【導讀】批準，并于當月3日前報蒙西水泥股份有限公司資金結(jié)算中心審批。內(nèi)確定預算支出金額，當月資金預算按預算會議既定金額執(zhí)行。核，報預算委員會審議通過，報公司董事會和股東大會批準。調(diào)整時必須經(jīng)過預算委員會討論通過，并報董事會審核。現(xiàn)金支付范圍按照國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定使用現(xiàn)金。開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額超過2021元的業(yè)務必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。現(xiàn)金統(tǒng)一在公司財務部核算，任何部門或個人不得私自截留現(xiàn)金，私設小金庫。發(fā)現(xiàn)上述行為，按公司違規(guī)行為嚴肅處理。批準開設賬戶，將進行嚴肅處理。對開立的賬戶，公司應當定期檢查，對不需用。嚴格實行操作人員不相容崗位相互分離控制，財務。對金額，業(yè)務結(jié)束后應立即清理，余款必須及時退回開戶銀行賬戶。權(quán)限履行審核、審批、核準手續(xù)后方可支付。造成損失的，經(jīng)辦人承擔全部責任，相關部門負責人承擔領導責任。合同和付款單位一致。門審核后辦理退貨，已支付貨款的，由采購部門負責催要貨款。

　　

【正文】 事長、總經(jīng)理 可乘坐 飛機經(jīng)濟艙、火車軟臥席，輪船二等艙。 其他人員可乘坐 火車硬臥席和輪船三等艙。 不符合乘坐飛機經(jīng)濟艙、火車軟臥或輪船二等艙條件的員工，因特殊的原因確需乘坐的，報銷時由公司總經(jīng)理批準。 職工依法享受探親假，按出差標準報銷旅途交通費。 員工因特殊原因 ,乘火車軟臥席 ,公司根據(jù)火車快車硬臥下鋪票價進行報銷。 外出帶車司機差旅執(zhí)行普通員工標準。 國外出差的參照蒙西水泥股份有限公司有關報銷標準執(zhí)行。 差旅費報銷標準實施細則 住宿補助：出差人員差旅費報銷 實行包干 ， 對超過標準實報的須經(jīng)公司總經(jīng)理或財務總監(jiān)簽字，財務方給予報銷；沒有住宿發(fā)票的不享受住宿補助， 只享受伙食補助。 公司副總經(jīng)理以上級別人員出差住宿標準、市內(nèi)交通費按照蒙西水泥股份公司部長級標準執(zhí)行。 市內(nèi)交通費：員工外地出差市內(nèi)交通費補助按所在地出差天數(shù)和實有出差所在地的票據(jù)為標準報銷，標準未超過公司規(guī)定的實報，超過規(guī)定標準的按公司規(guī)定的標準報銷。對出差地未發(fā)生或金額未達到公司標準的在報銷時不允許以烏海地區(qū)和其他不屬于出差地的交通費發(fā)票補足報銷。 訂票費：出差人員發(fā)生的 訂票費，經(jīng)財務審核發(fā) 票合規(guī)公司可予以報銷，報銷金額列入出差人員的出差交通補貼，從允許報銷的市內(nèi)交通費中抵減。 寄存包裹費：出差及培訓人員寄存包裹票公司不予報銷。 培訓人員發(fā)生的費用：培訓人員是指公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要或根據(jù)公司總體外出培訓計劃安排外出的受訓人員。培訓人員培訓天數(shù)在 15 天以內(nèi)（含15 天）視同出差，報銷標準按差旅費標準執(zhí)行，享受住宿、伙食和市內(nèi)交通補助；培訓天數(shù)超過 15 天的，按培訓人員差旅費標準執(zhí)行，不享受市內(nèi)交通補助。