【導(dǎo)讀】批準(zhǔn)，并于當(dāng)月3日前報(bào)蒙西水泥股份有限公司資金結(jié)算中心審批。內(nèi)確定預(yù)算支出金額，當(dāng)月資金預(yù)算按預(yù)算會(huì)議既定金額執(zhí)行。核，報(bào)預(yù)算委員會(huì)審議通過(guò)，報(bào)公司董事會(huì)和股東大會(huì)批準(zhǔn)。調(diào)整時(shí)必須經(jīng)過(guò)預(yù)算委員會(huì)討論通過(guò)，并報(bào)董事會(huì)審核?，F(xiàn)金支付范圍按照國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定使用現(xiàn)金。開(kāi)支范圍或超過(guò)現(xiàn)金開(kāi)支限額超過(guò)2021元的業(yè)務(wù)必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，F(xiàn)金統(tǒng)一在公司財(cái)務(wù)部核算，任何部門或個(gè)人不得私自截留現(xiàn)金，私設(shè)小金庫(kù)。發(fā)現(xiàn)上述行為，按公司違規(guī)行為嚴(yán)肅處理。批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)賬戶，將進(jìn)行嚴(yán)肅處理。對(duì)開(kāi)立的賬戶，公司應(yīng)當(dāng)定期檢查，對(duì)不需用。嚴(yán)格實(shí)行操作人員不相容崗位相互分離控制，財(cái)務(wù)。對(duì)金額，業(yè)務(wù)結(jié)束后應(yīng)立即清理，余款必須及時(shí)退回開(kāi)戶銀行賬戶。權(quán)限履行審核、審批、核準(zhǔn)手續(xù)后方可支付。造成損失的，經(jīng)辦人承擔(dān)全部責(zé)任，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。合同和付款單位一致。門審核后辦理退貨，已支付貨款的，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)催要貨款。

　　

【正文】 事長(zhǎng)、總經(jīng)理 可乘坐 飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車軟臥席，輪船二等艙。 其他人員可乘坐 火車硬臥席和輪船三等艙。 不符合乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車軟臥或輪船二等艙條件的員工，因特殊的原因確需乘坐的，報(bào)銷時(shí)由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 職工依法享受探親假，按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷旅途交通費(fèi)。 員工因特殊原因 ,乘火車軟臥席 ,公司根據(jù)火車快車硬臥下鋪票價(jià)進(jìn)行報(bào)銷。 外出帶車司機(jī)差旅執(zhí)行普通員工標(biāo)準(zhǔn)。 國(guó)外出差的參照蒙西水泥股份有限公司有關(guān)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施細(xì)則 住宿補(bǔ)助：出差人員差旅費(fèi)報(bào)銷 實(shí)行包干 ， 對(duì)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)的須經(jīng)公司總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字，財(cái)務(wù)方給予報(bào)銷；沒(méi)有住宿發(fā)票的不享受住宿補(bǔ)助， 只享受伙食補(bǔ)助。 公司副總經(jīng)理以上級(jí)別人員出差住宿標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費(fèi)按照蒙西水泥股份公司部長(zhǎng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 市內(nèi)交通費(fèi)：?jiǎn)T工外地出差市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助按所在地出差天數(shù)和實(shí)有出差所在地的票據(jù)為標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，標(biāo)準(zhǔn)未超過(guò)公司規(guī)定的實(shí)報(bào)，超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。對(duì)出差地未發(fā)生或金額未達(dá)到公司標(biāo)準(zhǔn)的在報(bào)銷時(shí)不允許以烏海地區(qū)和其他不屬于出差地的交通費(fèi)發(fā)票補(bǔ)足報(bào)銷。 訂票費(fèi)：出差人員發(fā)生的 訂票費(fèi)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核發(fā) 票合規(guī)公司可予以報(bào)銷，報(bào)銷金額列入出差人員的出差交通補(bǔ)貼，從允許報(bào)銷的市內(nèi)交通費(fèi)中抵減。 寄存包裹費(fèi)：出差及培訓(xùn)人員寄存包裹票公司不予報(bào)銷。 培訓(xùn)人員發(fā)生的費(fèi)用：培訓(xùn)人員是指公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要或根據(jù)公司總體外出培訓(xùn)計(jì)劃安排外出的受訓(xùn)人員。培訓(xùn)人員培訓(xùn)天數(shù)在 15 天以內(nèi)（含15 天）視同出差，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，享受住宿、伙食和市內(nèi)交通補(bǔ)助；培訓(xùn)天數(shù)超過(guò) 15 天的，按培訓(xùn)人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不享受市內(nèi)交通補(bǔ)助。培訓(xùn)人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)超過(guò)公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，一律由公司總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字財(cái)務(wù)方給予 報(bào)銷。 