【導(dǎo)讀】1．商業(yè)銀行公司治理的基本要求是要保護(hù)好銀行股東的利益。2．銀行融資在金融活動(dòng)中仍占據(jù)主導(dǎo)地位，主要是體現(xiàn)為累計(jì)融資額度大。3．我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行存款人權(quán)益實(shí)行的是絕對(duì)的保護(hù)制度。5．貸款風(fēng)險(xiǎn)的五級(jí)分類法只適用于貸款資產(chǎn)。譽(yù)、流動(dòng)性危機(jī)是難以應(yīng)付的。6．銀監(jiān)會(huì)目前將會(huì)進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的比例監(jiān)控。9．貸款價(jià)格構(gòu)成中的隱含價(jià)格并不能給銀行帶來(lái)實(shí)際的利益。10．行長(zhǎng)對(duì)貸審委所作出的決議享有一票否決權(quán)。11．單位協(xié)定存款是一種分層次按不同利率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)息的存款品種。它實(shí)質(zhì)上是一種無(wú)抵押的信用貸款。1．商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本指銀行用以彌補(bǔ)銀行的非預(yù)期損失所需要的資本損失的資本。買方向交易的對(duì)方提供利差補(bǔ)償。所以，商業(yè)銀行要防范市場(chǎng)利率上升的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)作為。規(guī)定是不得超過(guò)10%。時(shí)，按規(guī)定承擔(dān)連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。時(shí)銀行可以立即向自己提供以循環(huán)信貸額度為限的資金，用以滿足流動(dòng)性需求。

　　

【正文】 與定量評(píng)價(jià) 5C 原則 品格、能力、資本、擔(dān)保、環(huán)境條件 5W 借款人、借款用途、還款期限、擔(dān)保物、如何還款 12 5P 個(gè)人因素、目的因素、償還因素 、保障因素和前景因素 ？ 1轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)法 ,擔(dān)保，包括保證、抵押和質(zhì)押，轉(zhuǎn)讓：貸款的轉(zhuǎn)讓與貸款證券化，保險(xiǎn) :財(cái)產(chǎn)、人身保險(xiǎn)與信用保險(xiǎn)，信用衍生交易，套期交易和互換交易：轉(zhuǎn)移市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 2分散風(fēng)險(xiǎn)法，貸款方的分散 ：銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款、混合貸款等 借款方的分散：避免貸款投向和投量過(guò)于集中要求進(jìn)行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，包括產(chǎn)業(yè)和行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、貸款額虎結(jié)構(gòu)調(diào)整、區(qū)域結(jié)構(gòu)調(diào)整、種類結(jié)構(gòu)調(diào)整、貸款期限和規(guī)模調(diào)整等方面 風(fēng)險(xiǎn) 的五級(jí)分類 及相應(yīng) 制度 ？ 我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類為 :正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失 該費(fèi)雷方法，不僅適用于貸款，而且也包括透支、貼現(xiàn)、押匯、對(duì)外擔(dān)保等其他表內(nèi)外信貸資產(chǎn)。 ，貸款資產(chǎn)價(jià)格的構(gòu)成及其相關(guān)內(nèi)容 ？ 原則： ； ； ； ； 則。銀行貸款的價(jià)格一般包括貸款利率、貸款補(bǔ)償性余額（回存余額）和對(duì)某些貸款收取的費(fèi)用（如承擔(dān)費(fèi)等），貸款定價(jià)不僅僅是一個(gè)確定貸款利率的過(guò)程。在貸款定價(jià)過(guò)程中，銀行必須考慮資金成本、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度、貸款的期限、貸款管理費(fèi)用、存款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關(guān)系、資產(chǎn)收益率目標(biāo)等多種因素。 ？ 傳統(tǒng)的特征（與傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的最更本的區(qū)別，不直接作為接待活動(dòng)的一方；不與客戶形成直接的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，銀行只以“中間人”身份出現(xiàn)） ？ 保外業(yè)務(wù)是銀行從事的，按照 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表或不直接形成資產(chǎn)或負(fù)債，但能形成銀行損益的各種業(yè)務(wù)。 狹義的表外業(yè)務(wù)：是指在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行表內(nèi)業(yè)務(wù)或負(fù)債項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，即或有債權(quán) /負(fù)債。 廣義的表外業(yè)務(wù)：包括銀行的或有債權(quán) /負(fù)債以及金融服務(wù)，相當(dāng)于中間業(yè)務(wù)的外延。 種類：擔(dān)保、承諾、衍生工具交易、有追索權(quán)的資產(chǎn)出售 ？ 