培訓人員差旅費標準超過公司報銷標準的，一律由公司總經(jīng)理或財務總監(jiān)簽字財務方給予 報銷。 工傷人員： 工傷人員：差旅費標準按公司允許乘坐的交通工具標準報銷，不享受 市內(nèi)交通費補助，伙食補助執(zhí)行公司普通員工差旅費標準。 陪床人員： 差旅費標準按公司允許乘坐的交通工具標準報銷，不享受市內(nèi)交通費補助， 伙 食 補 助 執(zhí) 行 公 司 普 通 員 工 差 旅 費 標 準 。 住宿補助：經(jīng)醫(yī)院證明陪床人員住宿確實不在醫(yī)院的，可享受住宿補助，在銀川、呼市及內(nèi)蒙古范圍內(nèi)的地區(qū)最高住宿標準為 80 元 /天，規(guī)定發(fā)達的地區(qū)陪床的最高標準 100 元 /天，未超過標準的憑票據(jù)實報銷，不進行包干核算。 探親人員：已婚員工四年一次探親假、未婚員工一年一次探親假按公司差旅補助報銷，路途補助最長期限為 6 天，伙食補助標準為 20 元 /天，無市內(nèi)交通補助和住宿補助；已婚員工家在兩地每月 1 次的探親補助公司不予報銷?；閱始偃藛T差旅費標準按公司探親人員差旅費標準執(zhí)行。 新員工報到時，按照公司差旅費中規(guī)定乘坐交通工具報銷標準報銷單程路費，不享受伙食補助、市內(nèi)交通補助和住宿補助。 直接隸屬公司的新建項目，在公司周邊辦事發(fā)生的交通費用，報銷人員在 報銷時，必須寫明每次報銷事由、辦事次數(shù)及來回往返金額，財務總監(jiān)和總經(jīng)理簽注報銷意見，財務部方給予審核報銷。 三項費用報銷審批程序 差旅費、辦公費、業(yè)務費的審批程序： 經(jīng)辦人 財務審核 部門責任人 財務總監(jiān)審批 財務部長核準 項目費用 經(jīng)辦人 → 財務部審核 →項目負責人或授權(quán)人→ 總經(jīng)理或授權(quán)人審批 → 財務總監(jiān)核準 → 財務部長核準 其他事項 電話費報銷規(guī)定 公司核定電話費各部門負責人應嚴格按照電話費報銷程序辦理電話費的報銷，電話號碼應與常 用號碼一致，杜絕用他人號碼話費單報核定話費的情況，綜合管理部電話號碼統(tǒng)計部門應按季度向費用審核人員提供公司各部門責任人電話號碼表單，審核人員根據(jù)表單核對話費報銷詳細情況，給予報銷審核。 電話費報銷人員應持正規(guī)話費報銷發(fā)票報銷，手機用戶話費日期應與報銷日期一致，審核人員拒絕給予持繳費單報銷話費人員審核。小靈通預存卡用戶應持繳費詳單及發(fā)票報銷話費。 電話費核定人員應控制話費支出，在報銷允許范圍內(nèi)全年不得超過核定話費總額，審核人員發(fā)現(xiàn)季度話費超支的拒絕審核。 辦公費報銷規(guī)定 公司所有的辦公用品均統(tǒng)一 采購，實行庫房出入庫管理。各部門需要辦公用品應填報計劃，所需日常辦公用品領用均應填制領料單，由部門負責人簽字，各部門不得自行購買辦公用品報銷。 業(yè)務費報銷規(guī)定 所有部門業(yè)務招待費發(fā)生在餐廳內(nèi)的應報分管領導審批，未提出申請或提出申請未獲批準而發(fā)生業(yè)務費的不予報銷，杜絕“先招待后申請的”現(xiàn) 象，去外地出差應報財務總監(jiān)或總經(jīng)理審批。 所有公司業(yè)務招待費部門負責人均應報財務總監(jiān)或總經(jīng)理審批，未提出申請或提出申請未獲批準而發(fā)生業(yè)務費的不予報銷。 以上業(yè)務費均應持正規(guī)發(fā)票 手續(xù)報銷，杜絕亂報，虛報的現(xiàn)象發(fā)生。