【導(dǎo)讀】批準，并于當(dāng)月3日前報蒙西水泥股份有限公司資金結(jié)算中心審批。內(nèi)確定預(yù)算支出金額，當(dāng)月資金預(yù)算按預(yù)算會議既定金額執(zhí)行。核，報預(yù)算委員會審議通過，報公司董事會和股東大會批準。調(diào)整時必須經(jīng)過預(yù)算委員會討論通過，并報董事會審核。現(xiàn)金支付范圍按照國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定使用現(xiàn)金。開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額超過2021元的業(yè)務(wù)必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，F(xiàn)金統(tǒng)一在公司財務(wù)部核算，任何部門或個人不得私自截留現(xiàn)金，私設(shè)小金庫。發(fā)現(xiàn)上述行為，按公司違規(guī)行為嚴肅處理。批準開設(shè)賬戶，將進行嚴肅處理。對開立的賬戶，公司應(yīng)當(dāng)定期檢查，對不需用。嚴格實行操作人員不相容崗位相互分離控制，財務(wù)。對金額，業(yè)務(wù)結(jié)束后應(yīng)立即清理，余款必須及時退回開戶銀行賬戶。權(quán)限履行審核、審批、核準手續(xù)后方可支付。造成損失的，經(jīng)辦人承擔(dān)全部責(zé)任，相關(guān)部門負責(zé)人承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。合同和付款單位一致。門審核后辦理退貨，已支付貨款的，由采購部門負責(zé)催要貨款。

　　

【正文】 事長、總經(jīng)理 可乘坐 飛機經(jīng)濟艙、火車軟臥席，輪船二等艙。 其他人員可乘坐 火車硬臥席和輪船三等艙。 不符合乘坐飛機經(jīng)濟艙、火車軟臥或輪船二等艙條件的員工，因特殊的原因確需乘坐的，報銷時由公司總經(jīng)理批準。 職工依法享受探親假，按出差標準報銷旅途交通費。 員工因特殊原因 ,乘火車軟臥席 ,公司根據(jù)火車快車硬臥下鋪票價進行報銷。 外出帶車司機差旅執(zhí)行普通員工標準。 國外出差的參照蒙西水泥股份有限公司有關(guān)報銷標準執(zhí)行。 差旅費報銷標準實施細則 住宿補助：出差人員差旅費報銷 實行包干 ， 對超過標準實報的須經(jīng)公司總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)簽字，財務(wù)方給予報銷；沒有住宿發(fā)票的不享受住宿補助， 只享受伙食補助。 公司副總經(jīng)理以上級別人員出差住宿標準、市內(nèi)交通費按照蒙西水泥股份公司部長級標準執(zhí)行。 市內(nèi)交通費：員工外地出差市內(nèi)交通費補助按所在地出差天數(shù)和實有出差所在地的票據(jù)為標準報銷，標準未超過公司規(guī)定的實報，超過規(guī)定標準的按公司規(guī)定的標準報銷。對出差地未發(fā)生或金額未達到公司標準的在報銷時不允許以烏海地區(qū)和其他不屬于出差地的交通費發(fā)票補足報銷。 訂票費：出差人員發(fā)生的 訂票費，經(jīng)財務(wù)審核發(fā) 票合規(guī)公司可予以報銷，報銷金額列入出差人員的出差交通補貼，從允許報銷的市內(nèi)交通費中抵減。 寄存包裹費：出差及培訓(xùn)人員寄存包裹票公司不予報銷。 培訓(xùn)人員發(fā)生的費用：培訓(xùn)人員是指公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要或根據(jù)公司總體外出培訓(xùn)計劃安排外出的受訓(xùn)人員。培訓(xùn)人員培訓(xùn)天數(shù)在 15 天以內(nèi)（含15 天）視同出差，報銷標準按差旅費標準執(zhí)行，享受住宿、伙食和市內(nèi)交通補助；培訓(xùn)天數(shù)超過 15 天的，按培訓(xùn)人員差旅費標準執(zhí)行，不享受市內(nèi)交通補助。