交易雙方約定在結(jié)算日，由賣方向買方提供一筆約定數(shù)額、期限和利率的貸款。交易雙方根據(jù)約定期限檔次資金在基準(zhǔn)日的協(xié)議利率與市場(chǎng)參考利率的利差，按貸款協(xié)議金額在結(jié)算日交割一筆利息差 。 市場(chǎng)參考利率高于協(xié)議利率（利率上升），賣方向買方提供利差補(bǔ)償；市場(chǎng)參考利率低于協(xié)議利率（利率下降），買方向買方提供利差補(bǔ)償 ？ 降低融資成本或增加資產(chǎn)收益，降低利率風(fēng)險(xiǎn)：比如，銀行利率敏感性缺口為正，可將一部分浮動(dòng)利率資產(chǎn)調(diào)換成固定利率資產(chǎn)，或者將固定利率負(fù)債換成浮動(dòng)利率負(fù)債，從而降低利率敏感性缺口，利率缺口為負(fù)時(shí)則反響操作。 售的類型 ？ 1 銀行視貸款為可轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)， 在貸款形成后將貸款債權(quán)出售給其他投資者，銀行從中獲得投放管理的傭金收入。與貸款資產(chǎn)的證券化存在聯(lián)系 2 類 型，更改：訂立新的借款合同。轉(zhuǎn)讓：通知借款人債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)。參與：債權(quán)的買方獲得貸款現(xiàn)金流的權(quán)利 無(wú)追索權(quán)和有追索權(quán)。 與福費(fèi)廷 的實(shí)質(zhì) ？ 票據(jù)買入：票據(jù)貼現(xiàn)是對(duì)出口商的短期融資 13 福費(fèi)廷主要體現(xiàn)在期限和追索權(quán)方面。銀行承受匯率風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商及其擔(dān)保銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。 、出口押匯與打包貸款的實(shí)質(zhì) ？ 進(jìn)口押匯是指進(jìn)出口雙方簽訂商品買賣合同購(gòu)，進(jìn)口方請(qǐng)求進(jìn)口地銀行向出口方開(kāi)立按期付款的保證文件，然后開(kāi)證行將此五年間寄送給出口商， 出口商見(jiàn)證后將貨物發(fā)運(yùn)給進(jìn)口商。 銀行為進(jìn)口商開(kāi)立信用 保證文件的這一過(guò)程為進(jìn)口押匯，是對(duì)進(jìn)口商的短期融資。 進(jìn)口商必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)付款贖單，或出具信托收據(jù)借出貨運(yùn)單據(jù)， 提貨銷售后禪觀銀行融資的本息。 出口押匯：是指出口商根據(jù)買賣合同的規(guī)定向進(jìn)口商發(fā)出貨物后，取得各種單據(jù)，同時(shí)，根據(jù)有關(guān)條款，開(kāi)出以進(jìn)口商為付款人的匯票。為前提收回貨款，出口商將匯票聯(lián)通有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)，在委托代理銀行代收貨款時(shí)，請(qǐng)求銀行將該項(xiàng)出口匯票及有關(guān)單據(jù)先予承購(gòu)。銀行對(duì)或票及單據(jù)進(jìn)行審查后，如果認(rèn)為符合規(guī)定，則予以承購(gòu)，手下匯票和單據(jù)，將匯票票款加除利息后去付給出口商。 這種由出口地銀行對(duì)出 口商提供的短期融資，又稱之為出口押匯，俗稱出口買單。 出口宴會(huì)類是與銀行的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，但其安全程度較貼現(xiàn)更高一些。 打包貸款實(shí)質(zhì)上是以買方所開(kāi)信用證為抵押而發(fā)放的打包罰款，實(shí)質(zhì)上是一種無(wú)擔(dān)保的信用放款，銀行必須十分謹(jǐn)慎地辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。 ？ 由保理商提供資信調(diào)查、信用風(fēng)險(xiǎn)管理以及融資服務(wù)。 ？ 1資產(chǎn)管理理論：銀行產(chǎn)生 銀行經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ) :負(fù)債來(lái)源穩(wěn)定、業(yè)務(wù)狹窄、金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)。銀行經(jīng)營(yíng)的機(jī)制：負(fù)債被動(dòng)形成，銀行只在資產(chǎn)投放上享有決策權(quán) 2商業(yè)性貸款理論 為 的是解決銀行流動(dòng)性和安全性問(wèn)題；銀行資產(chǎn)應(yīng)集中與短期自償性貸款、即短期流動(dòng)性貸款，貸款發(fā)放要以真實(shí)的交易為基礎(chǔ)；銀行不宜發(fā)放長(zhǎng)期貸款和消費(fèi)貸款；如果要發(fā)放，也應(yīng)限制在銀行自有資本和儲(chǔ)蓄額度以內(nèi)。 3資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論 為的是解決銀行流動(dòng)性問(wèn)題；保持銀行流動(dòng)性的最佳途徑是持有高流動(dòng)性資產(chǎn)；有了這一流動(dòng)性管理的新辦法，銀行即可拿出部分資金用作長(zhǎng)期待放。 4預(yù)期收入理論 貸款的安全性與流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入；促進(jìn)了貸款種類、結(jié)構(gòu)多元化。 ？ 資產(chǎn)負(fù)債管理理論產(chǎn)生于 20世紀(jì) 70年代中后期，該理論并不是對(duì)資產(chǎn)管理、負(fù)債管理理論的否定，而是吸收了前兩種管理理論的合理內(nèi)涵，并對(duì)其進(jìn)行了發(fā)展和深化。