò)財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)不同方案和經(jīng)濟(jì)效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門(mén)的決策提供依據(jù)。第五十六條 總結(jié)和評(píng)價(jià)本公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)告指標(biāo)包括：：流動(dòng)比率、負(fù)債比率、所有者權(quán)益比率；：利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率。 第九章 附則第五十七條 適用與解釋《財(cái)務(wù)管理制度》、《出差管理制度》和《項(xiàng)目行政及后勤管理制度》的補(bǔ)充和修訂，適用于公司發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)。之前相關(guān)規(guī)定與本制度不一致的，適用本制度。，自董事會(huì)批準(zhǔn)之日起生效。公司董事會(huì)可根據(jù)國(guó)家政策、法規(guī)的變化及公司的實(shí)際情況對(duì)本制度進(jìn)行補(bǔ)充和修訂。13
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