工傷人員： 工傷人員：差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按公司允許乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受 市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助，伙食補(bǔ)助執(zhí)行公司普通員工差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 陪床人員： 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按公司允許乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助， 伙 食 補(bǔ) 助 執(zhí) 行 公 司 普 通 員 工 差 旅 費(fèi) 標(biāo) 準(zhǔn) 。 住宿補(bǔ)助：經(jīng)醫(yī)院證明陪床人員住宿確實(shí)不在醫(yī)院的，可享受住宿補(bǔ)助，在銀川、呼市及內(nèi)蒙古范圍內(nèi)的地區(qū)最高住宿標(biāo)準(zhǔn)為 80 元 /天，規(guī)定發(fā)達(dá)的地區(qū)陪床的最高標(biāo)準(zhǔn) 100 元 /天，未超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，不進(jìn)行包干核算。 探親人員：已婚員工四年一次探親假、未婚員工一年一次探親假按公司差旅補(bǔ)助報(bào)銷，路途補(bǔ)助最長(zhǎng)期限為 6 天，伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為 20 元 /天，無(wú)市內(nèi)交通補(bǔ)助和住宿補(bǔ)助；已婚員工家在兩地每月 1 次的探親補(bǔ)助公司不予報(bào)銷?；閱始偃藛T差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按公司探親人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 新員工報(bào)到時(shí)，按照公司差旅費(fèi)中規(guī)定乘坐交通工具報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷單程路費(fèi)，不享受伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通補(bǔ)助和住宿補(bǔ)助。 直接隸屬公司的新建項(xiàng)目，在公司周邊辦事發(fā)生的交通費(fèi)用，報(bào)銷人員在 報(bào)銷時(shí)，必須寫明每次報(bào)銷事由、辦事次數(shù)及來(lái)回往返金額，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理簽注報(bào)銷意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部方給予審核報(bào)銷。 三項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷審批程序 差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)的審批程序： 經(jīng)辦人 財(cái)務(wù)審核 部門責(zé)任人 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)核準(zhǔn) 項(xiàng)目費(fèi)用 經(jīng)辦人 → 財(cái)務(wù)部審核 →項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或授權(quán)人→ 總經(jīng)理或授權(quán)人審批 → 財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn) → 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)核準(zhǔn) 其他事項(xiàng) 電話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 公司核定電話費(fèi)各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照電話費(fèi)報(bào)銷程序辦理電話費(fèi)的報(bào)銷，電話號(hào)碼應(yīng)與常 用號(hào)碼一致，杜絕用他人號(hào)碼話費(fèi)單報(bào)核定話費(fèi)的情況，綜合管理部電話號(hào)碼統(tǒng)計(jì)部門應(yīng)按季度向費(fèi)用審核人員提供公司各部門責(zé)任人電話號(hào)碼表單，審核人員根據(jù)表單核對(duì)話費(fèi)報(bào)銷詳細(xì)情況，給予報(bào)銷審核。 電話費(fèi)報(bào)銷人員應(yīng)持正規(guī)話費(fèi)報(bào)銷發(fā)票報(bào)銷，手機(jī)用戶話費(fèi)日期應(yīng)與報(bào)銷日期一致，審核人員拒絕給予持繳費(fèi)單報(bào)銷話費(fèi)人員審核。小靈通預(yù)存卡用戶應(yīng)持繳費(fèi)詳單及發(fā)票報(bào)銷話費(fèi)。 電話費(fèi)核定人員應(yīng)控制話費(fèi)支出，在報(bào)銷允許范圍內(nèi)全年不得超過(guò)核定話費(fèi)總額，審核人員發(fā)現(xiàn)季度話費(fèi)超支的拒絕審核。 辦公費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 公司所有的辦公用品均統(tǒng)一 采購(gòu)，實(shí)行庫(kù)房出入庫(kù)管理。各部門需要辦公用品應(yīng)填報(bào)計(jì)劃，所需日常辦公用品領(lǐng)用均應(yīng)填制領(lǐng)料單，由部門負(fù)責(zé)人簽字，各部門不得自行購(gòu)買辦公用品報(bào)銷。 業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 所有部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生在餐廳內(nèi)的應(yīng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，未提出申請(qǐng)或提出申請(qǐng)未獲批準(zhǔn)而發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)的不予報(bào)銷，杜絕“先招待后申請(qǐng)的”現(xiàn) 象，去外地出差應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審批。 