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論認(rèn)為，商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到流動(dòng)性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債兩方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以此保證流動(dòng)性供給能力。資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)遵循 規(guī)模對(duì)稱原則 ； 結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則 ； 目標(biāo)互補(bǔ)原則 和 資產(chǎn)分散化原則。 ？ 銀行資產(chǎn)與負(fù)債的利率敏感性：利率可變的 利率敏感性資產(chǎn)與 負(fù)債 :注意確定敏感性的時(shí)間界限，不同金融工具的不同敏感性程度、包括即將到期的工具和剛剛起息的定期存款。 絕對(duì)缺口，缺口比率、相對(duì)缺口 45.《商業(yè)銀行法》對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的要求 ？ 14 1資本充足率指標(biāo)資本凈額與表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比例不得低于 8%，其中核心資本不得低于 4%，附屬資本不能超過(guò)核心資本的 100% 人民幣指標(biāo)，外匯存放同業(yè)款項(xiàng)和庫(kù)存現(xiàn)匯之和與各項(xiàng)外匯存款之比不得低于 5% 拆借資金比例指標(biāo)：拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過(guò) 4%；拆出資金余額與各項(xiàng)存款之比不得超過(guò) 8% 2檢測(cè)性指標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán) 資產(chǎn)比例指標(biāo)：表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比 股東貸款比例指標(biāo)：向股東貸款余額與該股東已繳納金之比 外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)：外匯資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比 利息回收率指標(biāo)：實(shí)收利息與到期應(yīng)收利息之比 資本利潤(rùn)率指標(biāo)：利潤(rùn)總額與資本總額之比 資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)：利潤(rùn)總額與資產(chǎn)之比 (Rybczynski)的金融體系發(fā)展四階段理論 ？ 銀行主導(dǎo)階段：金融體系所有功能由銀行承擔(dān) 弱市場(chǎng)主導(dǎo)階段 強(qiáng)市場(chǎng)主導(dǎo)階段 證券化階段：金融體系基本功能由金融市場(chǎng)承擔(dān)。 “融資中介” 向“服務(wù)中介”的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型 ？ 隨著信息技術(shù)的發(fā)展、法律體系的不斷完善、產(chǎn)權(quán)保障不斷加強(qiáng)，交易成本也不斷下降，傳統(tǒng)銀行功能的一體化將被分解，金融市場(chǎng)履行金融體系功能的重要性將不斷增強(qiáng)，并最終超越傳統(tǒng)銀行。在金融體系從銀行主導(dǎo)型向市場(chǎng)主導(dǎo)型和證券化的演變過(guò)程中，傳統(tǒng)銀行業(yè)面臨著從“融資中介”到“服務(wù)中介”的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。經(jīng)營(yíng)方針從規(guī)模增長(zhǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)槭杖牒唾M(fèi)用利潤(rùn)率的增長(zhǎng)；通過(guò)表外業(yè)務(wù)和資產(chǎn)證券化等金融創(chuàng)新提供新型的金融產(chǎn)品和服務(wù)；傳統(tǒng)上捆綁在融資功能上的信息、監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)管理等功能被分解，成為以專業(yè)化的方式提供支付、信息、 以及風(fēng)險(xiǎn)管理等金融服務(wù)；業(yè)務(wù)重心由表內(nèi)業(yè)務(wù)向表外業(yè)務(wù)傾斜；收入構(gòu)成由利差為主向以服務(wù)費(fèi)收入為主的方向轉(zhuǎn)變。 ？ 1 經(jīng)營(yíng)混合化 2 規(guī)模擴(kuò)大化：主要通過(guò)自我發(fā)展和并購(gòu) 3 經(jīng)營(yíng)國(guó)際化 4 金融創(chuàng)新與產(chǎn)品多樣化：金融工具、金融服務(wù)、融資方式、管理技術(shù)和支付制度、以及業(yè)務(wù)流程等方面的創(chuàng)新，以外表業(yè)務(wù)的拓展為主 5 資產(chǎn)證券化：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)證券化 6 風(fēng)險(xiǎn)管理功能化：為一囊自身、客戶及整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，增加價(jià)值的功能。 7 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)電子化和網(wǎng)絡(luò)化：就是和物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，對(duì)支付 工具、支付方式、銀行業(yè)務(wù)、銀行服務(wù)等產(chǎn)生深刻影響。風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。強(qiáng)化了商業(yè)銀行資本金補(bǔ)充制度。