公司財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-08-05 03:03本頁面
【正文】 人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向公司財務(wù)經(jīng)理（負責(zé)人）和總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。第十五條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審核，出納人員不得兼管審核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十六條 財務(wù)審核每季一次。審核人員根據(jù)審核事項，對發(fā)現(xiàn)出的問題做出審核報告，報送財務(wù)經(jīng)理（負責(zé)人）和總經(jīng)理。第十七條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)時，由辦公室主任、財務(wù)經(jīng)理（負責(zé)人）監(jiān)交。附則、業(yè)務(wù)招待費標準及審批因業(yè)務(wù)需要開支招待費的，由部門負責(zé)人填寫招待費審批單，報公司經(jīng)理批準。業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門負責(zé)人加簽證實，報公司財務(wù)審核，再報經(jīng)理簽字方能付款報銷。超審批額外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費用，須報經(jīng)總經(jīng)理審批并簽字報銷。7
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