培訓(xùn)人員差旅費標準超過公司報銷標準的，一律由公司總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)簽字財務(wù)方給予 報銷。 工傷人員： 工傷人員：差旅費標準按公司允許乘坐的交通工具標準報銷，不享受 市內(nèi)交通費補助，伙食補助執(zhí)行公司普通員工差旅費標準。 陪床人員： 差旅費標準按公司允許乘坐的交通工具標準報銷，不享受市內(nèi)交通費補助， 伙 食 補 助 執(zhí) 行 公 司 普 通 員 工 差 旅 費 標 準 。 住宿補助：經(jīng)醫(yī)院證明陪床人員住宿確實不在醫(yī)院的，可享受住宿補助，在銀川、呼市及內(nèi)蒙古范圍內(nèi)的地區(qū)最高住宿標準為 80 元 /天，規(guī)定發(fā)達的地區(qū)陪床的最高標準 100 元 /天，未超過標準的憑票據(jù)實報銷，不進行包干核算。 探親人員：已婚員工四年一次探親假、未婚員工一年一次探親假按公司差旅補助報銷，路途補助最長期限為 6 天，伙食補助標準為 20 元 /天，無市內(nèi)交通補助和住宿補助；已婚員工家在兩地每月 1 次的探親補助公司不予報銷?；閱始偃藛T差旅費標準按公司探親人員差旅費標準執(zhí)行。 新員工報到時，按照公司差旅費中規(guī)定乘坐交通工具報銷標準報銷單程路費，不享受伙食補助、市內(nèi)交通補助和住宿補助。 直接隸屬公司的新建項目，在公司周邊辦事發(fā)生的交通費用，報銷人員在 報銷時，必須寫明每次報銷事由、辦事次數(shù)及來回往返金額，財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理簽注報銷意見，財務(wù)部方給予審核報銷。 三項費用報銷審批程序 差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)費的審批程序： 經(jīng)辦人 財務(wù)審核 部門責(zé)任人 財務(wù)總監(jiān)審批 財務(wù)部長核準 項目費用 經(jīng)辦人 → 財務(wù)部審核 →項目負責(zé)人或授權(quán)人→ 總經(jīng)理或授權(quán)人審批 → 財務(wù)總監(jiān)核準 → 財務(wù)部長核準 其他事項 電話費報銷規(guī)定 公司核定電話費各部門負責(zé)人應(yīng)嚴格按照電話費報銷程序辦理電話費的報銷，電話號碼應(yīng)與常 用號碼一致，杜絕用他人號碼話費單報核定話費的情況，綜合管理部電話號碼統(tǒng)計部門應(yīng)按季度向費用審核人員提供公司各部門責(zé)任人電話號碼表單，審核人員根據(jù)表單核對話費報銷詳細情況，給予報銷審核。 電話費報銷人員應(yīng)持正規(guī)話費報銷發(fā)票報銷，手機用戶話費日期應(yīng)與報銷日期一致，審核人員拒絕給予持繳費單報銷話費人員審核。小靈通預(yù)存卡用戶應(yīng)持繳費詳單及發(fā)票報銷話費。 電話費核定人員應(yīng)控制話費支出，在報銷允許范圍內(nèi)全年不得超過核定話費總額，審核人員發(fā)現(xiàn)季度話費超支的拒絕審核。 辦公費報銷規(guī)定 公司所有的辦公用品均統(tǒng)一 采購，實行庫房出入庫管理。各部門需要辦公用品應(yīng)填報計劃，所需日常辦公用品領(lǐng)用均應(yīng)填制領(lǐng)料單，由部門負責(zé)人簽字，各部門不得自行購買辦公用品報銷。 業(yè)務(wù)費報銷規(guī)定 所有部門業(yè)務(wù)招待費發(fā)生在餐廳內(nèi)的應(yīng)報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，未提出申請或提出申請未獲批準而發(fā)生業(yè)務(wù)費的不予報銷，杜絕“先招待后申請的”現(xiàn) 象，去外地出差應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審批。 所有公司業(yè)務(wù)招待費部門負責(zé)人均應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審批，未提出申請或提出申請未獲批準而發(fā)生業(yè)務(wù)費的不予報銷。 