cxyaaa財務管理制度-文庫吧在線文庫
【正文】 00元的要報事業(yè)部審批。2新公司費用為設(shè)立新公司發(fā)生的各項費用，由事業(yè)部指定在下屬公司開支，每月將費用明細報事業(yè)部審核備案。建立固定資產(chǎn)盤點制度，每半年盤點一次，由行政部組織財務主管、成本會計、設(shè)備管理員共同參加，生成盤點報告，據(jù)實反應盈虧結(jié)果，查明原因，追究當事人責任。第八條 商品采購及管理禁止任何人在采購商品過程中收受回扣、禮品和與供貨商私自交往；供貨單位的獎勵及促銷品必須及時入帳，否則公司將嚴肅查處。開具普通發(fā)票的價格要低于增值稅專用發(fā)票的價格。商品車到貨后由銷售內(nèi)勤和庫管員及時驗收，對已損壞的商品進行索賠。記帳聯(lián)由銷售內(nèi)勤填寫日報后一起報財務。若是由客戶承擔貼現(xiàn)利息且在貼現(xiàn)款到賬后辦理交車手續(xù)的，可以接受銀行承兌。公司精品部倉管員將出庫單交精品部會計記帳，精品部會計對各公司開具精品調(diào)撥單，或編制精品調(diào)撥明細匯總月報，匯總各公司月度精品調(diào)撥額，每月與各公司成本會計對賬。銷售、售后所有精品及相關(guān)商品標價需報財務部核準備案，同時公司各部門所做各項促銷活動，給予客戶的相關(guān)優(yōu)惠政策在活動開始前統(tǒng)一以書面形式報財務核準備案，否則財務不予認可。收銀員或業(yè)務內(nèi)勤不能解決的事項應及時上報領(lǐng)導。銷售員在給客戶簽定完商品車銷售合同或精品安裝單后，一律在財務部由財務人員審核后加蓋“銷售合同章”或“精品安裝章”，銷售員不得私自加蓋此章，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴加查處，有折讓或是精品贈送的需附部門經(jīng)理或總經(jīng)理簽完字后的折讓單或贈送單，銷售員在填寫合同時需字跡清晰，不得涂改、挖補。 本制度從發(fā)布之日起開始實施。銷售部、售后部收取訂金時應給客戶開具收據(jù)，待客戶提車時將收據(jù)收回，并憑收據(jù)開具發(fā)票，如收據(jù)未收回者，不得開具發(fā)票。收銀員收款完畢并開具發(fā)票后，將客戶聯(lián)及結(jié)算單交客戶，記帳聯(lián)填寫日報后一起報財務核對，并開具出門證（只檢查沒有維修的須注明），保安憑出門證放行。會計主管必須每月和收銀員與保險公司核對保險代賠往來帳，并核查保險訂損單以確認代賠金額是否準確。員工在出差的前一天才能借支，在出差返回公司十天內(nèi)報銷。1整車銷售的確認原則是以收到購車款并開具銷售發(fā)票為準，凡未開具發(fā)票的，無論是否收到車款，一律視同庫存車輛管理，并在庫存明細表備注中注明車輛狀況。銷售員在交車時由銷售內(nèi)勤仔細核對車輛型號、車架號、銷售價格、加裝精品、贈送精品等，并填寫整車銷售確認表，由客戶簽字后隨同銷售日報上交財務。成本會計憑準確的入庫單登記商品車庫存三級帳和商品帳并將車輛合格證等相關(guān)資料鎖入文件柜妥善保管。零部件人員必須將入、出庫單在最遲第二天交財務。公司出納憑部門經(jīng)理、財務、總經(jīng)理簽字的《付款申請單》付款。由車間主管、工具管理員會同班組長共同確認。購買固定資產(chǎn)和低值易耗品在年度預算費用內(nèi)且在5000元以下的總經(jīng)理批準后辦理，超過5000元報董事長批準后才能購買。收到拖來車輛時由售后部前臺主管或指定專人在拖車確認單上簽收，一聯(lián)給拖車公司，一聯(lián)給財務做結(jié)算憑據(jù)，每月結(jié)算一次。2改造資金由總經(jīng)理組織相關(guān)職能部門負責人根據(jù)公司的實際情況提出維修改造申請，與施工預算一起報事業(yè)部審批后執(zhí)行。車輛維修以內(nèi)修為主，同時根據(jù)事故原因，追究相關(guān)人員責任。1印刷費由行政部與各使用部門根據(jù)歷史數(shù)據(jù)確定各項目的使用量，通過詢價和參照歷史價格計算各項全年預算額；發(fā)生時報財務經(jīng)理和總經(jīng)理審批支付。