【正文】 人民幣，表內外風險加權資產期末余額為1208萬元人民幣；各項貸款期末余額為950萬，各項存款余額為1200萬元，該銀行有一重點客戶——某棉紡廠，該廠在該銀行貸款余額為11萬元人民幣，試計算該行的資本充足率、單個貸款比例和存貸款比例并做簡要分析。第十二章 商業(yè)銀行績效評估一、名詞解釋資產負債表 損益表 現(xiàn)金流量表 績效評價 股東財富 ROA 營業(yè)利潤率 ROE 杜邦分析法 二、填空 銀行資產負債表包括（ ）、（ ）、和（ ）三部分。 編制資產負債表所依據(jù)的平衡公式是（ ）。 損益表又稱利潤表，包括（ ）、（ ）和（ ）。 編制損益表所依據(jù)的平衡公式是（ ）。 現(xiàn)金流量表由（ ）和（ ）兩部分構成，按等式（ ）進行編制。 商業(yè)銀行的現(xiàn)金來源主要有三條途徑（ ）、（ ）和（ ）。 商業(yè)銀行的現(xiàn)金運用也分為三部分（ ）、（ ）和（ ）。 從企業(yè)價值的貼現(xiàn)模型中可看出，考查銀行經營目標實現(xiàn)程度可從兩個方面入手：（ ）和（ ），這是設計績效評估指標的基本出發(fā)點。 商業(yè)銀行績效評估體系是一組財務比率指標，按實現(xiàn)銀行經營總目標過程中所受的制約因素分為四類，（ ）、（ ）、（ ）和（ ）。銀行績效評價方法主要指（ ）和（ ）。1相關的商業(yè)銀行財務報告包括三種：（ ）、（ ）和股東大會報告。三、不定項選擇 商業(yè)銀行的財務報表中是流量報表的是（ ）。A資產負債表 B現(xiàn)金流量表 C損益表 D利潤分配表 衡量商業(yè)銀行運用資金賺取收益同時控制成本費用支出能力的指標是（ ）。A盈利性指標 B流動性指標 C風險指標 D清償力及安全指標 下列指標中用于分析商業(yè)銀行流動性的指標是（ ）。A資產收益率 B現(xiàn)金資產比率 C貸款損失保障倍數(shù) D資產 按照我國《金融企業(yè)會計制度》規(guī)定，金融機構必須提供的財務報表有（ ）。A資產負債表 B損益表 C現(xiàn)金流量表 D利潤分配表四、判斷并說明理由 損益表是反映商業(yè)銀行在一定時期內經營成果的動態(tài)報表。 銀行現(xiàn)金資產越多，其流動性越強，因此銀行應保留較多的現(xiàn)金資產。五、問答 商業(yè)銀行財務報表有哪幾類，分別反映什么內容？ 商業(yè)銀行績效評價指標體系由哪幾類構成，各自側重分析哪些方面？ 簡述杜邦分析法評價要素的分解和組合。第十三章 商業(yè)銀行經營風險與內部控制一、名詞解釋商業(yè)銀行經營風險 流動性需求 流動性風險 利率風險 信貸風險 投資風險 匯率風險 資本風險 風險識別 風險預測 定量分析 定性分析 自我約束和控制機制 風險控制法 風險財務法 內部稽核二、填空商業(yè)銀行風險涵義涉及四個基本要素，即商業(yè)銀行風險承受者、（ ）、（ ）和風險量度。從系統(tǒng)論而言，商業(yè)銀行風險源于（ ）和（ ）。商業(yè)銀行風險按其性質分為（ ）和（ ）。 商業(yè)銀行按業(yè)務面臨的風險可分為（ ）、（ ）、（ ）、投資風險、匯率風險和資本風險。 評判商業(yè)銀行流動性風險及其程度的指標主要有（ ）、（ ）、大面額負債率和存貸變動率等。 商業(yè)銀行的投資風險來自三方面，即（ ）、（ ）和道德、法律風險。 