【正文】 論的發(fā)展 （一）資產(chǎn)管理理論 ? 內(nèi)容 為保持流動性應付提存需要，商業(yè)銀行可將資金購買可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)即能轉(zhuǎn)讓出賣給第三者的資產(chǎn)。 ? 積極作用 ? 擴大了商業(yè)銀行的資產(chǎn)范圍，使其業(yè)務(wù)經(jīng)營更加靈活多樣。 ? 局限性 ? 流動性資產(chǎn)能否在不造成銀行損失的情況下順利變現(xiàn)，主要取決于市場狀況。 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論的發(fā)展 （一）資產(chǎn)管理理論 3．預期收入理論 ? 內(nèi)容 只要預計銀行的資產(chǎn)能保證到期收回并有收益，商業(yè)銀行就不僅可以發(fā)放短期商業(yè)性貸款，而且也可以發(fā)放中長期貸款和非生產(chǎn)性的消費貸款。 ? 積極作用 ? 為商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了新的理論依據(jù)，使商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大變化。 ? 預期收入理論還促使銀行增強參與企業(yè)經(jīng)營活動的意識。 ? 局限性 ? 預期收入狀況預測的精確程度難以保證。 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論的發(fā)展 （二）負債管理理論 ? 內(nèi)容 銀行要維持其流動性，可以向市場借入資金來滿足這種需要，而且在吸收存款上銀行也可以主動去管理。 ? 意義 ? 為銀行經(jīng)營和保證流動性方面提供了新方法和理論。 ? 為擴大銀行的信貸規(guī)模、增加貸款投放創(chuàng)造了條件。 ? 增強了銀行的經(jīng)營能力。 ? 缺陷 ? 增加了銀行的經(jīng)營成本。 ? 增加了銀行的經(jīng)營風險。 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論的發(fā)展 （三）資產(chǎn)負債管理理論 3．預期收入理論 ? 內(nèi)容 商業(yè)銀行單靠資產(chǎn)管理或負債管理，不能形成安全性、流動性和盈利性的均衡，只有根據(jù)經(jīng)濟情況的變化，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債的調(diào)整，通過資產(chǎn)、負債兩方面的同一協(xié)調(diào)管理，才能實現(xiàn)銀行經(jīng)營總目標的要求。 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論的發(fā)展 （三）資產(chǎn)負債管理理論 3．預期收入理論 ? 積極作用 ? 使得銀行能夠了解到隨著利率的變化銀行的資產(chǎn)負債將會發(fā)生什么變化。 ? 對完善和推動銀行現(xiàn)代化管理起了積極的作用。 ? 局限性 ? 如果對于利率的變動方向或變動量預期錯誤，將會使銀行遭受損失。 ? 過分強調(diào)利率風險，忽視了信用風險或違約風險，從而可能產(chǎn)生某種危險。 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論的發(fā)展 （四）商業(yè)銀行經(jīng)營理論的新發(fā)展 ? 資產(chǎn)負債外管理理論 ? 提倡從正統(tǒng)的銀行資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)以外去尋找新的經(jīng)營領(lǐng)域，開辟新的盈利源泉。 ? 全方位滿意管理理論 ? 強調(diào)企業(yè)全體與顧客滿意的管理概念，即銀行通過塑造獨特的文化，提供能令顧客完全滿意的產(chǎn)品或服務(wù)，達到與顧客建立長期合作的目標。 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論的發(fā)展 （五）啟示 ? 各種理論彼此銜接，互為補充。 ? 資產(chǎn)管理的各種理論在保證銀行資產(chǎn)的流動性方面各有側(cè)重。 ? 負債管理理論為保持銀行流動性提供了新的思路。 ? 資產(chǎn)負債管理理論是資產(chǎn)理論和負債理論在較高層次上的有機結(jié)合。 ? 資產(chǎn)負債管理的理論會不斷發(fā)展，為銀行業(yè)務(wù)擴大和金融創(chuàng)新指明方向。 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的方法 （一） 償還期對稱法 根據(jù)資金來源與流轉(zhuǎn)速度，決定流動性資產(chǎn)和贏利性資產(chǎn)的分配。 ? 核心內(nèi)容 ? 用負債的期限結(jié)構(gòu)去抑制資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)。 ? 基本原則 ? “ 規(guī)模對應 ” 原則，即存貸款之間有對應的比例關(guān)系，所有資金運用在資金來源許可的范圍內(nèi)進行，二者應該相對稱。 