經(jīng)辦人員所報發(fā)票名稱應與招待地發(fā)票名稱一致，發(fā)票金額超過實際支付金額按實際支付金額報銷，發(fā)票金額少于實際支付金額，按發(fā)票金額報銷，審核人員對持空白發(fā)票、發(fā)票上加蓋的印章名稱與招待地點名稱不一致的發(fā)票拒絕審核；未能取得招待地發(fā)票而取得其他消費票據(jù)報銷的需經(jīng)財務總監(jiān)、總經(jīng)理批準。 差旅費報銷規(guī)定 出差人員應先辦理出差手續(xù)，不能及時辦理手續(xù)的應及時補辦，手續(xù)不齊全的差旅單審核人員不予審核。 專項費用報銷管理 公司經(jīng)營發(fā)生的專項費用，由部門控制的審批程序： 2021 元（含）以下：財務審核 →費用主控部門負責人審批→財務部長核準。 2021 元 50000 元（含）財務審核→費用主控部門負責人審核→財務總監(jiān)審批→財務部長核準。 50000 元以上財務審核→費用主控部門負責人審核→財務總監(jiān)審核→總經(jīng)理審批→財務部長核準。 收款管理 公司銷售收款方式主要為現(xiàn)金、支票、銀行承兌匯票、電匯、信用卡等；一律杜絕以個人或非公司名義開立賬戶、存折及信用卡等收取貨款。 銷售部簽訂銷售合同，明確收款方式，對以非現(xiàn)金形式交款的，合同規(guī)定匯 入單位、開戶銀行、銀行賬號，客戶根據(jù)指定的銀行賬號匯款。 收取貨款全部要求實名制，即交款人必須與實際簽訂合同客戶相符，客戶直接按上述結(jié)算方式到財務部交納或匯入公司指定的銀行賬戶，禁止業(yè)務人員以任何形式代收或代交貨款。確有特殊原因，非合同簽訂人以現(xiàn)金形式交納貨款的，必須帶有合同簽訂人身份證原件。不符合規(guī)定的，財務人員一律拒絕收取。 收取的現(xiàn)金，需當天存入公司指定開戶銀行；財務人員原則上遇節(jié)假 日、銀行當日結(jié)賬時點后一律不收取款項，確因特殊原因需要收取的，必須于銀行上班當日存入指定賬戶。 收取的客戶支票，財務人員或客戶倒存入公司賬戶，貨款收到日期以公司入賬時間為準，收到時財務部開具收據(jù)。 收取的銀行承兌匯票，要求承兌匯票連續(xù)背書，即背書人與合同簽訂人一致。 電匯：單位賬戶對單位賬戶或個人對單位賬戶以電匯形式交款的，貨款收到日期以公司入賬時間為準，收到貨款財務開具收據(jù)。 退款管理 銷售退款：業(yè)務員申請 — 辦事處經(jīng)理審核 — 財務總監(jiān)核準。 發(fā)票管理 銷售發(fā)票管理，嚴格按照稅務局統(tǒng)一下發(fā)的《發(fā)票管理制度》執(zhí)行，不得開具沒有真實交易的銷售發(fā)票 。 銷售發(fā)票的開具，要求合同、交款人、提貨人三方一致，有任何一方不符合規(guī)定的財務部不予辦理。 各業(yè)務人員需每月按統(tǒng)一的格式報需要開具增值專用發(fā)票的客戶明細，辦事處財務人員匯總后 5 日前報公司開票人員，未按期報送，開票人員視同開具普通發(fā)票。 對賬管理 業(yè)務員與財務人員必須按月對賬，財務每半年與客戶簽訂一次對賬單，財務人員編制賬齡分析表，發(fā)現(xiàn)問題及時報公司處理。 按季對客戶的業(yè)務發(fā)生額進行抽查核對，抽查的客戶由公司統(tǒng)一指定，監(jiān)督審計部、財務部、銷售部門參與對 賬。 由于業(yè)務操作違規(guī)造成的損失由相關業(yè)務人員全額承擔。 管理考核 業(yè)務人員、財務人員違反上述規(guī)定，按公司相關制度予以考核。給公司造成損失，由責任人賠償。