銷售門店財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-05-14 03:22本頁面
【導(dǎo)讀】、現(xiàn)金科目設(shè)兩個子目---貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。整表，以保證銀行日記賬賬實相符。、會計應(yīng)定期、不定期對庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，達事項進行落實。、門店資金實行收支兩條線的原則。行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務(wù)部備案。用、稅金等支出結(jié)算。開設(shè)新的銀行賬戶，需報告股份公司財務(wù)部同意。凡不能用現(xiàn)金收付款的各項業(yè)務(wù)，一律應(yīng)通過銀行。借款人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起，十日內(nèi)到財務(wù)部辦理報。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已。銀行承兌匯票下面左邊“承兌申請人。蓋章”處必須由承兌匯票申請單位蓋上預(yù)留銀行印簽，匯票為無效銀行承兌匯票。各分公司收取的銀行承兌匯票必須在當?shù)?。辨別銀行承兌匯票的真實性及有效性。如收到的銀行承兌匯票是同城。務(wù)經(jīng)理簽署意見，報告經(jīng)股份公司財務(wù)部、銷售總監(jiān)、總經(jīng)理審批，且該應(yīng)收賬款的期限不能超過一個月。為，一經(jīng)查出將按違反財經(jīng)紀律從嚴處理分公司總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理，
【正文】 憑證應(yīng)拒絕編制記賬憑證并及時報告分公司財務(wù)經(jīng)理。 ；定期和不定期對賬，使賬賬、賬實相符。 ，并填制入庫憑證。 。 月初裝訂分公司上月的記賬憑證、物料收發(fā)憑證并歸檔（財務(wù)資料歸檔管理）。 控系統(tǒng)的維護。 。 分公司出納的崗位職責(zé) 、認真執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度。 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金的限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支貨款，不能白條抵押現(xiàn)金，堅持貨款現(xiàn)金與費用現(xiàn)金分管的原則。必須是堅持“收支兩條線”的原則。 嚴格執(zhí)行支票管理制度，使用支票必須經(jīng)分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理兩人簽同意后方可開出。出納員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)的依據(jù)，必須根據(jù)會計（財務(wù)經(jīng)理）編制的，并經(jīng)審核無誤的憑證。 建立、建全現(xiàn) 金、銀行存款的各種賬目，出納員每辦理一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須堅持復(fù)核每一筆收付款憑證所反映的 經(jīng)濟 內(nèi)容和金額，對不完整、不合法的憑證應(yīng)拒絕付款，并及時向分公司財務(wù)經(jīng)理或股份公司財務(wù)審計部反映。 月末分公司銀行存款余額與銀行對賬單核對，要及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與銀行對賬單上的余額相符。對未達賬款要及時查詢，并督促有關(guān)人員及時處理。 為了確保安全，分公司向銀行提取或存入現(xiàn)金時，應(yīng)由分 公司財務(wù)經(jīng)理配備人員同行，采取相應(yīng)的安全措施，同時保險柜密碼嚴格保密，鑰匙要妥善保管不得丟失，不得交給他人。 不得將出納工作隨意交代他人代管，如確有原因離崗時，必須由分公司財務(wù)經(jīng)理指派他人代管，而且交接手續(xù)雙方必須清楚。 ，如支票印鑒、“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等都要妥善保管。為了分清責(zé)任，支票印鑒必須堅持分管的原則。任何時侯都不能一個人保管和使用支票的所有印鑒。 加強有價證券的管理，有價證券必須存放在保險柜中并設(shè)立備查賬，保護有 價證券安全、完整不受損（要轉(zhuǎn)回股份公司的必須及時辦理手續(xù)轉(zhuǎn)回）。 、會計檔案保管、收入費用、債權(quán)債務(wù)的賬簿登記工作。 。 注：門店未設(shè)會計崗位的，由財務(wù)經(jīng)理兼任會計工作崗位。 八、會計檔案管理制度 為加強會計檔案管理，特制定本管理辦法。 本公司的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、稅務(wù)申報資料、會計報告、審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)管理制度以及與經(jīng)營管理有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程等 各種會計資料。 會計檔案的保存。 財務(wù)部應(yīng)有專人負責(zé)保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。 會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見本制度第七條。 會計檔案應(yīng)當在會計機構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。 會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，股份公司財務(wù)部批準，并報上級有關(guān)部門批準后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由股份公司財務(wù)審計部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單 上簽名或蓋章。 會計檔案的借用。 財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。 公司內(nèi)各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準證明，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。 外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。 會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)印時， 必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準，并限期歸還。 由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。 本辦法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。 會計檔案保管期限 會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。 (一 )會計憑證類 : (1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證 15年 (2)、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單 5年 (二 )會計帳簿類： (1)、日記帳 15年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25年 (2)、明細帳、總帳、輔助帳 15年 (3)、固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5年 (三 )會計報表類： (1)、主要財務(wù)指標報表（包括文字分析） 3年 (2)、月、季度會計報表（包括文字分析） 5年 (3)、年度會計報表（包括文字分析） 永久 (四 )其他類： (1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊 永久 (2)、財務(wù)成本計劃 3年 (3)、主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議 永久 九、 附則 本制度從二零零三年開始執(zhí)行。 本制度解釋權(quán)屬股份公司財 務(wù)審計部。
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