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的方法 （二） 集中管理方法 不分資金來源的期限長短，把它們集中起來，然后根據(jù)資產(chǎn)流動性和贏利性的目的，從 “ 蓄水池 ” 中將資金分配到銀行認為最合適的資產(chǎn)上去，分配的次序為一級儲備、二級儲備、貸款及投資、固定資產(chǎn)購置。 ? 特點 ? 資產(chǎn)分配不受負債期限結(jié)構(gòu)的限制，而只受負債總量的制約。 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的方法 （三）中心分配管理方法 根據(jù)資金來源的不同，按照其周轉(zhuǎn)速度的快慢和上繳法定準備金的多少，把資金劃歸到不同的中心，從而分配給不同的資產(chǎn)領(lǐng)域。 ? 特點 ? 根據(jù)資金來源的特點分類建立中心，然后采取不同的分配政策，能夠把資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度與負債的周轉(zhuǎn)速度、資產(chǎn)的流動性和負債的流動性有機的聯(lián)系起來。 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的方法 （四）負債管理方法 商業(yè)銀行在面臨清償能力不足時，可用短期借入款來彌補提取的存款。這樣在負債方一增一減，正好軋平。如下所示： － + 資 產(chǎn) 負 債 貸 款 存款提取 存 款 投 資 借入款 短期借入款 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的方法 （四）負債管理方法 商業(yè)銀行在發(fā)生可貸資金不足時，可通過借入款來應付增加的借款需求。這樣，銀行的負債和資產(chǎn)都同時增加，而且還會因資產(chǎn)擴大而帶來額外的收益。如下所示： ＋ 資 產(chǎn) 負 債 貸 款 存 款 投 資 借人款 增加貸款 增加借入款 ＋ ＋ 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的方法 （五）利率敏感性缺口管理 ? 利率敏感性 ? 利差由于受內(nèi)生或外生因素影響而發(fā)生波動的敏感性。 ? 利率敏感性資產(chǎn) ? 考察期內(nèi)可能重新定價的資產(chǎn)。 ? 利率敏感性負債 ? 考察期內(nèi)可能重新定價的負債。 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的方法 （五）利率敏感性缺口管理 Gap = RSA－ RSL 3. 敏感度率 Gap Ratio = RSA/ RSL 反映銀行資金的利率風險暴露情況。 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的方法 （五）利率敏感性缺口管理 ? 進取性策略 ? 利用利率變動主動獲利。 ? 防御性策略 ? 保持利率敏感性缺口值為零或很小，最大限度地減少利率風險的損失。 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的方法 （六）持續(xù)期缺口管理 ? 持續(xù)期是金融工具以現(xiàn)值方式收回其價值的一段時間 。 ? 持續(xù)期缺口管理的目標是股權(quán)價值最大化。 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 一 、 資產(chǎn)證券化的內(nèi)涵和運作機制 （ 一 ） 內(nèi)涵 ? 將具有共同特征、缺乏流動性、但能夠產(chǎn)生可預見的穩(wěn)定的現(xiàn)金流量的資產(chǎn)，通過一定的結(jié)構(gòu)安排，對資產(chǎn)中風險與收益要素進行分離與重組，進而轉(zhuǎn)換成為在金融市場上可以出售和流通的證券 (ABS)的過程。 第三節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 一 、 資產(chǎn)證券化的內(nèi)涵和運作機制 （ 二 ） 運作機制 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 二 、 資產(chǎn)證券化在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應用 （ 一 ） 促進作用 ? 資金來源多樣化和降低融資成本 ? 有助于資本充足比率管理 ? 產(chǎn)生服務(wù)費用收入 ? 降低利率風險 （二）負面作用 ? 加劇了對高質(zhì)量貸款的競爭 ? 加劇了銀行吸收存款資金的競爭 ? 公司繞過銀行，直接通過發(fā)行證券籌集資金 第 章 商業(yè)銀行 風險 管理及內(nèi)部控制 11 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 第 11章 商業(yè)銀行 風險 管理及內(nèi)部控制 第一節(jié) 商業(yè)銀行風險管理概述 第三節(jié) 商業(yè)銀行風險評價和風險處置 第二節(jié) 商業(yè)銀行風險識別和估計 第四節(jié) 商業(yè)銀行風險管理方法 第五節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制 第一節(jié) 商業(yè)銀行風險管理概述 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 第一節(jié) 商業(yè)銀行風險管理概述 ? 