【正文】 記賬憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。３．財務部門復核財務部門收到經(jīng)過企業(yè)授權部門審批簽字的相關憑證或證明后，應再次復核業(yè)務的真實性，金額的準確性，以及相關票據(jù)的齊備性，相關手續(xù)的合法性和完整性，并簽字認可。２．授權部門審批資金支付涉及企業(yè)經(jīng)濟利益流出，應嚴格履行授權分級審批制度。（一）資金收付業(yè)務基本流程 1．資金收付需要以業(yè)務發(fā)生為基礎資金收付，應該有根有據(jù)，不能憑空付款或收款。（六）凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。對驗收合格的物資，填制入庫憑證，登記實物賬，及時將入庫憑證傳遞給財會部門。（三）訂立采購合同采購合同是指企業(yè)根據(jù)采購需要、確定的供應商、采購方式、采購價格等情況與供應商簽訂的具有法律約束力的協(xié)議，該協(xié)議對雙方的權利、義務和違約責任等情況作出了明確規(guī)定。（二）選擇供應商選擇供應商，也就是確定采購渠道。需求部門一般根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要向采購部門提出物資需求計劃，采購部門根據(jù)該需求計劃歸類匯總平衡現(xiàn)有庫存物資后，統(tǒng)籌安排采購計劃，并按規(guī)定的權限和程序?qū)徟髨?zhí)行。第十六條 應付帳款管理應付帳款及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，財務部門應據(jù)實調(diào)整。第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。第三章 資本金和負債管理第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。第六條 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。第二章 財務管理的基礎工作第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。第三條 財務管理的基本任務和方法：(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。第三篇：公司財務管理制度公司財務管理制度第一章 總 則第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。附 則本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進行票據(jù)匯總。票面不允許有任何涂改。票據(jù)的報銷要求：(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(例如：香格里拉大酒店（深圳福田）有限公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。(2)公司自制的差旅費報銷單。財 務 基 礎 工 作 規(guī) 范財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。財務部崗位職責辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表；保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳；全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳；對其他應收、應收帳款及時催收清理。補充說明如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力。報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領導簽字后到財務部報銷。三、日常費用報銷：公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。二、借款和各種費用開支標準及審批制度借款審批及標準：出差借款： 出差人員應先到財務部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。1完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。參與業(yè)務項目結算，參與采供部與材料供應商結算。參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權益。一、財務部職責范圍認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。B、低值易耗品：單價在100元以上但不滿足固定資產(chǎn)標準的設備物品均為低值易耗品。四、借款、費用報銷審批管理制度借款流程：借款人到財務部領取并完整填寫“支出憑單”→領導簽字審批→到財務處支取資金，（以下為財務內(nèi)部處理：出納支付資金后簽章并留存“支出憑單”→出納將完整的“支出憑單”交會計記賬）支出憑單填寫要求：A、出差借款：需詳細填寫借款日期、人員、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，金額在____元以內(nèi)（含）的由_____主管簽批，金額在_____元以上的由_____簽批B、日常費用借款：需填寫資金性質(zhì)(現(xiàn)金，銀行卡或支票等)、人員、部門、借款事由，所借金額，金額在____元以內(nèi)（含）的由_____主管簽批，金額在_____元以上的由_____簽批費用報銷流程：到財務部領取并完整填寫“費用報銷單”（附原始憑證，超支的同時需附“超支說明”）→領導簽字審批→到財務處報賬→結清款項（以下為財務處內(nèi)部處理：出納結清款項后簽章將完整的“費用報銷單”交會計記賬）補充說明：若審批人因事無法及時簽批，由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，經(jīng)批準后可先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。按時核算并申報上繳稅費。督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權益。第一篇：___公司財務管理制度__________公司財務管理制度一、財務部職責認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)。建立健全公司財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。進行成本、費用預測、核算、考核和控制。建立健全各種財務賬目，編制財務報表，為公司領導決策提供有效依據(jù)。