【正文】 勞務合同，按合同執(zhí)行付款；1工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核；1編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案； 進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益；2參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結算；2認真貫徹國家的財經方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；2完成領導布置的其他工作?；蛘哂韶攧杖藛T與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷。日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批準后方可借支。借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。前次借支出差返回時間超過五天無故未報銷者，不得再借款。1加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。及時核算和上繳各種稅金。建立健全各種財務帳目，編制財務報表。編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。第二篇：公司財務管理制度最新范本公司財務管理制度全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。第四十九條 本制度自董事會通過之日起生效試行。第四十七條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。第四十五條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明、月份、起止號數(shù)、單據張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總賬會計歸檔保存。第四十三條 公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批，由財務部門登記后才能正式對外簽發(fā)，財務部門據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。第四十二條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。財務部門應及時調整實收資本。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。公司對被投資單位沒有實際控制權的，長期投資采用成本法核算；擁有實際控制權的，長期投資采用權益法核算。第三十八條 長期投資是指不準備在一年內變現(xiàn)的投資，分為股權投資和債權投資。第三十六條 對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由辦公室負責盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧明細表，報財務部門審核后，經總經理批準進行帳務處理。第三十四條 固定資產的購置和調入均按實際成本入帳，固定資產折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：（一）房屋、營業(yè)用房 20年（二）通訊設備、交通運輸設備 5年（三）電子電腦、辦公及文字處理設備 3年（四）電器設備、安全保衛(wèi)設備 3年第三十五條 已經提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資產，不再補提折舊。第三十三條 固定資產要做到有帳、有卡，帳實相符。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。第三十條 無論何種匯款，財務人員都須審核原始單據，分別由經手人、部門經理、總經理簽字。第二十八條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑符合規(guī)定的票據及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，部門經理審核審核，總經理批準后支付現(xiàn)金。第二十七條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經總經理批準簽字后方可借用。超額部分應存入銀行。第二十四條 公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現(xiàn)金。第五章現(xiàn)金管理第二十二條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：（一）職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）結算起點以下的零星支出，結算起點定為1000元，；（五）總經理批準的其他開支。第二十一條 財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。第二十條 凡與公司業(yè)務無關的收入款項進入銀行帳戶，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。現(xiàn)金會計據此編制記賬憑證。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。并根據情況派人監(jiān)交。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。財務人員對上述事項無權自行處理。第十三條 財務人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計報表須會計簽名或蓋章。第十一條 財務人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第八條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。（八）配合總賬會計做好各種帳務處理，負責完成領導交辦的其他任務。（六）負責每月與銀行的對帳工作，及時編制銀行存款余額調節(jié)表，并報總帳會計確認。庫存現(xiàn)金不超過規(guī)定的限額。（三）負責現(xiàn)金及支票的保管、填寫。對不符合規(guī)定的業(yè)務和未經審核的原始票據，有權拒絕辦理，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時向領導匯報。（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。第二章財務機構和財務人員第四條 公司在事務部下設財務部，由總賬會計和現(xiàn)金會計組成。（五）合理分配公司收入，及時按規(guī)定上交各項稅費。（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。第三條 公司財務部門的職能是：（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。第一篇：公司財務管理制度(草案)有限公司財務管理制度（草案）第一章總則第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條 公司財務核算的原則是權責發(fā)生制。（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（六）完成公司交給的其他工作。第五條 總賬會計的主要工作職責是：（一）按照國家會計制度的規(guī)定記帳、復帳、報帳，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，及時完整。（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。第六條 現(xiàn)金會計的主要工作職責是：（一）嚴格按照財經制度辦理資金收付業(yè)務，做到日清月結，帳帳相符，帳款相符。（二）及時登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳（財政專戶日記帳），做到手續(xù)完備，內容真實，數(shù)字準確。（四）嚴格遵守現(xiàn)金管理條例，不得白條抵庫，不得坐支現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金。（五）按照會計制度要求的科目，正確編制記帳憑證，摘要簡明，內容完整。（七）妥善保管庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章。第三章財務工作管理第七條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九條 財務人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。第十條 財務人員應當會同辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。會計報表每月由會計編制并上報一次。第十二條 財務人員對本公司實行會計監(jiān)督。第十四條 財務人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向公司領導書面報告，并請求查明原因，作出處理。第十五條 財務工作應當建立內部稽核制度。第十六條 財務人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。第四章支票管理第十七條 支票由現(xiàn)金會計保管。第十八條 支票付款后憑支票存根，由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批后的發(fā)票，交現(xiàn)金會計，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。第十九條 現(xiàn)金會計月底清帳時憑“支票領用單”轉應收款。經審批后入賬。總經理外出應由承辦人設法通知，同意后可先付款后補簽。第二十三條 除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經總經理批準后支付現(xiàn)金。第二十五條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。第二十六條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。第二十九條 差旅費及各種補助單（包括領款單），承辦人填制差旅費報銷憑證，由部門經理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤經總經理審批，交現(xiàn)金會計付款，辦理會計核算手續(xù)。第三十一條 現(xiàn)金會計應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。第六章固定資產及投資管理第三十二條 有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等；②不屬于經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。財務部門負責固定資產的價值核算與管理，辦公室負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部門應建立固定資產明細帳。當月增加的固定資產，當月不提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊。第三十七條 短期投資是指一年內能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權范圍內，經總經理批準后進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，經董事會討論并形成決議，由總經理批準，財務部門辦理入帳手續(xù)。第七章資本金和負債管理第三十九條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。第四十條 經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。第四十一條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。凡三年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后按規(guī)定處理。第八章會計檔案管理第四十四條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。第四十六條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總賬會計保管，并分類填制目錄。第九章附則第四十八條 本制度由財務部負責解釋。二○○九年六月四日說明：因時間倉促，本制度存在不正確、不完善的地方，請批評指正。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。一、財務部職責范圍認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。參與業(yè)務項目結算，參與采供部與材料供應商結算。1完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。二、借款和各種費用開支標準及審批制度借款審批及標準：出差借款： 出差人員應先到財務部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。三、日常費用報銷：公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷。補充說明如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力。財務部崗位職責辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表；保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳；對其他應收、應收帳款及時催收清理。財 務 基 礎 工 作 規(guī) 范財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。(2)公司自制的差旅費報銷單。票據的報銷要求：(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(例如：香格里拉大酒店（深圳福田）有限公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。票面不允許有任何涂改。另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據匯總。附 則本規(guī)定由總經理辦公會負責解釋。第三篇：公司財務管理制度公司財務管理制度第一章 總 則第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據國家