公司財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-09-01 02:56 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 票或收貨單上注明一次性進(jìn)行攤銷(xiāo)。 十、為確保分公司和分項(xiàng)目部的開(kāi)支數(shù)額如實(shí)反映，分公司和分項(xiàng)目部用款要填寫(xiě)書(shū)面用款申請(qǐng)，以傳真或電子掃描件形式公司，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后（用款金額10000元以上經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)）方可支付 ，會(huì)計(jì)憑申請(qǐng)單和銀行付款條入賬；分公司和分項(xiàng)目部每半月往回郵寄一次費(fèi)用開(kāi)支票據(jù)，并以表格形式做詳細(xì)的標(biāo)注，出納對(duì)分公司郵寄回來(lái)的票據(jù)進(jìn)行整理匯總填制報(bào)銷(xiāo)單，由總經(jīng)理簽字入賬，分公司或各項(xiàng)目部每筆開(kāi)支超過(guò)1000元的必須提前給總經(jīng)理和財(cái)務(wù)進(jìn)行備案。十一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)原始憑證的要求票據(jù)的粘貼（1）票據(jù)的分類(lèi)整理，對(duì)于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類(lèi)，如辦公用品、電話費(fèi)、車(chē)票、住宿費(fèi)、飯費(fèi)等等，按類(lèi)別整理好，準(zhǔn)備粘貼。尤其是多張飯費(fèi)票同金額的挨著，不能這一張是100的，下一張是5元的，在下一張又是100的，要按金額次序整理，便于財(cái)務(wù)匯總。（2）、正規(guī)發(fā)票（必須是公司的全稱(chēng)）與非正規(guī)發(fā)票分開(kāi)整理黏貼。（3）、將票據(jù)整理好后，將膠水抹在發(fā)票背面的左側(cè)，依次沿著均勻排開(kāi)橫向粘貼（這種粘貼方法叫“魚(yú)鱗式”）,注意不要將票據(jù)粘貼到單子外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，也不要將票據(jù)集中粘貼在粘貼單的中間部位，以免造成鼓肚，使財(cái)務(wù)裝訂出來(lái)的憑證效果不整齊，達(dá)不到檔案保存的要求，如果票據(jù)比較多可以多使用幾張粘貼單進(jìn)行粘貼，避免集中到一個(gè)單子上造成太厚。手撕長(zhǎng)途客車(chē)票，粘貼的時(shí)候顯示票款金額的那頭在右邊，別把金額那頭粘上去了。（4）、如果票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小或先小后大的順序粘貼，不要將票據(jù)大小票混合粘貼。（5）、對(duì)于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)按裝訂線位置進(jìn)行粘貼，不能超寬超長(zhǎng)，超出部分按照粘貼紙大小折疊在粘貼單范圍之內(nèi)。（6）、對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始報(bào)賬憑證財(cái)務(wù)有權(quán)不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證給予退回，并按照公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行更正、補(bǔ)充。填寫(xiě)規(guī)范及注意事項(xiàng) （1）、出去采購(gòu)或辦理業(yè)務(wù)必須索取當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)監(jiān)制的工業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)等正規(guī)票，或者是當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)開(kāi)具的行政事業(yè)性收據(jù)，對(duì)方開(kāi)具的發(fā)票要填寫(xiě)完整、字跡清晰，沒(méi)有涂改、污染，發(fā)票專(zhuān)用章清晰可辨。發(fā)票上的單位名稱(chēng)必須是全稱(chēng)，不能簡(jiǎn)寫(xiě)或錯(cuò)寫(xiě)，如果寫(xiě)錯(cuò)單位名稱(chēng)那么這張發(fā)票就是張廢票不能使用，公司單位全稱(chēng)是：，并在報(bào)賬時(shí)說(shuō)明理由。（2）、填寫(xiě)票據(jù)應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆用規(guī)范的漢字填寫(xiě)，尤其是個(gè)人簽名一定要清楚規(guī)范，不要用藝術(shù)字簽名，否則報(bào)賬人是誰(shuí)，財(cái)務(wù)不清楚，同時(shí)絕對(duì)不允許使用圓珠筆、鉛筆填寫(xiě)，圓珠筆和鉛筆時(shí)間久了就不顯示了，而且鉛筆容易被修改。尤其禁止用紅色筆填寫(xiě)和簽名，紅筆一是對(duì)人不尊重禮貌，二是紅字代表負(fù)數(shù)。報(bào)銷(xiāo)單填錯(cuò)了就重新填寫(xiě)不得涂改，經(jīng)辦人、報(bào)賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫(xiě)。（3）、每張票都注明報(bào)銷(xiāo)事由、時(shí)間、地點(diǎn)。（4）、不要用訂書(shū)機(jī)定票據(jù)，不要圖省事把所有的單子和報(bào)賬封皮一塊釘起來(lái)，財(cái)務(wù)到月底要集中把所有單子合并起來(lái)，進(jìn)行打孔裝訂，訂書(shū)機(jī)上的釘子容易把裝訂機(jī)上的針打壞。（5）、粘貼票據(jù)的時(shí)候要適量的涂抹膠水，涂抹膠水的位置在左上角，粘上掉不了就行，不要厚厚的涂抹而且大面積涂抹，免得財(cái)務(wù)有需要往下撕票的時(shí)候，容易把票撕壞。（6）、發(fā)票上未列清詳細(xì)品名、數(shù)量、單價(jià)的（比如只寫(xiě)了“辦公用品一批**元”）以及各種購(gòu)買(mǎi)物品的定額發(fā)票，無(wú)論金額大寫(xiě)都必須附有購(gòu)貨清單或購(gòu)貨小票。（7）、原始報(bào)銷(xiāo)單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫(xiě)規(guī)范要求：1）、阿拉伯?dāng)?shù)字合計(jì)數(shù)前要加上人民幣符號(hào)“￥“，是整數(shù)的小數(shù)位用“0”補(bǔ)全，如報(bào)銷(xiāo)金額合計(jì)數(shù)為12345元，那么合計(jì)欄上應(yīng)填￥，人民幣符號(hào)只在合計(jì)欄上填不在各分項(xiàng)欄內(nèi)填，比如電話費(fèi)100元，住宿費(fèi)70元，車(chē)票費(fèi)230元，那就這樣填：，，合計(jì)一欄：￥。2）、大寫(xiě)漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫(xiě)數(shù)字大寫(xiě)，并在大寫(xiě)數(shù)字前的一位空格上用⊕進(jìn)行封口，在數(shù)字是“0”的位置，填寫(xiě)漢字“零”。舉例，報(bào)賬金額是￥，那么大寫(xiě) 拾 ⊕萬(wàn)貳仟零佰叁拾肆元伍角零分
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