預算外新增租賃費須報事業(yè)部批準后實施。超出預算的要向事業(yè)部提出申請，批準后方可開支。盡量要求供方提供稅票結(jié)算。 2）各部門的辦公電話費超過規(guī)定報銷標準的由責任人承擔；責任人須在不影響工作的前提下進行管理，否則產(chǎn)生的一切后果由責任人承擔。2）公司各部門領(lǐng)用招待用煙時，行政部須填寫香煙出庫單，須注明數(shù)量、時間、領(lǐng)用事項并由領(lǐng)用人在出庫單上簽字確認；若領(lǐng)用招待煙在一條以上的須由總經(jīng)理在出庫單上簽字同意才能領(lǐng)用；行政部在報銷購買香煙費用時須把出庫單附后，每月須向財務部報香煙領(lǐng)、用、存報表。6）差旅費住勤標準（上限）：總經(jīng)理為500元/天；中層管理人員250元/天，含住宿、交通和餐飲費，憑正規(guī)住宿發(fā)票報銷。差旅費1）市內(nèi)交通費：員工外出辦事原則上乘坐公汽，不允許乘坐出租車，特殊情況報部門經(jīng)理或總經(jīng)理批準方可乘坐；報銷市內(nèi)交通費(含出租車、公汽)時須注明乘坐時間、到達地點等。折舊1）固定資產(chǎn)的折舊費，含房屋、車輛、辦公設(shè)備、維修設(shè)備，采用直線法計提，殘值率為5%，折舊年限為：房屋20年、車輛4年、維修設(shè)備5年，辦公設(shè)備35年，根據(jù)固定資產(chǎn)賬面原值據(jù)實計提列支。1對費用及貨款簽字不全的出納嚴禁付款，領(lǐng)導不在公司的電話請示，并通過手機短信批示，等領(lǐng)導回公司后補簽，短信批示可作補簽依據(jù)。各公司所有的費用在年度預算額度內(nèi)的，由總經(jīng)理簽字，超過預算費用的以報告的形式報董事長簽字批準，否則不得開支。）增值稅專用發(fā)票僅限于對具備一般納稅人資格的客戶開具，開具時應要求客戶提供一般納稅人資格證書、稅務登記證復印件和開票信息。第四條 發(fā)票管理制度公司根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，由財務經(jīng)理或會計專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購、保管業(yè)務，建立票據(jù)備查簿，登記票據(jù)的購買、使用和庫存情況。1銀行支付憑證管理。嚴禁使用現(xiàn)金（含現(xiàn)金支票）或?qū)⒖铐椶D(zhuǎn)入私人帳戶支付貨款，特殊情況須報董事長批準。第三條 貨幣資金管理制度嚴格按照國家有關(guān)《現(xiàn)金管理制度》的規(guī)定使用現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金，嚴格執(zhí)行收支兩條線的管理制度。核算會計應對一切原始憑證記賬負責，記帳要帳目清楚、日清月結(jié)、如實反映，賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正法。 固定資產(chǎn)分房屋、維修設(shè)備、運輸工具和辦公設(shè)備四大類核算，對應的折舊年限分別為20年、5年、4年和35年，采用直線折舊法計提折舊，殘值率為5%。會計核算以權(quán)責發(fā)生制為記帳基礎(chǔ)，資產(chǎn)以歷史成本為計價原則。采用統(tǒng)一的經(jīng)營統(tǒng)計表核算經(jīng)營業(yè)績，要求格式統(tǒng)一、 口徑統(tǒng)一填報時間統(tǒng)一，勾稽關(guān)系正確。對年度決算報表，應附有分析、收支計劃執(zhí)行情況的說明及會計報表附注。公司的流動資金只能用于生產(chǎn)經(jīng)營，向有供貨合同的正常業(yè)務單位支付貨款，財務經(jīng)理需嚴格審查購貨單位及往來情況，并在付款申請單簽字報總經(jīng)理批準辦理。 任何人不得以任何理由將公司銀行帳戶借給他人或單位使用，代收代付款項或套取現(xiàn)金。（3）出納員
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