公司財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁(yè)
2025-08-05 02:56本頁(yè)面
【正文】 對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。 ⑷ 凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn)。 ⑸ 凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)。屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。主管工程和財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核。庫(kù)房保管的工作內(nèi)容及要求 （1）、負(fù)責(zé)原輔材料、零配件、成品的入庫(kù)與出庫(kù)。 （2）、嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)出入庫(kù)手續(xù)，出庫(kù)單由生產(chǎn)部門開(kāi)具，沒(méi)有出庫(kù)單不得出庫(kù)，如有特殊情況可先出庫(kù)，過(guò)后督促生產(chǎn)部補(bǔ)辦手續(xù)。（3）、負(fù)責(zé)庫(kù)房物資的安全性，做好防火、防盜、防潮、防水措施。（4）、根據(jù)入庫(kù)、出庫(kù)單據(jù)逐筆登記材料的入庫(kù)與出庫(kù)，做到帳實(shí)相符，接受公司有關(guān)人員抽查。 （5）、配件保管每月月末編制材料、配件庫(kù)存報(bào)表以及配件最高最低存量表，并根據(jù)庫(kù)存情況和生產(chǎn)所填報(bào)的采購(gòu)需求填制《材料購(gòu)買申請(qǐng)表》。 （6）、保管對(duì)入庫(kù)材料的質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收, 對(duì)專業(yè)性的材料驗(yàn)收可由技術(shù)人員協(xié)助驗(yàn)收，驗(yàn)收無(wú)誤后開(kāi)具入庫(kù)單，對(duì)質(zhì)量不合格的配件有權(quán)拒收。 （7）、倉(cāng)庫(kù)物品要求擺放整齊，同等型號(hào)配件、物品應(yīng)放置一起，保持庫(kù)房環(huán)境的干凈，定期對(duì)庫(kù)房進(jìn)行打掃。 關(guān)于各種單據(jù)的填制要求和保存 （1）、對(duì)于我公司的各種出入庫(kù)單據(jù)開(kāi)具時(shí)都要按單據(jù)上的內(nèi)容逐筆逐列詳細(xì)填寫(xiě)，首先要填寫(xiě)日期，然后是出入庫(kù)序號(hào)，序號(hào)必須要填寫(xiě)，這是防止丟票漏票的最有效辦法。（2）、入庫(kù)單填寫(xiě)時(shí)要填寫(xiě)入庫(kù)單位或個(gè)人名稱、物料名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量，如填寫(xiě)后下邊有空行，要用斜線將空格位置劃銷，入庫(kù)單開(kāi)具后要填寫(xiě)開(kāi)票人或經(jīng)手人全名，不能用僅姓氏代替。出庫(kù)單填寫(xiě)時(shí)同入庫(kù)單一樣也要填寫(xiě)領(lǐng)料部門、物料名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量，如填寫(xiě)后下邊有空行，要用斜線將空格位置劃銷，出庫(kù)單開(kāi)具后要填寫(xiě)開(kāi)票人和領(lǐng)用人全名，不能用僅姓氏代替。出庫(kù)單、入庫(kù)單上的物料名稱、規(guī)格型號(hào)、叫法一定要一致，也就是入庫(kù)的時(shí)候叫什么名稱是什么規(guī)格型號(hào)，出庫(kù)的時(shí)候也是相同的叫法和規(guī)格型號(hào)，并且計(jì)量單位也要一致，不能入庫(kù)的時(shí)候按“盒”入庫(kù)，出庫(kù)的時(shí)候按“支”出庫(kù)，如果出入庫(kù)不一致會(huì)造成庫(kù)存數(shù)量會(huì)相互亂或者找不到物品以及成本的計(jì)算不實(shí)。（3）、各類出入庫(kù)單開(kāi)具后存根聯(lián)庫(kù)管要妥善保管，不得丟棄、丟失、損壞，以備有關(guān)部門抽查。 （4）、所有出庫(kù)單包括原輔材料、低值易耗等出庫(kù)單由保管統(tǒng)一傳遞給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)入帳。（5）、成品庫(kù)管每天早上對(duì)上一天的產(chǎn)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并開(kāi)具產(chǎn)品入庫(kù)單，銷售出庫(kù)時(shí)開(kāi)具發(fā)貨單，發(fā)貨單上收貨單位、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、尺寸都要一一注明；對(duì)于車間內(nèi)部二道工序領(lǐng)取頭道工序成品的，也要開(kāi)具領(lǐng)料出庫(kù)單，并注明領(lǐng)用物品用于哪個(gè)項(xiàng)目或客戶。（6）、庫(kù)管要建立庫(kù)存保管帳，按單據(jù)逐條、及時(shí)登記出入庫(kù)情況，并結(jié)出余額，做到帳實(shí)相符。（7）、庫(kù)管員每月進(jìn)行盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)表上報(bào)公司財(cái)務(wù)，公司將由有關(guān)人員不定期隨時(shí)對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果及帳實(shí)情況進(jìn)行抽查。 （8）、存貨物資發(fā)生盤虧、盤盈、報(bào)廢、損毀、貶值等必須逐項(xiàng)列示清楚并說(shuō)明原因；經(jīng)董事會(huì)及總經(jīng)理報(bào)批后，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理，做到帳實(shí)相符
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