【正文】 不予報銷，并視情節(jié)輕重分別給予行政和經(jīng)濟(jì)處罰。第三十九條超出本規(guī)定有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)一律不予報銷。第四十條根據(jù)公司財務(wù)規(guī)定，對報銷的發(fā)票作如下要求：辦公用品發(fā)票，應(yīng)附上由賣方填寫及加蓋公章的明細(xì)品名、單價、總價等的清單，在清單上注明用途；招待費用禮品發(fā)票應(yīng)在“報銷說明”表格中注明贈送對象及時間；餐飲發(fā)票應(yīng)在“報銷說明”表格中注明每筆開支的宴請對象、金額及時間，超過前述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的還需注明批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)以備考核備查；每次報銷如沒有附加“報銷說明”表格，銷售公司一律不予報銷。第四十一條票據(jù)粘貼按照交通費、住宿費、辦公費、招待費、醫(yī)療費分類粘貼，不能混淆。第四十二條所有報銷發(fā)票必須將日期、客戶名稱（即公司名稱、住宿費為人個姓名）填寫清楚，否則不予報銷。第四十三條每月10日前報銷上個月的相關(guān)票據(jù)，逾期下個月進(jìn)行。第八章 辦公用品管理規(guī)定第四十四條銷售公司所有業(yè)務(wù)部門和人員配置通訊工具(電話、傳真機(jī))，必須事先填寫《辦公用品購買申請表》，由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)批準(zhǔn)，由內(nèi)務(wù)部指定人員購買并作為固定資產(chǎn)登記。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購買的，將不予報銷機(jī)身費用；遺失再購的將不予報銷購機(jī)費用，只報銷話費及服務(wù)費。第四十五條各市場部、各職能部門的大宗耐用辦公用品(單件價值500元以上)購置，由使用部門填寫《辦公用品購買申請表》，由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)同意，由蘇州金龍公司財務(wù)部審核并經(jīng)蘇州金龍公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后安排購買，并作為固定資產(chǎn)登記。第四十六條蘇州金龍公司財務(wù)部和銷售公司指定人員對上述用品分別造冊登記，作為公司固定資產(chǎn)，并確定保管人，丟失和損壞視情節(jié)輕重給予罰款和賠償處理。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購買的，不予報銷。第四十七條價值較高的辦公用品如車輛、電腦、手提電腦，由銷售公司統(tǒng)一計劃報蘇州金龍公司批準(zhǔn)。第九章 附則第四十八條本制度自二○○三年一月一日起執(zhí)行。第四十九條由蘇州金龍公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第五篇：公司財務(wù)管理制度最新范本公司財務(wù)管理制度全體財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。一、財務(wù)部職責(zé)范圍認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。進(jìn)行成本、費用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟(jì)效益。建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表。參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。及時核算和上繳各種稅金。參與業(yè)務(wù)項目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。1完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。1加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。二、借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：出差借款： 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取 “借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時間超過五天無故未報銷者，不得再借款。出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請一代理人到財務(wù)部部領(lǐng)取 “借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準(zhǔn)后方可借支。三、日常費用報銷：公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷。所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷。補(bǔ)充說明如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。財務(wù)部崗位職責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表；保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章；嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳；全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳；對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理。按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點；每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚；1負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案；1清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等；1理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項目部回款；1按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制；1每月末及時督促各項目部報帳；1及時、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；1準(zhǔn)確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款；1工程付款依據(jù)合同、財務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核；1編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案； 進(jìn)行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟(jì)效益；2參與業(yè)務(wù)項目、采購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算；2認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；2完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。財 務(wù) 基 礎(chǔ) 工 作 規(guī) 范財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。一、票據(jù)票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票。(2)公司自制的差旅費報銷單。(3)公司自制的支出證明單。票據(jù)的報銷要求：(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(例如：香格里拉大酒店（深圳福田）有限公司)、服務(wù)項目、金額(大小寫應(yīng)一致)、收款單位蓋章、日期。(2)公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報銷。另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。附 則本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。