科技類公司財務(wù)管理制度-展示頁
2025-04-18 05:35本頁面
【正文】 值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備；對于單項金額非重大的以及經(jīng)單獨測試后未發(fā)現(xiàn)減值的應(yīng)收款項，采用賬齡分析法與個別認定法，按如下比率計提壞賬準備。第十四條 應(yīng)收款項 壞賬的確認標準：因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡,以其破產(chǎn)財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項，或因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過三年，并有確鑿證據(jù)證明仍然不能收回的應(yīng)收款項。第十二條 外幣業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)發(fā)生日國家公布的外匯匯率（中間價）折合為人民幣記賬；，調(diào)整后余額與原賬面余額的差額扣除應(yīng)予資本化的金額后作為當期匯兌損益計入財務(wù)費用。第十一條 公司以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)進行會計確認、計量和報告。第九條 公司會計年度為公歷1月1日至12月31日。第七條 出納（兼項目會計）崗位職責 庫存現(xiàn)金的保管、收支，超過限額部分（RMB叁仟元）及時交存銀行；，及時登記銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬，做到“日清月結(jié)”；（包括支票和匯票等）的保管、收發(fā)和登記； 及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；：包括合同編號及相關(guān)項目數(shù)據(jù)統(tǒng)計、分析；。第六條 財務(wù)會計崗位職責：審核原始憑證、編制記賬憑證，及時報出各種財務(wù)報表；復(fù)核出納編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。%以下的投資和融資，由董事會審批。第二章 管理體制第四條 管理體系及權(quán)限劃分、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部四個層次構(gòu)成；，財務(wù)總監(jiān)同時向總經(jīng)理和董事會負責，財務(wù)部向財務(wù)總監(jiān)負責；（含）以下的，由財務(wù)總監(jiān)審批，2萬元以上的由總經(jīng)理審批。、稅務(wù)、銀行等部門了解、檢查財務(wù)工作，積極配合并提供相關(guān)資料。 監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合相關(guān)部門進行定期財產(chǎn)清查。 合理、有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，提供公司經(jīng)濟效益。公司財務(wù)管理制度目 錄第一章 總則 1第二章 管理體制 2第三章 主要會計政策及核算 3第四章 基礎(chǔ)管理工作 6第五章 現(xiàn)金管理 9第六章 銀行資金管理 10第七章 資產(chǎn)管理 11第八章 財務(wù)報告與財務(wù)分析 12第九章 附則 13第一章 總則第一條 目的與依據(jù)為規(guī)范和加強公司（以下簡稱“公司”）的財務(wù)管理工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展、提高經(jīng)濟效益，維護股東和公司的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理的法律、法規(guī)及本公司章程，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。第二條 基本任務(wù) 建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，做好財務(wù)管理各項基礎(chǔ)工作。，做好分析、考核工作。，提高會計信息的及時性和準確性，及時完成稅務(wù)申報等相關(guān)工作。第三條 財務(wù)紀律財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的重要組成部分，財務(wù)部對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員應(yīng)認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司財務(wù)秘密。； ，金額在 以下，由董事長批準，在 以上的由董事會批準。第五條 財務(wù)總監(jiān)職責 組織、領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的各項具體工作，包括財務(wù)人員的分工與考核； 制定公司財務(wù)管理制度及具體的會計核算制度；、領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算管理、會計核算、稅收管理、成本控制、項目管理及財務(wù)分析等工作；，以及對公司各項經(jīng)濟活動進行財務(wù)審批簽字；，提供決策數(shù)據(jù)，協(xié)助完成決策工作；。 稅收管理：根據(jù)要求，具體負責公司各項稅收的計算、申報； 預(yù)算管理：根據(jù)要求進行預(yù)算編制和差異分析； 財務(wù)分析：根據(jù)要求對公司的財務(wù)狀況、盈利能力及管理效率等財務(wù)指標進行分析；； 會計檔案的保管； 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第三章 主要會計政策及核算第八條 公司從2010年1月1起實施財政部于2006年2月15日頒布的《企業(yè)會計準則》；本規(guī)定的未盡事宜，一律適用新
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