【正文】 ? 金融租賃公司的設(shè)立 ? 金融租賃公司的業(yè)務(wù)范圍 ? 金融租賃公司的資金籌措 ? 金融租賃業(yè)對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn) 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 第三節(jié) 信托業(yè)務(wù) ? 一、信托的概念及內(nèi)容 ? 信托的概念 信托客體 截至 2022年， 9月末，正常經(jīng)營的信托投資公司固定資產(chǎn)總額 768億元，負(fù)債 302億元，權(quán)益 466億元（實(shí)收資本 435億元），管理的信托財(cái)產(chǎn)總額 2123億元。它在 20世紀(jì) 60年代以前在商業(yè)銀行管理理論中占有主導(dǎo)地位，其發(fā)展經(jīng)歷了以下階段 ： ? 商業(yè)貸款理論 ? 轉(zhuǎn)移理論 ? 預(yù)期收入理論 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的發(fā)展 （一）資產(chǎn)管理理論 ? 內(nèi)容 銀行只應(yīng)發(fā)放與商品周轉(zhuǎn)相聯(lián)系或與生產(chǎn)物資儲備相適應(yīng)的自償性貸款，而不應(yīng)發(fā)放長期貸款或進(jìn)行長期投資。 ? 積極作用 ? 擴(kuò)大了商業(yè)銀行的資產(chǎn)范圍，使其業(yè)務(wù)經(jīng)營更加靈活多樣。 ? 為擴(kuò)大銀行的信貸規(guī)模、增加貸款投放創(chuàng)造了條件。 ? 過分強(qiáng)調(diào)利率風(fēng)險，忽視了信用風(fēng)險或違約風(fēng)險，從而可能產(chǎn)生某種危險。 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的方法 （一） 償還期對稱法 根據(jù)資金來源與流轉(zhuǎn)速度，決定流動性資產(chǎn)和贏利性資產(chǎn)的分配。這樣在負(fù)債方一增一減，正好軋平。 ? 防御性策略 ? 保持利率敏感性缺口值為零或很小，最大限度地減少利率風(fēng)險的損失。 各種風(fēng)險均直接表現(xiàn)為貨幣資金損失風(fēng)險 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 ? 二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理對象及發(fā)展歷程 ?商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對象 風(fēng)險識別準(zhǔn)確與否，直接關(guān)系到能否有效地防范和控制風(fēng)險損失。 風(fēng)險評價方法在很大程度上取決于管理者的主觀因素。 是指在取得風(fēng)險估計(jì)結(jié)果的基礎(chǔ)上，研究該風(fēng)險的性質(zhì)、分析該風(fēng)險的影響、尋求風(fēng)險對策的行為。 指在各種風(fēng)險發(fā)生之前，商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中可能發(fā)生的風(fēng)險種類、生成原因進(jìn)行分析、判斷。 商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險識別 、 風(fēng)險估計(jì) 、 風(fēng)險處理等方法 ， 預(yù)防 、 規(guī)避 、 分散或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險 ， 從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失 ， 保證經(jīng)營資金安全的行為 。 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的方法 （五）利率敏感性缺口管理 Gap = RSA－ RSL 3. 敏感度率 Gap Ratio = RSA/ RSL 反映銀行資金的利率風(fēng)險暴露情況。 ? 特點(diǎn) ? 根據(jù)資金來源的特點(diǎn)分類建立中心，然后采取不同的分配政策，能夠把資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度與負(fù)債的周轉(zhuǎn)速度、資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性有機(jī)的聯(lián)系起來。 ? 資產(chǎn)負(fù)債管理理論是資產(chǎn)理論和負(fù)債理論在較高層次上的有機(jī)結(jié)合。 ? 對完善和推動銀行現(xiàn)代化管理起了積極的作用。 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的發(fā)展 （二）負(fù)債管理理論 ? 內(nèi)容 銀行要維持其流動性，可以向市場借入資金來滿足這種需要，而且在吸收存款上銀行也可以主動去管理。 ? 可能助長經(jīng)濟(jì)波動。 （四）資產(chǎn)分散化原則 指銀行進(jìn)行資金分配時，應(yīng)當(dāng)盡量將證券和貸款的種類分散，避免資金集中與某種證券或貸款上?！?信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法 》 也于 2022年 6月 13日正式頒布，并于 7月 18日正式實(shí)施，為信托投資公司開展集合資金信托業(yè)務(wù)提供了政策支撐。 信托目的 轉(zhuǎn)租賃 租賃當(dāng)事人 ? 差別定價是指企業(yè)以兩種以上不反映成本比例差異的價格來銷售一種產(chǎn)品或服務(wù)。 ? 在我國，利率曾長期由監(jiān)管當(dāng)局管制，即使到目前，銀行仍然不能對其所有產(chǎn)品完全自主定價。 ? 狹義的銀行零售業(yè)務(wù) ? 狹義的零售業(yè)務(wù)是指銀行為個人和家庭、小生產(chǎn)者和小型自然人企業(yè)提供的金融服務(wù)，服務(wù)對象少了小型法人企業(yè)，強(qiáng)調(diào)了企業(yè)與非企業(yè)的區(qū)別，與銀行公司業(yè)務(wù)概念相對應(yīng)。 