公司財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-08-05 02:56本頁面
【正文】 對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。 ⑷ 凡已達(dá)到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。 ⑸ 凡尚未達(dá)到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報。屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。主管工程和財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核。庫房保管的工作內(nèi)容及要求 （1）、負(fù)責(zé)原輔材料、零配件、成品的入庫與出庫。 （2）、嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)出入庫手續(xù)，出庫單由生產(chǎn)部門開具，沒有出庫單不得出庫，如有特殊情況可先出庫，過后督促生產(chǎn)部補(bǔ)辦手續(xù)。（3）、負(fù)責(zé)庫房物資的安全性，做好防火、防盜、防潮、防水措施。（4）、根據(jù)入庫、出庫單據(jù)逐筆登記材料的入庫與出庫，做到帳實(shí)相符，接受公司有關(guān)人員抽查。 （5）、配件保管每月月末編制材料、配件庫存報表以及配件最高最低存量表，并根據(jù)庫存情況和生產(chǎn)所填報的采購需求填制《材料購買申請表》。 （6）、保管對入庫材料的質(zhì)量進(jìn)行驗收, 對專業(yè)性的材料驗收可由技術(shù)人員協(xié)助驗收，驗收無誤后開具入庫單，對質(zhì)量不合格的配件有權(quán)拒收。 （7）、倉庫物品要求擺放整齊，同等型號配件、物品應(yīng)放置一起，保持庫房環(huán)境的干凈，定期對庫房進(jìn)行打掃。 關(guān)于各種單據(jù)的填制要求和保存 （1）、對于我公司的各種出入庫單據(jù)開具時都要按單據(jù)上的內(nèi)容逐筆逐列詳細(xì)填寫，首先要填寫日期，然后是出入庫序號，序號必須要填寫，這是防止丟票漏票的最有效辦法。（2）、入庫單填寫時要填寫入庫單位或個人名稱、物料名稱、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量，如填寫后下邊有空行，要用斜線將空格位置劃銷，入庫單開具后要填寫開票人或經(jīng)手人全名，不能用僅姓氏代替。出庫單填寫時同入庫單一樣也要填寫領(lǐng)料部門、物料名稱、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量，如填寫后下邊有空行，要用斜線將空格位置劃銷，出庫單開具后要填寫開票人和領(lǐng)用人全名，不能用僅姓氏代替。出庫單、入庫單上的物料名稱、規(guī)格型號、叫法一定要一致，也就是入庫的時候叫什么名稱是什么規(guī)格型號，出庫的時候也是相同的叫法和規(guī)格型號，并且計量單位也要一致，不能入庫的時候按“盒”入庫，出庫的時候按“支”出庫，如果出入庫不一致會造成庫存數(shù)量會相互亂或者找不到物品以及成本的計算不實(shí)。（3）、各類出入庫單開具后存根聯(lián)庫管要妥善保管，不得丟棄、丟失、損壞，以備有關(guān)部門抽查。 （4）、所有出庫單包括原輔材料、低值易耗等出庫單由保管統(tǒng)一傳遞給財務(wù)會計入帳。（5）、成品庫管每天早上對上一天的產(chǎn)量進(jìn)行統(tǒng)計并開具產(chǎn)品入庫單，銷售出庫時開具發(fā)貨單，發(fā)貨單上收貨單位、規(guī)格型號、數(shù)量、尺寸都要一一注明；對于車間內(nèi)部二道工序領(lǐng)取頭道工序成品的，也要開具領(lǐng)料出庫單，并注明領(lǐng)用物品用于哪個項目或客戶。（6）、庫管要建立庫存保管帳，按單據(jù)逐條、及時登記出入庫情況，并結(jié)出余額，做到帳實(shí)相符。（7）、庫管員每月進(jìn)行盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)表上報公司財務(wù)，公司將由有關(guān)人員不定期隨時對盤點(diǎn)結(jié)果及帳實(shí)情況進(jìn)行抽查。 （8）、存貨物資發(fā)生盤虧、盤盈、報廢、損毀、貶值等必須逐項列示清楚并說明原因；經(jīng)董事會及總經(jīng)理報批后，由財務(wù)會計進(jìn)行帳務(wù)處理，做到帳實(shí)相符
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