【正文】 車庫(kù)存表》報(bào)總經(jīng)理，《商品車庫(kù)存表》須注明型號(hào)、底盤號(hào)、存放地點(diǎn)、購(gòu)進(jìn)時(shí)間等。商品車移動(dòng)到異地銷售時(shí)須由銷售經(jīng)理安排，由具體經(jīng)辦的銷售顧問(wèn)辦理提貨手續(xù)，并注明車架號(hào)、型號(hào)、數(shù)量等，銷售經(jīng)理簽字報(bào)總經(jīng)理同意后銷售內(nèi)勤作好帳目登記。由財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)車款入帳后，再將車輛合格證及相關(guān)手續(xù)交給銷售員或客戶。銷售員在交車時(shí)由銷售內(nèi)勤仔細(xì)核對(duì)車輛型號(hào)、車架號(hào)、銷售價(jià)格、加裝精品、贈(zèng)送精品等，并填寫整車銷售確認(rèn)表，由客戶簽字后隨同銷售日?qǐng)?bào)上交財(cái)務(wù)。1客戶采用分期付款方式購(gòu)車，一律憑協(xié)議銀行的書(shū)面放款承諾函放車。若是擔(dān)保公司墊付款項(xiàng)則必須在款項(xiàng)到賬后才能放車。1各公司辦理銷售業(yè)務(wù)時(shí)拒絕接受商業(yè)承兌匯票。若是由客戶承擔(dān)貼現(xiàn)利息且在貼現(xiàn)款到賬后辦理交車手續(xù)的，可以接受銀行承兌。1銷售內(nèi)勤每月應(yīng)編制整車進(jìn)銷存明細(xì)表，表一為采購(gòu)入庫(kù)明細(xì)表，逐臺(tái)列明時(shí)間、車型、底盤號(hào)、供應(yīng)商；表二為銷售出庫(kù)表，逐臺(tái)列明時(shí)間、客戶、銷價(jià)、底盤號(hào)；表三為月末庫(kù)存表，需列明時(shí)間、車型、底盤號(hào)、供應(yīng)商、存放地。與成本會(huì)計(jì)核對(duì)進(jìn)銷存明細(xì)，若有差異應(yīng)查明原因。1成本會(huì)計(jì)每月與廠方核對(duì)往來(lái)賬，核對(duì)廠方發(fā)車數(shù)量，確認(rèn)公司入庫(kù)數(shù)量、采購(gòu)在途數(shù)量，根據(jù)銷售發(fā)票確認(rèn)銷售量，計(jì)算出期末庫(kù)存數(shù)量，按財(cái)務(wù)核算的庫(kù)存量盤點(diǎn)實(shí)物庫(kù)存。1整車銷售的確認(rèn)原則是以收到購(gòu)車款并開(kāi)具銷售發(fā)票為準(zhǔn)，凡未開(kāi)具發(fā)票的，無(wú)論是否收到車款，一律視同庫(kù)存車輛管理，并在庫(kù)存明細(xì)表備注中注明車輛狀況。第十條 精品出庫(kù)管理銷售員銷售精品時(shí)，由銷售員填寫精品安裝單，銷售經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)一聯(lián)成本會(huì)計(jì)備查?？蛻衾U款，收銀員在安裝單上加蓋款項(xiàng)收訖章，并留下財(cái)務(wù)聯(lián)。公司精品部倉(cāng)管員憑收訖款項(xiàng)的精品安裝單填寫出庫(kù)單，并登記庫(kù)存帳，安裝人員領(lǐng)貨、簽字、安裝。公司精品部倉(cāng)管員將出庫(kù)單交精品部會(huì)計(jì)記帳，精品部會(huì)計(jì)對(duì)各公司開(kāi)具精品調(diào)撥單，或編制精品調(diào)撥明細(xì)匯總月報(bào)，匯總各公司月度精品調(diào)撥額，每月與各公司成本會(huì)計(jì)對(duì)賬。各公司成本會(huì)計(jì)將精品安裝單與精品部的調(diào)撥單或精品調(diào)撥明細(xì)匯總表進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后登記商品帳，辦理結(jié)算手續(xù)。成本會(huì)計(jì)應(yīng)經(jīng)常對(duì)精品安裝單進(jìn)行清理，對(duì)長(zhǎng)時(shí)間未結(jié)算或無(wú)法與精品調(diào)撥單勾對(duì)上的要跟蹤查詢，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。第十一條 公事借支員工因辦公事或出差需要借支的，須填寫《借支申請(qǐng)單》，由部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理簽字后才能辦理，借支超過(guò)10000元的需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)（可電話、短信報(bào)批）。員工在出差的前一天才能借支，在出差返回公司十天內(nèi)報(bào)銷。在公司有借支未還的員工不得再申請(qǐng)借支 。在公司有逾期借支的員工，在當(dāng)月工資中扣除，并做適當(dāng)處理。第十二條 銷售及售后優(yōu)惠權(quán)限的管理返還客戶一切款項(xiàng)，須由財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理核批后，一律憑相關(guān)手續(xù)在財(cái)務(wù)部辦理。銷售、售后所有精品及相關(guān)商品標(biāo)價(jià)需報(bào)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)備案，同時(shí)公司各部門所做各項(xiàng)促銷活動(dòng)，給予客戶的相關(guān)優(yōu)惠政策在活動(dòng)開(kāi)始前統(tǒng)一以書(shū)面形式報(bào)財(cái)務(wù)核準(zhǔn)備案，否則財(cái)務(wù)不予認(rèn)可。