【正文】 、 發(fā)展原因 教學(xué)難點：遠期利率協(xié)議 、 互換業(yè)務(wù) 、 期貨期權(quán)等的技術(shù)處理 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 本節(jié)是本章的基礎(chǔ)內(nèi)容 ， 也是重點內(nèi)容 ， 主要介紹表外業(yè)務(wù)的含義和發(fā)展的狀況 。 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 用時： 1課時 一 、 表外業(yè)務(wù)的含義 二 、 表外業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r 三 、 表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因 （ 一 ） 規(guī)避資本管制 ， 增加贏利來源 （ 二 ） 為了適應(yīng)金融環(huán)境變化 （ 三 ） 為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險 （ 四 ） 為了適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要 （ 五 ） 銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù) （ 六 ） 科技進步推動了銀行表外業(yè)務(wù) 四 、 中國開展表外業(yè)務(wù)的分析 1． 商業(yè)銀行經(jīng)營思想的更新 2． 銀行業(yè)技術(shù)手段的提高 3. 新型金融人才的培養(yǎng) 第二節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù) 本節(jié)主要介紹備用信用證和商業(yè)信用證 ， 由于課時較少 ， 主要進行概念介紹 。 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 用時： 一 、 備用信用證 （ 一 ） 備用信用證的類型 1． 可撤消的備用信用證 2． 不可撤消的備用信用證 （ 二 ） 備用信用證的優(yōu)點 （ 或作用 ） 1． 對于借款人來說 ， 利用可備用信用證使其由較低的信用等級上升到一個高的信用等級 ， 在融資中處于一個有利的地位 ，可以較低的成本獲得資金 2． 對于開證行而言： (三 ) 備用信用證的交易程序 1． 訂立合同 2． 申請開證 3 ． 開證與通知 4． 審核與修改 5． 執(zhí)行合同 6． 支付和求償 二 、 商業(yè)信用證 （ 一 ） 商業(yè)信用證的分類 （ 二 ） 商業(yè)信用證的特點或優(yōu)點 （ 三 ） 商業(yè)信用證的交易程序 1． 開證人申請開立信用證 2． 開證行開立信用證 3． 通知行通知信用證 4． 審查與修改信用證 5． 交單議付 6． 開證人付款贖單 第三節(jié) 票據(jù)發(fā)行便利 本節(jié)主要介紹票據(jù)發(fā)行便利的相關(guān)內(nèi)容 ， 重點介紹概念 、 產(chǎn)生原因和種類 。 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 用時： 一 、 票據(jù)發(fā)行便利及其產(chǎn)生的原因 二 、 票據(jù)發(fā)行便利的種類 1． 循環(huán)包銷的便利 2． 可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利 3． 多元票據(jù)發(fā)行便利 4． 無包銷的票據(jù)發(fā)行便利 三 、 票據(jù)發(fā)行便利市場的構(gòu)成 （ 一 ） 借款人 （ 二 ） 發(fā)行銀行 （ 三 ） 包銷銀行 （ 四 ） 投資者 四 、 票據(jù)發(fā)行便利的程序 由發(fā)行人 （ 借款人 ） 委任包銷人和投標(biāo)小組成員 在發(fā)行人與報銷人和投標(biāo)小組成員之間簽訂一系列文件 在上述各項協(xié)議就緒后 ， 如果發(fā)行人是中國某公司則所安排發(fā)行的時間表就如下所示 五 、 票據(jù)發(fā)行便利市場經(jīng)營中應(yīng)注意的問題 （ 一 ） 、 嚴(yán)格把好市場準(zhǔn)入關(guān) （ 二 ） 、 加強自我約束性的內(nèi)部管理 （ 三 ） 、 注意保持銀行的流動性 （ 四 ） 、 選擇高資信的企業(yè)和銀行 第四節(jié) 遠期利率協(xié)議 本節(jié)重點介紹第一個問題 ， 后邊內(nèi)容任課教師視具體情況安排教學(xué)內(nèi)容 。 