風險預測是風險管理的一個環(huán)節(jié)，也是風險控制的前提條件，它主要由（ ）和（ ）兩個步驟組成。 銀行風險預測有（ ）和（ ）兩類手段。 定量分析法是指利用歷史數(shù)據(jù)資料，通過數(shù)學推算來估算商業(yè)銀行未來的風險，比較常見的定量分析法有（ ）、回歸分析預測法、（ ）、（ ）和累積頻率分析法。定性分析常用的方法有專家意見法、（ ）、（ ）和（ ）。1商業(yè)銀行內部控制是對商業(yè)銀行內部風險的控制，它通過建立（ ）發(fā)揮作用。1商業(yè)銀行內部控制的目標體現(xiàn)在兩個方面：一是（ ）；二是（ ）。1商業(yè)銀行內部控制按技術類型可分為（ ）、同步內部控制和（ ）。1商業(yè)銀行內部控制按功能類型可分為業(yè)務控制、（ ）、（ ）、（ ）、物品控制、人事控制、組織控制等。1商業(yè)銀行內部控制方法主要有（ ）和（ ）。1銀行風險控制法主要包括（ ）和（ ）兩方面的內容。1銀行風險財務法主要包括（ ）和（ ）兩方面的內容。三、不定項選擇 接受信貸者不能按約償付貸款的可能性是（ ）。A流動性風險 B信貸風險 C利率風險 D資本風險 以下方法中屬于定性分析的是（ ）。A彈性分析法 B德爾菲法 C交叉影響法 D主觀概率法 商業(yè)銀行的經營風險按性質可分為（ ）A靜態(tài)風險和動態(tài)風險 B系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險 C內部風險和外部風險 D經營風險和管理風險衡量一家銀行總的風險程度的風險加權資產比例指標一般認為不超過（ ）A75% B60% C80% D50%進行風險分析時，所采取的主要指標有（ ）Ａ流動性風險比例 Ｂ信用風險比例 Ｃ資本風險比例 Ｄ投資風險比例 Ｅ財務風險比例６、1995年9月26日，日本大和銀行紐約分行一位高級交易員通過做假賬的方式，在過去11年間隱瞞進行未經授權交易所造成的虧損達11億美元之多。其主要原因是（ ）Ａ缺乏必要的法律 Ｂ缺乏內部控制 Ｃ管理素質低下 Ｄ市場變化難以預７、銀行識別風險的方法很多，常見的方法是（ ）Ａ信用分析法 Ｂ特爾菲法 Ｃ財務報表分析法 Ｄ風險環(huán)境分析法 Ｅ專家調查法四、判斷并說明理由商業(yè)銀行從事中間業(yè)務時不會面臨信用風險。信用風險的產生既有借款方自身經營失敗的主觀原因，也有經濟周期的客觀原因。由于目前我國的利率沒有市場化，所以國際市場利率變化還不足以使我國商業(yè)銀行產生利率風險。五、問答 銀行為何要保持一定的流動性？銀行的流動性和盈利性之間是什么關系？ 何為利率風險？試從利率風險函數(shù)出發(fā)討論影響市場利率的因素。 討論信貸風險與其他金融風險的關系。 如何識別商業(yè)銀行經營中的風險？ 商業(yè)銀行風險管理的內容有哪些？這些內容有何內在邏輯關系？ 商業(yè)銀行有風險控制法和財務法兩種做法，它們的適用對象分別是什么？ 商業(yè)銀行內部稽核的內容有哪些？第十四章 商業(yè)銀行經營發(fā)展趨勢一、名詞解釋ATM 銀行POS 銀行再造 業(yè)務外包二、問答商業(yè)銀行為何要確立全行風險管理思想？怎樣實行全行風險管理？商業(yè)銀行在加強營銷管理時，確立新的“客戶群”觀念有什么意義？何為“全方為質量管理”？它要注意哪些環(huán)節(jié)？“銀行再造”的內涵是什么？它對我國銀行改革有何啟示？簡述業(yè)務外包的意義。14 / 14