會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。二、財務部工作人員：會計的主要工作職責是：A、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、報賬B、按時完成稅務申報并上繳稅款C、妥善保管公司收據(jù)、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料D、完成總經(jīng)理交付的其他工作出納的主要工作職責是：A、管理貨幣資金，及時準確的登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬B、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理規(guī)定C、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證D、定期編制貨幣資金報表；并報會計核對后向總經(jīng)理報賬三、公司收入的管理制度流程：經(jīng)手人收到資金（現(xiàn)金或匯款）→根據(jù)需要開具收據(jù)并給客戶收據(jù)聯(lián)→經(jīng)手人填寫“收入憑單”→經(jīng)手人到財務部繳款（或確認款項）→出納確認無誤后簽收并留存“收入憑單”和收據(jù)記賬聯(lián)（以下為財務處內(nèi)部處理：出納將完整的“收入憑單”交會計記賬）收據(jù)的開具要求：經(jīng)手人需完整填寫日期、付款單位（或個人），事項，資金形式（現(xiàn)金或銀行匯款），金額（大小寫），經(jīng)手人簽字領用收據(jù)的注意事項：收據(jù)領用人要保持收據(jù)的完整；嚴禁亂撕，亂寫；開具時要保證三聯(lián)一致；只給付款人收據(jù)聯(lián)，出納收訖款項后簽字留下記賬聯(lián)，經(jīng)手人保留原聯(lián)；收據(jù)在一本使用完畢后以舊換新；以舊換新時財務部會計查驗舊收據(jù)的編號是否完整，有疑問的，收據(jù)領用人需做文字說明，查驗后無問題的下發(fā)新的收據(jù)并登記新收據(jù)的領用人和編號。五、公司財產(chǎn)管理制度財產(chǎn)劃分標準：A、固定資產(chǎn)：‘單價在1000元以上且使用年限在一年以上’的辦公用品、設備等均為固定資產(chǎn)。凡是屬于以上兩種財產(chǎn)范圍的，均需按相應規(guī)定管理財產(chǎn)的使用和管理A、財產(chǎn)管理采用‘誰使用，誰保管，誰維護’的原則B、固定資產(chǎn)的購入、領用等均需同時在財務部門登記明細，財務部應及時制作固定資產(chǎn)清單，并在年終盤點資產(chǎn)情況C、低值易耗品在購入、領用時按明細登記，按月統(tǒng)計匯總交財務部門登記入賬本管理制度自年月日開始實施公司財務部年月日第二篇：公司財務管理制度最新范本公司財務管理制度全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。建立健全各種財務帳目，編制財務報表。及時核算和上繳各種稅金。會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。1加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質(zhì)。前次借支出差返回時間超過五天無故未報銷者，不得再借款。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。借款出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準后方可借支。日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領導簽字后到財務部報銷?；蛘哂韶攧杖藛T與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點；每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚；1負責裝訂、管理會計檔案；1清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等；1理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款；1按照各工程預算進行工程成本的控制；1每月末及時督促各項目部報帳；1及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；1準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款；1工程付款依據(jù)合同、財務帳、工程預算進行審核；1編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案； 進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益；2參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結算；2認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；2完成領導布置的其他工作。一、票據(jù)票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票。(3)公司自制的支出證明單。(2)公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額。(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關領導簽字后，可以報銷。此票面不允許有任何涂改。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。第四條 財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。公司籌集的資本金必須向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。財務部門應及時調(diào)整實收資本。第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。（一）計劃與請購采購業(yè)務從計劃開始，包括需求計劃和采購計劃。請購是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營部門根據(jù)采購計劃和實際需要，提出具體采購申請，、不按實際需求安排采購或隨意超計劃采購，導致采購物資過量或短缺，影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營?？梢砸淮涡赃x擇，也可以建立長期供貨渠道。（四）驗收驗收是指企業(yè)對采購物資和勞務的檢驗接收，以確保其符合合