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 用時： 一 、 遠期利率協(xié)議及其產(chǎn)生的原因 （ 一 ） 遠期利率協(xié)議 （ (二 ） 遠期利率協(xié)議產(chǎn)生的原因 二 、 遠期利率協(xié)議的特點 （ 一 ） 成本較低 （ 二 ） 靈活性大 （ 三 ） 保密性好 三 、 遠期利率協(xié)議的類型 （ 一 ） 普通遠期利率協(xié)議 （ 二 ） 對敲的遠期利率協(xié)議 （ 三 ） 合成的外匯遠期利率協(xié)議 （ 四 ） 遠期利差協(xié)議 四 、 遠期利率協(xié)議的交易程序 五 、 遠期利率協(xié)議的定價 六 、 中國開展遠期利率協(xié)議的可能性探討 （ 一 ） 利率市場化進程 （ 二 ） 金融市場的發(fā)展 （ 三 ） 資信高的銀行和客戶 第五節(jié) 互換業(yè)務(wù) 本節(jié)重點介紹互換業(yè)務(wù)的概念 、 產(chǎn)生原因和互換類型 。 其他內(nèi)容由于難度較大 ， 由任課教師自行安排 ， 不作考試要求 。 主要采用圖形 、 圖表的靈活多樣的課堂講授的教學(xué)方法 。 用時： 時 一 、 互換業(yè)務(wù)及其產(chǎn)生的原因 （ 一 ） 互換 （ 二 ） 互換業(yè)務(wù)產(chǎn)生的原因 二 、 互換的特點 三 、 商業(yè)銀行從事的互換交易類型 （ 一 ） 利率互換 （ 二 ） 貨幣互換 四 、 四 互換的交易程序 （ 一 ） 選擇交易商 （ 二 ） 參與互換的使用者與互換交易商就交易條件進行磋商 （ 三 ） 互換交易的實施 五 、 互換的定價 六 、 中國發(fā)展互換業(yè)務(wù)的可能性探討 互換業(yè)務(wù)在中國的發(fā)展取決于以下條件 （ 一 ） 經(jīng)濟主體融資渠道多元化 （ 二 ） 金融市場的發(fā)展 （ 三 ） 銀行的金融信息能力 （ 四 ） 高資信的客戶 第六節(jié) 期貨與期權(quán) 本節(jié)重點介紹概念和種類 ， 由于內(nèi)容難于理解 ， 可利用圖表及多媒體多種教學(xué)手段進行講授 。 用時： 一 、 金融期貨 （ 一 ） 金融期貨及其發(fā)展 （ 二 ） 金融期貨的種類 1． 貨幣期貨 2． 利率期貨 3． 股票指數(shù)期貨 二 、 金融期權(quán) （ 一 ） 金融期權(quán)及其發(fā)展 （ 二 ） 金融期權(quán)的分類 （ 三 ） 金融期權(quán)的演變 （ 四 ） 商業(yè)銀行對期權(quán)交易的參與 （ 五 ） 期權(quán)交易對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的意義 第七節(jié) 其他主要的表外業(yè)務(wù) 本節(jié)可就概念性問題簡要介紹 。 一 、 貸款承諾 （ 一 ） 貸款承諾的類型 （ 二 ） 貸款承諾的定價 （ 三 ） 貸款承諾的交易程序 （ 四 ） 貸款承諾的優(yōu)點 二 、 貸款出售 （ 一 ） 貸款出售的類型 （ 二 ） 貸款出售的特點 （ 三 ） 貸款出售的定價 （ 四 ） 貸款出售的交易程序 第八節(jié) 表外業(yè)務(wù)的管理 本節(jié)重點介紹表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險及管理 。 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 用時： 一 、 表外業(yè)務(wù)的特點 （ 一 ） 靈活性大 （ 二 ） 規(guī)模龐大 （ 三 ） 交易集中 （ 四 ） 盈虧巨大 （ 五 ） 透明度低 二 、 表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險 （ 一 ） 信用風(fēng)險 （ 二 ） 市場風(fēng)險 （ 三 ） 國家風(fēng)險 （ 四 ） 流動性風(fēng)險 （ 五 ） 籌資風(fēng)險 （ 六 ） 結(jié)算風(fēng)險 （ 七 ） 運作風(fēng)險 （ 八 ) 定價風(fēng)險 三 、 表外業(yè)務(wù)的管理 （ 一 ） 商業(yè)銀行對外業(yè)務(wù)的管理 （ 二 ） 對外業(yè)務(wù)活動監(jiān)管 （ 三 ） 調(diào)整會計揭示方法 教學(xué)建議：本章介紹的業(yè)務(wù)內(nèi)容雖然目前我國開展的少， 但這是業(yè)務(wù)發(fā)展的方向 ， 在學(xué)習(xí)中建議采用討論的方式 ， 要學(xué)生用業(yè)余時間查資料 ， 結(jié)合西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的開展情況 ， 討論其在我國商業(yè)銀行開展的可能性及其可能給商業(yè)銀行帶來的影響 。 