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 ? 一、表外業(yè)務(wù)概述 ? 表外業(yè)務(wù)的分類 ? 1．根據(jù)風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)分類 ? 2．根據(jù)性質(zhì)和內(nèi)容分類 ? 貿(mào)易融通類業(yè)務(wù) ? 金融保證類業(yè)務(wù) ? 金融衍生類業(yè)務(wù) 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 ? 一、表外業(yè)務(wù)概述 ? 表外業(yè)務(wù)的發(fā)展與現(xiàn)狀 ? 表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因 ? （ 1）全球金融環(huán)境動蕩、風(fēng)險加劇。 ? 雙方協(xié)議確定保底收益率 ,受托方保證委托方的保底收益 ,超出部分受托方按一定比例提取管理費(fèi)。 學(xué)習(xí)重點(diǎn)： 中間業(yè)務(wù)的含義與種類 表外業(yè)務(wù)的種類（根據(jù)性質(zhì)和內(nèi)容分） 第一節(jié) 中間業(yè)務(wù)概述 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 第一節(jié) 中間業(yè)務(wù)概述 ? 一、 中間業(yè)務(wù)的涵義及特點(diǎn) ? 中間業(yè)務(wù)的概念 ? 中間業(yè)務(wù)就是表外業(yè)務(wù)。 課時安排： 68課時 學(xué)習(xí)重點(diǎn) ： 貸款種類 貸款信用分析 貸款價格的組成內(nèi)容及貸款定價的方法 貸款的風(fēng)險管理 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 第一節(jié) 商業(yè)銀行 貸款業(yè)務(wù) 概述 ? 貸款的種類 ? （一） 按期限長短劃分為短期貸款、中期貸款和長期貸款 ? （二） 按有無擔(dān)保劃分為信用貸款和擔(dān)保貸款 ? 信用貸款 ：指沒有擔(dān)保、僅依據(jù)借款人的信用狀況發(fā)放的貸款。 ? 銀行持有的現(xiàn)金，即現(xiàn)金資產(chǎn)，也可稱為現(xiàn)金頭寸，主要包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、存放同業(yè)存款和在途資金等四個項(xiàng)目。 商業(yè)銀行存款管理的目標(biāo) 商業(yè)銀行存款成本的構(gòu)成 。 學(xué)習(xí)重點(diǎn)： 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 第一節(jié) 商業(yè)銀行的演變 ? 一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生 國際貿(mào)易 —— 幣制混亂 —— 貨幣兌換商 —— 貨幣保管商—— 貨幣支付商 —— 貨幣信貸商 ? 二、商業(yè)銀行的發(fā)展 ?商業(yè)銀行形成的途徑 ? 從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來 ? 以股份公司形式組建而成 ?商業(yè)銀行發(fā)展的模式 ? 以英國為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀行（分業(yè)） ? 以德國為代表的綜合式的商業(yè)銀行（混業(yè)） 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 第二節(jié) 商業(yè)銀行的特征與職能 ?一、商業(yè)銀行的特征 ?與一般工商企業(yè)的相同：盈利性 ?不同于一般工商企業(yè)的特殊企業(yè) ?與專業(yè)銀行的不同 ?二、商業(yè)銀行的職能 ?信用中介 ?支付中介 ?信用創(chuàng)造 ?金融服務(wù) 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 一 、 安全性原則 二 、 流動性原則 三 、 效益性原則 四 “ 三性原則 ” 的關(guān)系與協(xié)調(diào) 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式與組織結(jié)構(gòu) ? 一、商業(yè)銀行的組織形式 ? 單元制 ? 分行制 ? 二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) ? 決策系統(tǒng) ? 股東大會 ? 董事會 ? 執(zhí)行系統(tǒng) ? 總經(jīng)理 (行長 ) ? 部門經(jīng)理 ? 監(jiān)督系統(tǒng) ? 監(jiān)事會 ? 稽核部門 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 第 章 商業(yè)銀行資本管理 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成和功能 第三節(jié) 商業(yè)銀行的資本籌措 第二節(jié) 《 巴塞爾協(xié)議 》 與商業(yè)銀行資本 2 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 鄭州大學(xué)升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院 主要內(nèi)容： 商業(yè)銀行資本金的功能與構(gòu)成； 《 巴塞爾協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景、基本內(nèi)容與資本充足率的測定； 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景與改進(jìn) ；內(nèi)源資本、外源資本與風(fēng)險控制策略。 ? 具體分析銀行債務(wù)有廣義和狹義之分。 ? 2．根據(jù)同一時期存貸增減額變動的估計(jì)，測算出流動性需求凈額（短缺或盈余）。