商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理-資料下載頁(yè)
2025-01-23 20:17本頁(yè)面
【正文】 評(píng)級(jí)。 目的是為債券投資者提供參考，以保證國(guó)際債券市場(chǎng)的秩序穩(wěn)定。 第四節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債的成本及結(jié)構(gòu)分析 一 、 負(fù)債成本分析 （一）商業(yè)銀行負(fù)債成本的構(gòu)成 （二）商業(yè)銀行負(fù)債成本分析的方法 （三）商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理 二、負(fù)債的結(jié)構(gòu)分析 (一 )當(dāng)前中國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債構(gòu)成的特點(diǎn) (二 )影響負(fù)債結(jié)構(gòu)變化的原因分析 一、 商業(yè)銀行負(fù)債成本分析 （一）商業(yè)銀行負(fù)債成本的構(gòu)成 負(fù)債成本由利息成本和其他營(yíng)業(yè)成本所構(gòu)成。 是指商業(yè)銀行按照約定的利率，以貨幣的形式向存款人或閑置貨幣資金的持有者支付的報(bào)酬，包括存款利息、向中央銀行借款的利息、同業(yè)拆借的利息、發(fā)行金融債券的利息等，是商業(yè)銀行負(fù)債成本 的重要組成部分。 （或非利息成本） 是指商業(yè)銀行在籌集資金過(guò)程中發(fā)生的除利息以外的所有開(kāi)支，包括存款的廣告宣傳費(fèi)、籌資人員的工資、籌資所需設(shè)備和房屋的折舊費(fèi)攤銷、籌資過(guò)程中的管理費(fèi)用以及為客戶提供服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用等。 商業(yè)銀行為了在競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)，往往通過(guò)提供更多的服務(wù)招攬顧客，這是營(yíng)業(yè)成本增長(zhǎng)較快的主要原因。 (二 )商業(yè)銀行負(fù)債成本分析的方法 1. 歷史加權(quán)平均成本法 是指現(xiàn)有負(fù)債的平均單位成本。主要考察銀行負(fù)債的平均成本狀況，評(píng)價(jià)銀行過(guò)去的經(jīng)營(yíng)情況，通過(guò)與本行歷史數(shù)據(jù)和同等規(guī)模銀行同期指標(biāo)相比，分析負(fù)債業(yè)務(wù)的業(yè)績(jī)或問(wèn)題。 邊際成本是指銀行增加一個(gè)單位的資金所支付的成本 。 銀行在確定資產(chǎn)價(jià)格時(shí) ， 只有當(dāng)新增資產(chǎn)的邊際收益大于新增負(fù)債的邊際成本時(shí) ， 銀行才能獲得適當(dāng)?shù)睦麧?rùn) 。 所以 ， 當(dāng)銀行資金邊際成本一定時(shí) ， 銀行只能選擇那些邊際收益等于或大于邊際成本的資產(chǎn) 。 邊際成本法涉及到的知識(shí)點(diǎn)如下 : 3. 因素分析法 ●因素分析法有不同的計(jì)算方式，常見(jiàn)的有連鎖替代法。這一方法是利用各個(gè)因素的實(shí)際數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)數(shù)的連續(xù)替代來(lái)計(jì)算各因素脫離標(biāo)準(zhǔn)所造成的影響。 假設(shè)某一個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及有關(guān)因素的關(guān)系由如下子式構(gòu)成： （ 1）實(shí)際指標(biāo)： Po=Ao Bo Co； （ 2）標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)： Ps=As Bs Cs； （ 3）實(shí)際與標(biāo)準(zhǔn)的總差異為 PoPs=P G 這一總差異同時(shí)受到 A、 B、 C三個(gè)因素的影響，它們各自的影響程度可分別由以下子式計(jì)算求得： ① A因素變動(dòng)的影響：（ AoAs） Bs Cs； ② B因素變動(dòng)的影響； Ao（ BoBs） Cs； ③ C因素變動(dòng)的影響： Ao Bo（ CoCs）。 最后，可以將以上三大因素各自的影響數(shù)相加，應(yīng)該等于總差異 PoPs。 二 、 負(fù)債結(jié)構(gòu)分析 商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)分析可采用比重分析法進(jìn)行分析 。 即通過(guò)計(jì)算報(bào)表中各項(xiàng)目占總體的比重和結(jié)構(gòu) ，反映報(bào)表中的分項(xiàng)目與總體的關(guān)系及其變動(dòng)情況 。從而獲得負(fù)債的期限結(jié)構(gòu) 、 種類結(jié)構(gòu)等信息 。 以便于管理層及時(shí)掌握負(fù)債相關(guān)信息 ， 適時(shí)進(jìn)行調(diào)節(jié) ，保證負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理性 。 重要概念 銀行負(fù)債 、 活期存款 、 金融債券 、 同業(yè)拆借 、 再貼現(xiàn) 、核心負(fù)債 、 管理負(fù)債 、 再貼現(xiàn) 、 回購(gòu)協(xié)議 復(fù)習(xí)思考題 1． “ 對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)存款越多越好 ” ， 你認(rèn)為這句話對(duì)嗎 ？ 為什么 ？ 2． 在當(dāng)前我國(guó)銀行間儲(chǔ)蓄存款競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境下 ， 請(qǐng)你為某一銀行設(shè)計(jì)一儲(chǔ)蓄存款新品種 。 （ ） 謝 謝 大 家 ! 演講完畢，謝謝觀看！
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