第九章 其他業(yè)務(wù) 第一節(jié) 結(jié)算業(yè)務(wù) 第二節(jié) 代理業(yè)務(wù) 第三節(jié) 信息咨詢業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)集中體現(xiàn)了商業(yè)銀行的服務(wù)性功能 。 隨著社會經(jīng)濟的現(xiàn)代化發(fā)展 ， 社會各階層對這類服務(wù)的需求大幅增長 ，已成為世界各國銀行業(yè)務(wù)競爭的焦點 。 本章就結(jié)算 、 代理咨詢等業(yè)務(wù)進行一般性的介紹 ， 并就目前中國商業(yè)銀行正積極開拓的個人金融服務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)展開一些具體探討 。 主要結(jié)合銀行會計的相關(guān)知識 、 利用相關(guān)資料 ， 采用多媒體教學(xué)軟件進行教學(xué) 。 課時安排： 4課時 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué) ， 使學(xué)生掌握結(jié)算 、 代理咨詢等業(yè)務(wù)的一般性內(nèi)容 ， 了解目前中國商業(yè)銀行正積極開拓的個人金融服務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù) 。 教學(xué)重點：結(jié)算 、 代理和咨詢等相關(guān)性概念 教學(xué)難點：結(jié)算 、 代理和咨詢等業(yè)務(wù)的運做 第一節(jié) 結(jié)算業(yè)務(wù) 本節(jié)重點介紹相關(guān)概念 ， 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 用時： 2課時 三、 一 .支付結(jié)算概述 (一） 支付結(jié)算的概念和意義 （ (二） 支付結(jié)算的任務(wù)、原則和紀(jì)律 二、 二 .結(jié)算工具 1． (一） 匯票。有銀行匯票和商業(yè)匯票自分 2． (二 ) 支票 3． (三） 本票 支 三 .支付結(jié)算方式 (一） 匯款 （ 二 ） 托收結(jié)算 （ 三 ） 信用證結(jié)算 （ 四 ） 保函結(jié)算方式 四 、 支付結(jié)算系統(tǒng)的現(xiàn)代化發(fā)展 （ 一 ） 國際銀行支付結(jié)算的現(xiàn)代化系統(tǒng)化發(fā)展 （ 二 ） 我國支付結(jié)算系統(tǒng)的發(fā)展 第二節(jié) 代理業(yè)務(wù) 本節(jié)重點介紹代理業(yè)務(wù)的相關(guān)概念。主要采用課堂講授的教 學(xué)方法。用時： 1課時 一、代理業(yè)務(wù)的概念和意義、 （一） 代理業(yè)務(wù)的概念 （二） 發(fā)展代理業(yè)務(wù)的意義 二、代理收付款業(yè)務(wù) （一） 代理收付款業(yè)務(wù)概述 （二） 代理發(fā)放工資 三、代理融通和代理行業(yè)務(wù) （一） 代理融通業(yè)務(wù) （二） 代理行業(yè)務(wù) 四、保付代理業(yè)務(wù) （一） 保付代理業(yè)務(wù)的含義 （二） 保付代理業(yè)務(wù)的程序 （三） 保付代理業(yè)務(wù)的特點和作用 （一） 保付代理業(yè)務(wù)的分類 （二） 保付代理業(yè)務(wù)的費用構(gòu)成 五、其他代理業(yè)務(wù)簡介 （一） 現(xiàn)金管理 （二） 代理承銷和兌付債券 （三） 代理清欠 （四） 代理監(jiān)督 （五） 代理會計事務(wù) （六） 代理保管 （七） 代購代銷 （八） 代客理財 （九） 代辦集資 （十） 個人外匯、證券買賣業(yè)務(wù) 第三節(jié) 信息咨詢業(yè)務(wù)