所有公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)部門負(fù)責(zé)人均應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審批，未提出申請(qǐng)或提出申請(qǐng)未獲批準(zhǔn)而發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)的不予報(bào)銷。 以上業(yè)務(wù)費(fèi)均應(yīng)持正規(guī)發(fā)票 手續(xù)報(bào)銷，杜絕亂報(bào)，虛報(bào)的現(xiàn)象發(fā)生。經(jīng)辦人員所報(bào)發(fā)票名稱應(yīng)與招待地發(fā)票名稱一致，發(fā)票金額超過(guò)實(shí)際支付金額按實(shí)際支付金額報(bào)銷，發(fā)票金額少于實(shí)際支付金額，按發(fā)票金額報(bào)銷，審核人員對(duì)持空白發(fā)票、發(fā)票上加蓋的印章名稱與招待地點(diǎn)名稱不一致的發(fā)票拒絕審核；未能取得招待地發(fā)票而取得其他消費(fèi)票據(jù)報(bào)銷的需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)。 差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 出差人員應(yīng)先辦理出差手續(xù)，不能及時(shí)辦理手續(xù)的應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦，手續(xù)不齊全的差旅單審核人員不予審核。 專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷管理 公司經(jīng)營(yíng)發(fā)生的專項(xiàng)費(fèi)用，由部門控制的審批程序： 2021 元（含）以下：財(cái)務(wù)審核 →費(fèi)用主控部門負(fù)責(zé)人審批→財(cái)務(wù)部長(zhǎng)核準(zhǔn)。 2021 元 50000 元（含）財(cái)務(wù)審核→費(fèi)用主控部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→財(cái)務(wù)部長(zhǎng)核準(zhǔn)。 50000 元以上財(cái)務(wù)審核→費(fèi)用主控部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部長(zhǎng)核準(zhǔn)。 收款管理 公司銷售收款方式主要為現(xiàn)金、支票、銀行承兌匯票、電匯、信用卡等；一律杜絕以個(gè)人或非公司名義開(kāi)立賬戶、存折及信用卡等收取貨款。 銷售部簽訂銷售合同，明確收款方式，對(duì)以非現(xiàn)金形式交款的，合同規(guī)定匯 入單位、開(kāi)戶銀行、銀行賬號(hào)，客戶根據(jù)指定的銀行賬號(hào)匯款。 收取貨款全部要求實(shí)名制，即交款人必須與實(shí)際簽訂合同客戶相符，客戶直接按上述結(jié)算方式到財(cái)務(wù)部交納或匯入公司指定的銀行賬戶，禁止業(yè)務(wù)人員以任何形式代收或代交貨款。確有特殊原因，非合同簽訂人以現(xiàn)金形式交納貨款的，必須帶有合同簽訂人身份證原件。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)人員一律拒絕收取。 收取的現(xiàn)金，需當(dāng)天存入公司指定開(kāi)戶銀行；財(cái)務(wù)人員原則上遇節(jié)假 日、銀行當(dāng)日結(jié)賬時(shí)點(diǎn)后一律不收取款項(xiàng)，確因特殊原因需要收取的，必須于銀行上班當(dāng)日存入指定賬戶。 收取的客戶支票，財(cái)務(wù)人員或客戶倒存入公司賬戶，貨款收到日期以公司入賬時(shí)間為準(zhǔn)，收到時(shí)財(cái)務(wù)部開(kāi)具收據(jù)。 收取的銀行承兌匯票，要求承兌匯票連續(xù)背書(shū)，即背書(shū)人與合同簽訂人一致。 電匯：?jiǎn)挝毁~戶對(duì)單位賬戶或個(gè)人對(duì)單位賬戶以電匯形式交款的，貨款收到日期以公司入賬時(shí)間為準(zhǔn)，收到貨款財(cái)務(wù)開(kāi)具收據(jù)。 退款管理 銷售退款：業(yè)務(wù)員申請(qǐng) — 辦事處經(jīng)理審核 — 財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)。 發(fā)票管理 銷售發(fā)票管理，嚴(yán)格按照稅務(wù)局統(tǒng)一下發(fā)的《發(fā)票管理制度》執(zhí)行，不得開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易的銷售發(fā)票 。 銷售發(fā)票的開(kāi)具，要求合同、交款人、提貨人三方一致，有任何一方不符合規(guī)定的財(cái)務(wù)部不予辦理。 各業(yè)務(wù)人員需每月按統(tǒng)一的格式報(bào)需要開(kāi)具增值專用發(fā)票的客戶明細(xì)，辦事處財(cái)務(wù)人員匯總后 5 日前報(bào)公司開(kāi)票人員，未按期報(bào)送，開(kāi)票人員視同開(kāi)具普通發(fā)票。 對(duì)賬管理 業(yè)務(wù)員與財(cái)務(wù)人員必須按月對(duì)賬，財(cái)務(wù)每半年與客戶簽訂一次對(duì)賬單，財(cái)務(wù)人員編制賬齡分析表，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)公司處理。 按季對(duì)客戶的業(yè)務(wù)發(fā)生額進(jìn)行抽查核對(duì)，抽查的客戶由公司統(tǒng)一指定，監(jiān)督審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、銷售部門參與對(duì) 賬。 由于業(yè)務(wù)操作違規(guī)造成的損失由相關(guān)業(yè)務(wù)人員全額承擔(dān)。 管理考核 業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員違反上述規(guī)定，按公司相關(guān)制度予以考核。給公司造成損失，由責(zé)任人賠償。