銷售部在整車銷售時(shí)低于公司規(guī)定銷售價(jià)格的一律由總經(jīng)理簽字；售后部車輛維修結(jié)算打折時(shí)，由公司總經(jīng)理根據(jù)毛利確認(rèn)相應(yīng)折扣，根據(jù)總經(jīng)理的授權(quán)，由前臺(tái)主管及售后經(jīng)理簽字，超過(guò)權(quán)限的由總經(jīng)理簽字；銷售部、售后部在精品銷售，給予客戶優(yōu)惠時(shí)在權(quán)限范圍內(nèi)的部門經(jīng)理簽字，超越權(quán)限的由總經(jīng)理簽字。第十三條 維修保險(xiǎn)代賠及回款公司所有維修代賠必須和保險(xiǎn)公司簽定代賠協(xié)議，每一筆業(yè)務(wù)都必須經(jīng)保險(xiǎn)公司工作人員簽章和售后經(jīng)理簽字同意后才能辦理，售后經(jīng)理負(fù)責(zé)指定專人收回代賠欠款。收銀員憑代賠協(xié)議和相關(guān)手續(xù)辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。會(huì)計(jì)主管必須每月和收銀員與保險(xiǎn)公司核對(duì)保險(xiǎn)代賠往來(lái)帳，并核查保險(xiǎn)訂損單以確認(rèn)代賠金額是否準(zhǔn)確。會(huì)計(jì)主管應(yīng)每月清理保險(xiǎn)代賠往來(lái)賬，對(duì)長(zhǎng)時(shí)間沒(méi)有收回的款項(xiàng)要查明原因及時(shí)處理，問(wèn)題嚴(yán)重的要及時(shí)匯報(bào)。第十四條 往來(lái)賬目管理收銀員和業(yè)務(wù)內(nèi)勤要及時(shí)結(jié)賬收款，催收應(yīng)收賬款。對(duì)過(guò)期未收的欠款，月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清單。收銀員或業(yè)務(wù)內(nèi)勤不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。核算會(huì)計(jì)每月必須和收銀員及業(yè)務(wù)內(nèi)勤核對(duì)往來(lái)帳發(fā)生額及余額，對(duì)每一個(gè)往來(lái)單位注明欠款原因，并及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理。收銀員收款時(shí)非合同單位欠款的須有售后服務(wù)顧問(wèn)簽字，并報(bào)售后經(jīng)理和總經(jīng)理同意簽字后才能辦理，由收銀員和財(cái)務(wù)督促售后經(jīng)理收回。維修掛賬合同單位必須由售后經(jīng)理報(bào)總經(jīng)理同意后簽定合同，報(bào)財(cái)務(wù)備案，并指定專人嚴(yán)格按合同收回欠款且隨時(shí)關(guān)注欠款單位的經(jīng)營(yíng)狀況，保證公司的欠款及時(shí)收回。收銀員收款完畢并開(kāi)具發(fā)票后，將客戶聯(lián)及結(jié)算單交客戶，記帳聯(lián)填寫日?qǐng)?bào)后一起報(bào)財(cái)務(wù)核對(duì)，并開(kāi)具出門證（只檢查沒(méi)有維修的須注明），保安憑出門證放行。保安第二天將出門車輛登記表及出門證交財(cái)務(wù)核對(duì)；出門車輛登記表須注明出門時(shí)間、車號(hào)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)出門證和售后日?qǐng)?bào)是否一致。第十五條 其他所有銷售合同由財(cái)務(wù)部或銷售內(nèi)勤保管、編號(hào)，銷售員需仔細(xì)、認(rèn)真、如實(shí)填寫銷售合同，填寫完后將合同財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)，如合同填寫失誤應(yīng)將此合同所有聯(lián)次保存完整上交財(cái)務(wù)。銷售員在給客戶簽定完商品車銷售合同或精品安裝單后，一律在財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員審核后加蓋“銷售合同章”或“精品安裝章”，銷售員不得私自加蓋此章，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)加查處，有折讓或是精品贈(zèng)送的需附部門經(jīng)理或總經(jīng)理簽完字后的折讓單或贈(zèng)送單，銷售員在填寫合同時(shí)需字跡清晰，不得涂改、挖補(bǔ)。為加強(qiáng)增值稅專用發(fā)票的管理，銷售部、售后部需開(kāi)增值稅專用發(fā)票時(shí)一律到財(cái)務(wù)部開(kāi)具。銷售部除因分期或我方責(zé)任需退訂金的按應(yīng)退款的10%扣取手續(xù)費(fèi)，特殊情況由總經(jīng)理特批，銷售員在給客戶簽定合同時(shí)應(yīng)給客戶說(shuō)明情況。售后維修所有首保、保修業(yè)務(wù)須由首保、保修專員和售后經(jīng)理簽字，所有首保、保修需打印結(jié)算單，上交財(cái)務(wù)部備檔，以便和廠家核對(duì)首保、保修回款。銷售部、售后部收取訂金時(shí)應(yīng)給客戶開(kāi)具收據(jù)，待客戶提車時(shí)將收據(jù)收回，并憑收據(jù)開(kāi)具發(fā)票，如收據(jù)未收回者，不得開(kāi)具發(fā)票。為加強(qiáng)公司日常管理，行政部、零部件、車間等負(fù)責(zé)采購(gòu)的部門將所有供貨商的相關(guān)信息報(bào)財(cái)務(wù)備案，相關(guān)信息有所變動(dòng)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)。 以上規(guī)定主要適用于各汽車銷售公司，汽車4S店，汽車經(jīng)營(yíng)公司，其他公司參照?qǐng)?zhí)行。各公司應(yīng)在此規(guī)定范圍內(nèi)結(jié)合本公司的實(shí)際情況制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，并報(bào)事業(yè)部備案。 本制度從發(fā)布之日起開(kāi)始實(shí)施。第21頁(yè) 共20頁(yè)