以上業(yè)務(wù)費均應(yīng)持正規(guī)發(fā)票 手續(xù)報銷，杜絕亂報，虛報的現(xiàn)象發(fā)生。經(jīng)辦人員所報發(fā)票名稱應(yīng)與招待地發(fā)票名稱一致，發(fā)票金額超過實際支付金額按實際支付金額報銷，發(fā)票金額少于實際支付金額，按發(fā)票金額報銷，審核人員對持空白發(fā)票、發(fā)票上加蓋的印章名稱與招待地點名稱不一致的發(fā)票拒絕審核；未能取得招待地發(fā)票而取得其他消費票據(jù)報銷的需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準。 差旅費報銷規(guī)定 出差人員應(yīng)先辦理出差手續(xù)，不能及時辦理手續(xù)的應(yīng)及時補辦，手續(xù)不齊全的差旅單審核人員不予審核。 專項費用報銷管理 公司經(jīng)營發(fā)生的專項費用，由部門控制的審批程序： 2021 元（含）以下：財務(wù)審核 →費用主控部門負責(zé)人審批→財務(wù)部長核準。 2021 元 50000 元（含）財務(wù)審核→費用主控部門負責(zé)人審核→財務(wù)總監(jiān)審批→財務(wù)部長核準。 50000 元以上財務(wù)審核→費用主控部門負責(zé)人審核→財務(wù)總監(jiān)審核→總經(jīng)理審批→財務(wù)部長核準。 收款管理 公司銷售收款方式主要為現(xiàn)金、支票、銀行承兌匯票、電匯、信用卡等；一律杜絕以個人或非公司名義開立賬戶、存折及信用卡等收取貨款。 銷售部簽訂銷售合同，明確收款方式，對以非現(xiàn)金形式交款的，合同規(guī)定匯 入單位、開戶銀行、銀行賬號，客戶根據(jù)指定的銀行賬號匯款。 收取貨款全部要求實名制，即交款人必須與實際簽訂合同客戶相符，客戶直接按上述結(jié)算方式到財務(wù)部交納或匯入公司指定的銀行賬戶，禁止業(yè)務(wù)人員以任何形式代收或代交貨款。確有特殊原因，非合同簽訂人以現(xiàn)金形式交納貨款的，必須帶有合同簽訂人身份證原件。不符合規(guī)定的，財務(wù)人員一律拒絕收取。 收取的現(xiàn)金，需當(dāng)天存入公司指定開戶銀行；財務(wù)人員原則上遇節(jié)假 日、銀行當(dāng)日結(jié)賬時點后一律不收取款項，確因特殊原因需要收取的，必須于銀行上班當(dāng)日存入指定賬戶。 收取的客戶支票，財務(wù)人員或客戶倒存入公司賬戶，貨款收到日期以公司入賬時間為準，收到時財務(wù)部開具收據(jù)。 收取的銀行承兌匯票，要求承兌匯票連續(xù)背書，即背書人與合同簽訂人一致。 電匯：單位賬戶對單位賬戶或個人對單位賬戶以電匯形式交款的，貨款收到日期以公司入賬時間為準，收到貨款財務(wù)開具收據(jù)。 退款管理 銷售退款：業(yè)務(wù)員申請 — 辦事處經(jīng)理審核 — 財務(wù)總監(jiān)核準。 發(fā)票管理 銷售發(fā)票管理，嚴格按照稅務(wù)局統(tǒng)一下發(fā)的《發(fā)票管理制度》執(zhí)行，不得開具沒有真實交易的銷售發(fā)票 。 銷售發(fā)票的開具，要求合同、交款人、提貨人三方一致，有任何一方不符合規(guī)定的財務(wù)部不予辦理。 各業(yè)務(wù)人員需每月按統(tǒng)一的格式報需要開具增值專用發(fā)票的客戶明細，辦事處財務(wù)人員匯總后 5 日前報公司開票人員，未按期報送，開票人員視同開具普通發(fā)票。 對賬管理 業(yè)務(wù)員與財務(wù)人員必須按月對賬，財務(wù)每半年與客戶簽訂一次對賬單，財務(wù)人員編制賬齡分析表，發(fā)現(xiàn)問題及時報公司處理。 按季對客戶的業(yè)務(wù)發(fā)生額進行抽查核對，抽查的客戶由公司統(tǒng)一指定，監(jiān)督審計部、財務(wù)部、銷售部門參與對 賬。 由于業(yè)務(wù)操作違規(guī)造成的損失由相關(guān)業(yè)務(wù)人員全額承擔(dān)。 管理考核 業(yè)務(wù)人員、財務(wù)人員違反上述規(guī)定，按公司相關(guān)制度予以考核。給公司造成損失，由責(zé)任人賠償。