一、 商業(yè)銀行風險管理概述 ? 商業(yè)銀行風險概念 是指商業(yè)銀行在經(jīng)營中由于各種不確定因素的存在而導致經(jīng)濟損失的可能性 商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險識別 、 風險估計 、 風險處理等方法 ， 預防 、 規(guī)避 、 分散或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風險 ， 從而減少或避免經(jīng)濟損失 ， 保證經(jīng)營資金安全的行為 。 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 ? 一、 商業(yè)銀行風險管理概述 ?商業(yè)銀行風險的特征 各種風險均直接表現(xiàn)為貨幣資金損失風險 具有涉及面廣、涉及金額巨大的特點 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能將放大信用活動風險 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 ? 一、 商業(yè)銀行風險管理概述 ?商業(yè)銀行風險的種類 按商業(yè)銀行經(jīng)營外部環(huán)境因素劃分的風險可以分成信用風險、利率風險、價格風險、匯率風險、競爭風險、國家風險、意外事故風險等。 按商業(yè)銀行經(jīng)營內(nèi)部因素劃分的風險可以分為資本風險、流動性風險、盈虧性風險、結(jié)構(gòu)性風險、經(jīng)營風險、決策風險等。 按商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍劃分的風險可以分為負債風險、信貸風險、投資風險、匯兌風險、外匯交易風險等。 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 ? 二、商業(yè)銀行風險管理對象及發(fā)展歷程 ?商業(yè)銀行風險管理的對象 即通過做業(yè)務(wù)可以消除或避免的風險 可以轉(zhuǎn)嫁到其他方的風險 必須積極管理的風險 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 ? 二、商業(yè)銀行風險管理對象及發(fā)展歷程 ?商業(yè)銀行風險管理歷程 七八十年代銀行業(yè)的發(fā)展 金融市場功能擴張 、放松管制的浪潮 90年代以后銀行業(yè)的發(fā)展 兼并浪潮一浪高過一浪 、各國利率等指標聯(lián)動和全球利率的下 、國際證券投資迅速膨脹 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 ? 三、商業(yè)銀行風險管理的意義 ?增強金融體系的安全性 ?增強商業(yè)銀行的競爭能力 ?促進商業(yè)銀行的國際競爭能力 ?促進企業(yè)加強風險管理 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 ? 四、商業(yè)銀行風險因素 ?商業(yè)銀行風險的客觀因素 宏觀方面 、微觀方面 ?商業(yè)銀行風險的內(nèi)部因素 人力資源管理、計劃管理、財務(wù)管理、組織管理 第二節(jié) 商業(yè)銀行風險識別和估計 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 第二節(jié) 商業(yè)銀行風險識別和估計 ? 一、風險識別概念及方法 ?風險識別 指在各種風險發(fā)生之前，商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中可能發(fā)生的風險種類、生成原因進行分析、判斷。這是商業(yè)銀行風險管理的基礎(chǔ)。風險識別準確與否，直接關(guān)系到能否有效地防范和控制風險損失。 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 ? 一、風險識別概念及方法 ?風險識別方法 財務(wù)報表分析法 風險樹搜尋法 專家意見法 篩選－監(jiān)測－診斷法 第三節(jié) 商業(yè)銀行風險評價和風險處置 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院國貿(mào)系金融教研室 第三節(jié) 商業(yè)銀行風險評價和風險處置 ? 一 、 風險評價方法 ?風險評價 是指在取得風險估計結(jié)果的基礎(chǔ)上，研究該風險的性質(zhì)、分析該風險的影響、尋求風險對策的行為。 風險評價方法在很大程度上取決于管理者的主觀因素。不同的管理者 ,對同樣貨幣金額的風險，有不同的評價方法。這是因為，相同的損益，對