【正文】 假設(shè)某一個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及有關(guān)因素的關(guān)系由如下子式構(gòu)成： （ 1）實(shí)際指標(biāo)： Po=Ao Bo Co； （ 2）標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)： Ps=As Bs Cs； （ 3）實(shí)際與標(biāo)準(zhǔn)的總差異為 PoPs=P G 這一總差異同時(shí)受到 A、 B、 C三個(gè)因素的影響，它們各自的影響程度可分別由以下子式計(jì)算求得： ① A因素變動(dòng)的影響：（ AoAs） Bs Cs； ② B因素變動(dòng)的影響； Ao（ BoBs） Cs； ③ C因素變動(dòng)的影響： Ao Bo（ CoCs）。其中費(fèi)用有： (1)債券管理費(fèi)； (2)付息手續(xù)費(fèi)； (3)還本手續(xù)費(fèi)； (4)其他服務(wù)費(fèi)等。 ：擔(dān)保債券和信用債券 。 再貸款是中央銀行向商業(yè)銀行的信用放款，也稱直接借款。 （ 二 ） 影響銀行存款穩(wěn)定的因素分析 內(nèi)部因素：存款的價(jià)格 、 服務(wù)質(zhì)量 、 實(shí)力與信譽(yù) 、 品種 、 宣傳的力度和廣度 。 利息 =存款本金 時(shí)期 利率 ● 其中 ， 利率是貨幣借貸的價(jià)格 。 按期限分為定期和活期兩種；按幣種分為人民幣和外幣兩種。被稱為某某存款賬戶，如企業(yè)存款賬戶、個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶等。 核心負(fù)債 管理負(fù)債 二 、 銀行負(fù)債的作用 1. 是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)條件。 2. 保證負(fù)債的安全性 。 它 也 是 一 種 貨 幣 。 （二）存款工具的創(chuàng)新 ● 所謂存款工具創(chuàng)新，指的是銀行根據(jù)客戶的動(dòng)機(jī)和需求，創(chuàng)造并推出新的存款品種，以滿足客戶需求的過程。 (四 ) 存款的其他成本及費(fèi)用的控制 （ 1） 強(qiáng)化內(nèi)部控制；降低操作性風(fēng)險(xiǎn)損失 。 六 、 存款規(guī)?？刂萍帮L(fēng)險(xiǎn)管理 存款的多與少，是一家銀行規(guī)模和實(shí)力的標(biāo)志，尤其是發(fā)展中國(guó)家（長(zhǎng)期處于資金緊缺狀態(tài)），銀行存款越多越好，似乎已達(dá)成共識(shí)。 再貼現(xiàn)額度 =再貼現(xiàn)票面額－再貼現(xiàn)利息 再貼現(xiàn)利息 =再貼現(xiàn)票面額 再貼現(xiàn)天數(shù) 再貼現(xiàn)率 再貼現(xiàn)天數(shù)：從再貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日為止。 ●浮動(dòng)利率債券則是在期限內(nèi)，根據(jù)事先約定的時(shí)間間隔，按某種選定的市場(chǎng)利率進(jìn)行利率調(diào)整的債券。 第四節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債的成本及結(jié)構(gòu)分析 一 、 負(fù)債成本分析 （一）商業(yè)銀行負(fù)債成本的構(gòu)成 （二）商業(yè)銀行負(fù)債成本分析的方法 （三）商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理 二、負(fù)債的結(jié)構(gòu)分析 (一 )當(dāng)前中國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債構(gòu)成的特點(diǎn) (二 )影響負(fù)債結(jié)構(gòu)變化的原因分析 一、 商業(yè)銀行負(fù)債成本分析 （一）商業(yè)銀行負(fù)債成本的構(gòu)成 負(fù)債成本由利息成本和其他營(yíng)業(yè)成本所構(gòu)成。 以便于管理層及時(shí)掌握負(fù)債相關(guān)信息 ， 適時(shí)進(jìn)行調(diào)節(jié) ，保證負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理性 。 邊際成本是指銀行增加一個(gè)單位的資金所支付的成本 。 （ 三 ） 發(fā)行價(jià)格和發(fā)行費(fèi)用 發(fā)行價(jià)格以發(fā)債時(shí)的票面利率與市場(chǎng)利率比較而定 。 （三）短期借款的管理重點(diǎn) ① 有計(jì)劃地把借款到期時(shí)間和金額分散化 ， 以減少流動(dòng)性需要過于集中的壓力； ② 盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長(zhǎng)規(guī)律相協(xié)調(diào) ，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi) ， 爭(zhēng)取利用存款的增長(zhǎng)來解決一部分借款的流動(dòng)性需要； ③ 通過多頭拆借的辦法將借款對(duì)象和金額分散化 ， 力求形成一部分可以長(zhǎng)期占用的借款余額； ④ 正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額 ， 以便做到事先籌措資金 ， 滿足短期借款的流動(dòng)性需要 。 。新增存款資