銀行資產(chǎn)的流動性綜合反映了銀行的應(yīng)變能力。 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 ?（三）按用途不同，可以劃分為流動資金貸款和固定資金貸款 ? （四）按照發(fā)放貸款時是否承擔(dān)本息收回的責(zé)任及責(zé)任大小不同，可以劃分為自營貸款、委托貸款和特定貸款 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 4 （五）按貸款質(zhì)量 正常貸款 關(guān)注貸款 次級貸款 可疑貸款 損失貸款 后三類合稱為不良貸款 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 （六）按償還方式 一次性償還貸款 分期償還貸款 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 （七）按貸款對象 工商企業(yè)貸款 不動產(chǎn)貸款 農(nóng)業(yè)貸款 消費(fèi)貸款 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 （八）按貸款利率確定方式 固定利率貸款 浮動利率貸款 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 第二節(jié) 商業(yè)銀行貸款政策管理 ? 貸款管理原則 ? 效益性、安全性、流動性原則 ? 合法性原則 ? 平等、自愿、公平、誠實(shí)信用原則 ? 貸款過程控制 ? 貸款三查制度 ? 貸前調(diào)查 ? 貸時審查 ? 貸后檢查 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 第三節(jié) 商業(yè)銀行貸款信用分析 ? 一、對借款人的信用評價 — 6C評估法 ? 借款人的品德（ Character） ? 借款人的能力（ Capacity ） ? 借款人的資本（ Capital） ? 借款人的擔(dān)保品（ Collateral） ? 借款人的經(jīng)營狀況（ Condition） ? 借款人事業(yè)的持續(xù)性（ Continuity） 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 二、 對借款人的財(cái)務(wù)分析 (一 )對借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表的分析 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 (二 )對借款人財(cái)務(wù)比率的分析 ? ? 短期償債能力分析 流動比率 速動比率 現(xiàn)金比率 ? 長期償債能力分析 資產(chǎn)負(fù)債率 產(chǎn)權(quán)比率 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 ? 存貨周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù) ? 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù) ? 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ? 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ? 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝主營業(yè)務(wù)收入凈額 247。這種觀點(diǎn)認(rèn)為，表外業(yè)務(wù)只是中間業(yè)務(wù)的一部分，中間業(yè)務(wù)的外延比表外業(yè)務(wù)要寬泛得多。 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 ? 三、財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù) ? 財(cái)務(wù)顧問的定義 ? 銀行為政府、企業(yè)等客戶的投融資、理財(cái)、重組購并等經(jīng)濟(jì)活動提供金融咨詢 、 經(jīng)濟(jì)分析和財(cái)務(wù)方案設(shè)計(jì)等有償收費(fèi)性顧問服務(wù)。 ? （ 4）金融市場競爭加劇。 ? 零售負(fù)債業(yè)務(wù) ? 零售負(fù)債業(yè)務(wù)主要是銀行吸收個人和家庭資金形成的銀行負(fù)債，構(gòu)成銀行重要的資金來源。 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 ? 二、 銀行產(chǎn)品定價的具體形式 ? 手續(xù)費(fèi) ? 手續(xù)費(fèi)一般是針對銀行向客戶提供的勞務(wù)而收取的報(bào)酬，不但在某些銀行服務(wù)中單獨(dú)使用，許多時候也與利率、匯率同時使用，其水平和使用方式十分靈活，是重要的營銷手段，國外銀行往往根據(jù)客戶購買產(chǎn)品的數(shù)量和交易金額給予不同的價格。 租賃是物資財(cái)產(chǎn)所有者 （ 出租人 ） 將其物資財(cái)產(chǎn)定期 出借給承租人使用 ， 并向承租人收取租金的一種經(jīng)濟(jì)行 為 。 租賃費(fèi)用 ? 租賃業(yè)務(wù)的種類 信托就是擁有資金或財(cái)產(chǎn)的法人 、 社會團(tuán)體或個人 ， 為了更好地運(yùn)用和管理自己的資財(cái) ， 獲得較好的經(jīng)濟(jì)利益 ， 把資金或財(cái)產(chǎn)委托銀行信托部門代為管理 、 經(jīng)營過處理 。 信托報(bào)酬 截至 2022年 1月 18日，全國已獲重新登記、領(lǐng)取金融許可證的信托投資公司共有 59家。 鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院國貿(mào)系金融教研室 一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的發(fā)展 （一）資產(chǎn)管理理論 ? 積極作用 ? 保證了銀行的流動性和安全性。 ? 局限性 ? 流動性資產(chǎn)能否在不造成銀行損失的情況下順利變現(xiàn)